1、2023-1-27银行信贷风险管理银行信贷风险管理银行风险管理基础理论银行风险管理基础理论 银行风险的内涵银行风险的内涵l风险是指在一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。l风险是一个二维概念，风险以损失发生的大小与损失发生的概率两个指标进行综合衡量，风险与收益往往紧紧相随。银行风险分类及特点银行风险分类及特点按诱发风险的原因分类，主要是以下四类风险：l信用风险:指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。l市场风险:由于市场价格波动而导致商业
2、银行表内、表外头寸遭受损失的风险，可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。l操作风险:指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险，根据巴塞尔新资本协议，操作风险可分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。l流动性风险:指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，包括资产流动性风险和负债流动性风险。四种主要风险的特点四种主要风险的特点 1信用风险信用风险3操作风险操作风险2市场风险市场风险4流动性风险流动性风险 信用风险主要信用风险主要存在于授信存在于授信业务，具有业务，具有明显的非系明显的非系统性风险特统性风险特征征 主要存在于交主
3、要存在于交易类业务，易类业务，基本上只存基本上只存在系统性风在系统性风险险 具有普遍性、具有普遍性、多样性和非多样性和非营利性，可营利性，可能引发市场能引发市场风险和信用风险和信用风险风险 流动性风险形流动性风险形成的原因更成的原因更加复杂和广加复杂和广泛，通常被泛，通常被视为一种综视为一种综合性风险合性风险 银行风险管理理论银行风险管理理论 资产风险管理理论:20世纪60年代以前，商业银行风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。负债管理理论:认为只要商业银行有强大的借债能力,它的流动性,就会有一定的保障,商业银行就没有必要在资产业务上保持大量具有较高流动性的资产,
4、而尽可能将其投入到有盈利的贷款项目上,必要时甚至于可以通过扩大债务保持贷款规模的扩大。资产负债风险管理理论:重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产风险，实现总量平衡和风险控制。全面风险管理理论:信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举。信贷业务基本知识信贷业务基本知识信贷的定义信贷的定义1.银行利用自身资金实力为客户提供资金融通行为，并以客户支付融通资金的利息和偿还本金为条件的；2.银行利用自身信誉代客户承担债务责任行为，并以客户支付费用或最终承担债务为条件。信贷业务分类信贷业务分类（一）按
5、会计核算分类 表内业务：归入资产负债表中核算的资产业务 表外业务：不归入资产负债表中核算的或有负债，以收取手续费作为收益。（二）按期限分类短期贷款1年以内（含1年）的贷款中期贷款1年以上5年以下（含5年）的贷款长期贷款5年以上的贷款 要根据借款人收入状况、经营周期、还款方式核定贷款的期限信贷业务分类信贷业务分类（三）按担保方式分类分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款信用贷款基于借款人的信用发放的贷款保证贷款保证人为履行借款合同项下的债务向银行提供担保，在借款人不履行债务时，保证人承担连带担保责任。（四）按贷款性质和用途分类1、固定资产贷款；2、流动资金贷款；3、个人贷款（分为经营性贷款和
