1、 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P2目 录业务流程系统特色培训案例实施注意事项 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P3总体流程业务策略编码规则 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P4主要功能 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P5固定资产系统与其他系统的关系 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P6目 录功能概述系统特色培训案例实施注意事项 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P7初始化-流程图 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P8日常业务-流程图-1 版权所有 19
2、93-2011金蝶软件(中国)有限公司P9日常业务-流程图-2 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P10日常业务-流程图-3日常业务中，资产变更、清理的操作相似，用变更作示范如下：版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P11日常业务-流程图-4日常业务中，资产拆分和组合的操作是反操作，如下：版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P12日常业务-调拨-流程图 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P13日常业务-调拨-说明 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P14日常业务-折旧-流程图前提：固定资产的其他所有 业务都已
3、经被确认普通的资产计提折旧后需要 在折旧维护中进行审核和生 成凭证 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P15目 录功能概述业务流程培训案例实施注意事项 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P16系统特色一 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P17系统特色一 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P18EAS资产管理在企业中的应用大连港集团EAS资产管理的应用 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P19管理挑战？EAS承担！固定资产的管理可以精细化到怎样的程度？满足不同对象的核算可以简化到怎样程度？庞大的企业规模、
4、复杂的相关制度、激烈的竞争形势、多元投资体系、深化细化管理的要求，对大连港的固定资产管理体系提出了严峻的考验 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P20企业背景百年老港：大连港始建于1899年，注册资本40亿元人民币，所有 者是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。2005年11月，集团重组部分业务，成立大连港股份有限公司，并在2006年4月 成功在香港H股上市。大多长广：经营规模大，职工12000人，资产总额247.5亿，净资产98亿。下属单位多：19家分公司外，长期投资单位121家。投资链长：直接投资单位51家，投资控股关系超过5级。经营领域广：装卸、堆存、代理、港务管理、
5、设备设施租赁、通讯、电力、供热、医院、旅游、酒店、物业管理、建设施工等经营项目，而且还从事开发、建设、管理、经营集装箱码头及其辅助设施，提供集装箱运输、修洗等服务。版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P21矛盾焦点中的固定资产核算与管理财务会计与财务会计固定资产评估后，同时体现评估前后的资产与折旧价值？财务会计与税务会计新准则要求资产以公允价值入账？以什么作为计税依据？境内会计与境外会计公允价值、协议价值、账面原值，选用要求不尽相同！税务会计与责任会计落实中共中央、国务院关于实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见，财政部、国家税务总局振兴东北老工业基地有关企业所得税优惠政策
6、，2004年7月1日起执行。如：提高固定资产折旧率：东北地区工业企业的固定资产(房屋、建筑物除外)，可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于40的比例缩短折旧年限。企业经营者考核利润怎么办？同一集团在东北、华南均有下属工业企业怎么办？资产会计与总账会计两套账？总账会计可以“分类折旧”，几万张卡片的管理者呢？版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P22固定资产应用需求资产量大：数以万计的资产卡片设备专业：数百个资产类别，分类明确，便于管理价值高昂，管理细致：某一资产类别折旧年限、方法、甚至精度的变化，都可能引起当年数百万金额的折旧变化，需要年初列入经营预算才可以内部交易繁多：分公司之
7、间调拨多，母子公司之间买卖多。希望卡片可实现批量输入输出，方便在集团内部之间调拨、适用不同折旧计提方式。业务类型多：投保、索赔、调拨、买卖、租赁等。07年3月的一场大风，向保险公司索赔数千万元管理基础好：大量资产在资产管理中心，大部分单位有两套资产明细账目，以应付不同管理要求前述资产管理的种种矛盾均有体现，要求固定资产系统中账务、税务账两套账信息共享，资产变动信息一次输入，两套账共享，减少手工操作量。版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P23EAS实现方案纳税调整的参数设置通过系统参数中是否显示纳税调整页签信息设置。以达到集团企业需要纳税调整业务和不需要纳税调整业务的公司在一套
8、系统中使用。版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P24EAS实现方案增加纳税调整页签固定资产卡片增加纳税调整页签，实现税务与财务、境内与境外、责任与核算帐的统一管理 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P25实现方案模拟折旧对两套卡片上信息，通过系统中的模拟折旧功能直接体现出两套帐之间的差异。版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P26大连港资产管理应用价值 2007年元月，大连港43000张固定资产卡片整理到300余个资产类别中，其中近一半的资产卡片对原来的折旧年限与折旧率进行了调整，超过一万张卡片中包含纳税调整信息因会计准则、责任要求、税务调整
9、等原因导致的两套资产卡片合并在一起在大连港的100多家下属单位中，有香港上市公司，有和不同国家投资方合资经营的单位，也有分子公司，现在：EAS的资产管理可以满足不同国家和地区、不同投资方、不同管理层次、甚至是银行税务保险公司等的不同要求 而这些，都是在“一套账”中完成的！集团的高层资产管理者可以从大类到小类，从集团到下属单位一直查到资产卡片的情况；具体的资产管理人员，也不必在两个系统中对资产的增减变化进行两遍操作和核对了！版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P27目 录功能概述业务流程系统特色实施注意事项 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P28环球集团案例
10、集团：建立资产类别 建立折旧政策 建立变动方式、使用状态 下级单位：引入基础资料 初始化固定资产系统 做新增、调拨、折旧业务处理 报表查询 集团报表查询 培训案例 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P29目 录功能概述业务流程系统特色培训案例 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P30提早部署固定资产盘点工作，通过梳理和调整，使上线前的帐实相符、总账与固定资产台账相符；对于可以报废的资产在上线前清理，并及时进行帐务处理；在上线期间新增的固定资产可以考虑暂不予帐务处理，待固定资产上线后处理；由于软件系统计提折旧的计算方法、计算的数据依据存在不一致，部分资产在上线期间报废不提折旧等因素，导致新系统和老系统单 月所提折旧金额不一致属正常现象；在上线的测试环境中需要进行 模拟测试，通过逐条比较是可以发现差异存在的，需把这种差异控 制在允许接受的范围内。实施注意事项 版权所有 1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P31