6、消费性贷款）。常见的信贷业务品种常见的信贷业务品种l流动资金贷款l固定资产贷款l房地产开发贷款l个人住房贷款l汽车消费贷款l其他消费贷款l银行承兑汇票l贴现信贷的七个基本要素信贷的七个基本要素业务对象（贷款对象）金额；期限；利率；用途；贷款方式；还款方式；（一）业务的对象（一）业务的对象1、公司客户，工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织；2、个人客户，包括经工商登记的个体工商户及具有中国国籍、完全民事行为能力的自然人。（二）金额（二）金额银行向客户提供单笔信贷业务或额度授信及额度使用的具体数额。贷款金额要根据借款人的承贷能力、担保条件、贷款用途等综合考虑。（三）
7、期限（三）期限分为短期、中期、长期，个人住房贷款期限的一般不超过30年。（四）利率（四）利率1、在央行规定区间的基准利率基础上，根据借款人贷款风险、贷款的综合收益、市场资金供给情况、资金筹集成本等因素，实行浮动利率。最低下浮10%，个人住房贷款最低下浮30%。2、央行调整基准利率短期贷款执行发放时的利率，不作调整；个人住房贷款及消费性贷款在1月1日调整；其他贷款一般按贷款发放日的对月对日调整；注意：调整的只是基准利率，浮动比率不变，调整后以新的基准利率为基础，按原浮动比例上下浮动。3、利率实行“分期计收，利随本清”的原则。（五）贷款用途（五）贷款用途不同的信贷业务有不同的用途，尤其关注用途是否
8、真实、合法，贷款用途是否在营业执照规定的范围内，是否属于国家严禁或限制的项目，贷款不能流入股票、期货市场及不能进行权益性投资，挪用资金是一种危险的信号。（六）贷款方式（六）贷款方式分为信用贷款、担保贷款担保是保证借款人还款或履行责任的第二还款来源。担保的方式有保证、抵押、质押等。（七）还款方式（七）还款方式（1）一次性归还方式指按合同约定的到期日一次性归还贷款本金，一般用于短期周转性贷款；（2）分期归还方式指按合同约定，贷款本金按月、按季、半年归还，一般用于中长期贷款；（3）混合还款方式指按合同约定，贷款本金分别采取一次性归还及分期归还方式，一般用于中长期项目贷款。信贷操作流程信贷操作流程全流
9、程管理信贷管理是一个由诸多环节环环相扣的全流程管理过程，任何一个环节出现问题，都会引发信用风险和操作风险。每个环节的职责都有具体的部门和岗位去落实。操作流程包括：操作流程包括：1、贷前环节贷款受理、贷款调查、贷款审查、贷款审批2、贷中环节签订合同、贷款发放、贷款支付3、贷后环节贷后检查、贷款到期的处理、五级分类、贷款档案管理贷后管理贷后管理“贷后管理”是指授信业务从发生到全部收回或授信业务所依据的合同、协议等法律文书终止期间各种检查工作的总和。常规管理常规管理风险管理风险管理由营销部门负责的由营销部门负责的对所有客户的资金对所有客户的资金用途监控跟踪、管用途监控跟踪、管理要求落实、利息理要求落
10、实、利息收取、到期收回、收取、到期收回、五级分类、贷后检五级分类、贷后检查等例行管理。查等例行管理。由信贷管理部门介由信贷管理部门介入的对入的对“重点关注重点关注客户客户”的贷后管理的贷后管理及相应的风险划分及相应的风险划分与主动退出等。与主动退出等。（一）常规管理（一）常规管理信贷资金流向监控：保证按用途使用贷款收息：收息前五个工作日查询客户账户信息贷款到期处理：到期前一个月检查还贷资金落实情况逾期欠息客户处理及风险预警：建立名单制贷后基础管理：包括档案管理；报表统计等一般客户的贷后检查一般客户的贷后检查 间隔期间隔期 在首笔贷款发放后在首笔贷款发放后每三个月每三个月内至少进行内至少进行一次
11、实地检查一次实地检查检查检查内容内容一般客户的贷后检查主要围绕贷后检查记录一般客户的贷后检查主要围绕贷后检查记录本所要求的相关内容进行本所要求的相关内容进行大额贷大额贷款检查款检查对授信余额对授信余额200200万元以下的一般客户，贷后检查由客户经理进万元以下的一般客户，贷后检查由客户经理进行实施；授信余额行实施；授信余额200200万元（含）以上的一般客户，由信贷管理部万元（含）以上的一般客户，由信贷管理部门人员与客户经理共同进行贷后检查，检查后信贷管理部门独立门人员与客户经理共同进行贷后检查，检查后信贷管理部门独立出具风险评估报告出具风险评估报告信贷资产五级分类信贷资产五级分类 是指通过对
12、借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别的过程。u 正常贷款：正常、关注类u 不良贷款：次级、可疑和损失类信贷基本原则信贷基本原则安全性效益性流动性安全性原则安全性原则在经营信贷业务时，要控制与防范风险，避免信贷资金遭受损失。安全性是信贷业务经营管理的首要问题，所以银行要进行风险管理。信贷风险来自三方面：（1）客户风险，最直接、最主要的风险，需要通过一系列的调查对客户作出准确的判断;（2）银行内部风险，包括操作风险
13、;（3）市场风险效益性原则效益性原则首先考虑银行自身的效益，同时也要考虑企业效益和社会效益。增加效益的措施：重视利息收入的最大化，增加信贷投放降低筹资成本；降低经营费用考虑企业的效益，投向高效益的企业 服从国家产业政策，有利于产业结构优化，促进经济协调稳定发展；社会整体效益的提高为银行创造良好的外部环境。管理中出效益。按信贷资金来源的性质、期限，按照信贷管理总量平衡、结构对称要求，合理配置贷款；加强贷后管理，做好日常监控、预警工作，发现风险苗头，及时采取措施，避免遭受严重损失，保证贷款的安全与效益。流动性原则流动性原则能按期收回信贷资金，或在无损的状态下迅速变为现金的能力。意义在于银行具有足够
14、的现金资产，满足对外支付的需要。包括存款客户提款需要及借款客户提款需要两方面。如何进行流动性管理：贷款的期限与存款的结构匹配，加强信贷资金需求及存款客户提款需求的预测，合理配置贷款，加强到期贷款的回收。三者关系三者关系安全性是前提效益性是目标流动性是条件反洗钱知识反洗钱知识洗钱洗钱是指通过各种手段掩饰隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其产生的收益的来源和性质，使之在形式上合法化的行为。反洗钱反洗钱反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏
15、金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照中华人民共和国反洗钱法规定采取相关措施的行为。广义的反洗钱是为了打击和预防通过各种方式掩饰、隐瞒、转移、兑换、获得、占有、使用各种犯罪所得以及通过各种方式掩饰、隐瞒各种犯罪所得收益的来源、资金流向和性质的洗钱活动，依法采取相关措施的行为反洗钱目标反洗钱目标打击上游犯罪打击恐怖主义打击和预防洗钱活动维护金融稳定促进社会公平和正义银行的反洗钱职责银行的反洗钱职责银行业金融机构是反洗钱工作的最重要防线之一，承担了最全面的反洗钱义务。全面履行反洗钱义务，做好反洗钱的各项工作，既是作为整体的银行业金融机构的职责，也是每一位员工的
16、职责。洗钱的特征洗钱的特征与现金交易有关的特征与账户有关的特征异常的资金收付与贷款有关的特征与证券交易有关的特征与保险有关的特征其他行为特征与金融机构职员有关的特征与现金交易有关的特征与现金交易有关的特征1、客户频繁或大量存取现金，与其身份或经营活动不相符；2、短期内现金交易金额突然快速增长或频率突然加快；3、客户拥有多个账户且这些账户现金交易频繁，单笔或累计交易金额很大；4、长期闲置或者很少使用的账户突然存取大量现金；5、频繁接收境外汇入资金，并在短期内要求现金解付；6、大量现金交易通过ATM等方式进行，以避免与银行职员面对面接触；7、现金存款出现不明原因的显著增长,特别是这类存款在短期内被
17、迅速转往与客户无日常联系的目的地。8、客户在异地频繁存取现金，单笔或累计金额很大；9、客户在境内将大量现金存入银行卡，在境外进行大量资金划转或提取现金；10、非居民个人频繁携带大量外币现金入境存入银行后，要求银行开旅行支票或汇票带出；11、企业用于境外投资或外商投资企业汇出利润的购汇人民币资金大部分为现金或从非本单位银行账户转入；12、外商投资企业以外币现金方式进行投资；13、客户频繁使用大量人民币现钞购汇。与账户有关的特征与账户有关的特征1、客户的开户信息与银行核实不相符；2、多头开户，且这些账户间的资金往来非常活跃；3、长期闲置或者很少使用的账户，短期内出现大量资金交易；4、客户频繁开户销
18、户，且单笔或累计交易金额很大；5、同一账户接受多人存款，且单笔或累计交易金额很大；6、有意化整为零，逃避交易监测；7、短期内资金分散转入、集中转出，集中转入、分散转出或分散转入、分散转出，且与客户的身份或经营性质不相符；8、发生大量资金交易，且与客户的经营活动不相符；9、频繁发生大量资金交易，持续一段时间后，账户突然停止交易；10、企业通过其外汇账户频繁大量发生以票汇（支票、汇票、本票等）方式结算的出口收汇；11、企业外汇账户资金快进快出，当天发生额很大，但账户余额很小或不保留余额；异常的资金收付异常的资金收付1、在与客户或经营业务无关的国家（地区）之间转移资金；2、客户办理实盘买卖业务时，频
19、繁转换币种，明显不谋求盈利；3、居民个人外汇账户频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开旅行支票或汇票；4、客户在银行办理出口入账手续时，无有效商业单据却频繁领取结汇水单（核销专用联），或拒绝提供有效商业单据而频繁领取结汇水单；5、客户频繁、大量发生买卖专有技术、商标权等无形资产或捐赠、广告、会展等收汇、结汇及付汇，与其经营业务不相符；6、客户经常存入旅行支票及外币汇票存款，特别是此类支票及汇票是境外开具，与其身份或经营状况不相符；7、利用无贸易背景信用证或其他方式在境外融资；8、客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途不明；9、外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或借入的直接外
20、债，从无关联企业的第三国汇入；10、外商投资企业外方投入资本金或借入外债结汇的人民币转入证券等投资领域的银行账户，与其经营状况不相符；11、客户指示银行把资金转账到国外，然后再通过其他途径把资金电汇国内。与贷款有关的特征与贷款有关的特征1、客户取得贷款后，还款期内即发生不明原因破产；2、客户取得贷款后，还款期内由担保单位代为偿还；3、客户取得贷款后不久即偿还贷款；4、客户取得贷款后，贷款资金的实际用途与申贷用途不相符；5、突然偿还一笔大额贷款，但无法合理解释还贷资金来源；与证券交易有关的特征与证券交易有关的特征1、在几个不同的法律管辖区内进行大量的证券交易；2、与投资者的正常活动以及投资者从事
21、的业务活动不符的交易；3、没有明确目的而买卖有价证券；4、买卖证券的活动明显不以追求利益为目的；5、同一最终客户进行数次同一种有价证券的少量交易，以现金买进再卖出，将所得的资金以信用方式存入另一个不同的客户；6、向明显没有关系的第三方转移证券投资；7、与市场上的正常业务不同的交易，如与市场的规模、资金周转频率或市场外价格不符的交易；8、同一最终客户进行多次同种有价证券的交易，每次都以现金买进，然后在同一次交易中再卖掉；9、非公司原始股东也没有买入证券的过程却发生卖出证券交易；与保险有关的特征与保险有关的特征1、要求订立寿险保单，但用以缴付保险费的款项来历不明或与保户的经济地位不相符；2、通常只
22、订立小额保单及平时以定期付款方式缴纳保险费的保户，突然要求订立一次缴清保费的大额保单；3、保户要求用大额现金付款方式订立寿险保单；4、通过由第三者发出的支票付款，而第三者与有关保险当事人没有任何明显的关系；5、以支票付款，但保单持有人、签字人和被保险人并非是同一个人；6、客户提出的投保要求不带有明显的目的，并且不愿透露此目的；7、有意投保的保户对保险公司的投资业绩毫不关心，只想知道提前退保的手续；8、保户在保单到期之前解除合同，兑现退保金并要求支付现金或把保险金支付第三者的（提前兑现一般是指在保单生效后两年内进行的兑现）。其他行为特征其他行为特征1、客户对交易和账户活动的解释前后矛盾；2、客户
23、对询问持防范态度或者过度证明其交易正当；3、客户试图说服银行职员不要完成交易记录；4、客户对自己声称的职业或经营活动不了解；5、客户屡次代理多个他人账户，且无合理解释；6、不愿提供有关法律、法规所要求报告的信息，在 被告知必须填写报告后不愿再继续交易。与金融机构职员有关的特征与金融机构职员有关的特征1、金融机构职员的生活突然发生了很大的变化，而与其经济收入明显不符；2、金融机构职员没有合理的理由拒绝本机构提供的休假安排或者不愿意退休；3、金融机构职员的业绩突然间有了显著的或不可思议的增长。新型洗钱犯罪类型新型洗钱犯罪类型地下钱庄洗钱（非法汇兑型非法结算型）毒品洗钱（传统毒品新型毒品、网络化）走
24、私洗钱（偷运入境低价报关、邮包快递）金融诈骗洗钱（传统诈骗电子银行诈骗）非法集资（非法吸收存款网络借贷）非法传销（产品代理资本运作、购物返利）赌博洗钱（聚众赌博网络赌博）非法套现（信用卡套现、第三方支付套现）案例案例实例一实例一 李、黄、陈、杨等四人具有外国国籍，居住在西南某省。从2004年10月24日至11月10日，李某账户发生现金交易16笔，其中付款12笔，合计1400万元；收款4笔，合计550万元；黄某账户发生现金交易10笔，其中付款6笔，合计1000万元；收款4笔，合计700万元。陈某账户收款一笔100万元，付款一笔100万元。杨某账户付款2笔，合计200万元。某李某李某某杨杨某某黄黄
25、100万元万元100万元万元10笔共笔共1000万元万元200万元万元200万元万元100万元万元4笔，共笔，共700万元万元6笔，共笔，共1000万元万元100万元万元200万元万元150万元万元陈某陈某评析评析 此四人的账户交易频繁，资金流动高度密集，大量现金存入，大额资金转出，并且呈现快速流动的特点，而这些交易又发生在我国贩毒活动比较严重的Y省R市。R市的主要产业是边境小额贸易、旅游和农业，边境小额贸易占贸易总量的75.2。在不到一个月之内，个人结算账户的发生额竞达4000余万元，这不符合边境小额贸易的特点。因此，初步判定这是Y省边境地区的有可能涉及贩毒的地下钱庄。对于银行应有三点值得注
26、意对于银行应有三点值得注意银行应对交易资金的数额、来源、交易原因和交易目的等，结合客户身份、以及其惯常交易金额、交易对象、交易原因和目的等加以对照分析，进一步核实账户内资金流动得规模、方向及频率是否与其身份特点相符，以便从中判断交易的性质是否正当与合法。银行应掌握账户的真实所有人及不同账户间的内在联系。尽可能地追踪资金的来源及最终去向。实例二实例二2000年10月15日，马某、陈某和吴某三人分别采用电汇方式从A银行将人民币1000万元转给在B银行某分理处开户的欧某的个人结算账户。转入情况如下：1马某分四笔共汇入300万元给欧某，金额分别为人民币65万元、75万元、75万元和85万元；2陈某分两
27、笔共汇入560万元给欧某，金额分别为人民币60万元和500万元；3吴某一次性汇给欧某人民币140万元。次日，客户李某持本人、欧某和黄某的身份证到B银行某分理处一次性结清欧某存折，并将余额转入新开户黄某的账户中。五日后，李某持本人身份证和黄某身份证支取人民币现金200万元；又过两日李某采取同样方式在某支行通存通取人民币现金200万元。马马 某某陈陈 某某吴吴 某某欧欧 某某李李 某某李李 某某黄黄 某某4笔共笔共300万万1笔共笔共100万万2笔共笔共560万万200万万200万万全部全部转入转入评析评析此项可疑交易具有如下特征：1客户向个人结算账户转入多笔资金后提取大额现金，资金流动呈现分散转入集中转出分散取现的规律。2存取现金的数额、频率及用途与正常的现金收付明显不符。3一周之内交易金额达2400万元，符合人民币大额和可疑支付交易报告管理办法中第八条第十款可疑支付交易标准，即个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。此项可疑交易可能是利用银行账户洗钱，或者是上述银行账户涉嫌网络赌博。对银行临柜人员来讲，应从以下几方面来对此类可疑交易加以警惕：
