1、个人理财教程（二）个人理财教程（二）家庭财务健康诊断家庭财务健康诊断汪连新汪连新主要内容 家庭财务健康诊断家庭财务健康诊断 案例分析案例分析 3 家庭财务管理家庭财务管理3 家庭财富管理的：原则养命钱养命钱安全性安全性应急钱应急钱流动性流动性闲钱闲钱收益性收益性收入收入支出支出家庭理财规划的意义和实质家庭理财规划的意义和实质未来理想购房购车子女留学休闲旅游退休养老遗产传承目前状况现有财富净值资产负债未来收入支出金额期待成就时间何时实现问题：多长时间？多高回报率？多大支出预算？多少应急资金？风险多大？分析客户财务状况分析客户财务状况建立客户关系建立客户关系收集客户信息收集客户信息制订理财方案制订
2、理财方案执行理财方案执行理财方案持续理财服务持续理财服务理财规划的流程理财规划的流程理财价值观你属于哪种？理财价值观你属于哪种？蚂蚁族蚂蚁族特点特点;储蓄率高储蓄率高最重要目标退休规划最重要目标退休规划先牺牲后享受先牺牲后享受蟋蟀族蟋蟀族特点特点:储蓄率低储蓄率低最重要目标目前消费最重要目标目前消费先享受后牺牲先享受后牺牲蜗牛族蜗牛族特点特点:购屋本息支出购屋本息支出在收入以上在收入以上牺牲目前与未来的享受牺牲目前与未来的享受换得拥有自己的房子换得拥有自己的房子为壳辛苦为壳忙为壳辛苦为壳忙慈乌族慈乌族特点特点:子女教育支出占一子女教育支出占一生总所得以上生总所得以上牺牲目前与未来消费牺牲目前与
3、未来消费自己不用留给子女当遗产自己不用留给子女当遗产客户风险偏好你的风险偏好是？客户风险偏好你的风险偏好是？类型类型资产组合资产组合增值潜力增值潜力保守型保守型成长性资产：以下成长性资产：以下定息资产：以上定息资产：以上资产增值的可能性很小资产增值的可能性很小轻度保守型轻度保守型成长性资产：成长性资产：定息资产：定息资产：资产有一定的增值潜力资产有一定的增值潜力中立型中立型成长性资产：成长性资产：定息资产：定息资产：资产有一定增值潜力，资产有一定增值潜力，资产价值亦有一定的波资产价值亦有一定的波动动轻度进取型轻度进取型成长性资产：成长性资产：定息资产：定息资产：资产有较大的增值潜力，资产有较大
4、的增值潜力，但资产价值波动较大但资产价值波动较大进取型进取型成长性资产：成长性资产：定息资产：定息资产：资产增值潜力很大，资资产增值潜力很大，资产价值的波动很大产价值的波动很大理财目标确定的原则理财目标确定的原则 理财目标必须具有现实性理财目标必须具有现实性 以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨 理财目标要具体明确理财目标要具体明确 理财目标必须考虑客户的现金准备理财目标必须考虑客户的现金准备 理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序理财目标分类理财目标分类 短期目标短期目标 年以内年以内 中期目标中期目标 年年 长期目标长期
5、目标 年以上年以上 必须实现的理财目必须实现的理财目标标 期望实现的理财目期望实现的理财目标标 目标三要素目标三要素 时间时间金额金额内容内容家庭财务管理家庭财务管理v一、家庭会计一、家庭会计v家庭经济活动中所有的资金及资金运动，由此体现家庭经济活动中所有的资金及资金运动，由此体现家庭会计要素的增减变动。家庭会计要素的增减变动。v家庭会计核算内容：家庭会计核算内容：v.会计要素变动的计量、记录、确认会计要素变动的计量、记录、确认v.家庭劳动、经营、投资、消费记账消费家庭劳动、经营、投资、消费记账消费v.家庭组件、子女抚养教育、购置房产、旅游目标达家庭组件、子女抚养教育、购置房产、旅游目标达成的
6、费用成的费用家庭财务管理家庭财务管理v二、家庭会计账目二、家庭会计账目v家庭记账的原则：家庭记账的原则：v及时、准确、连续及时、准确、连续v.家庭消费日记账家庭消费日记账v.家庭资产负债表家庭资产负债表v.家庭现金流量表家庭现金流量表家庭财务管理（资产负债表）张女士家庭家庭财务管理（资产负债表）张女士家庭资产（元）资产（元）负债（元）负债（元）现金及活期存款现金及活期存款信用卡借款余额信用卡借款余额定期存款定期存款消费贷款余额消费贷款余额黄金资产黄金资产汽车贷款余额汽车贷款余额国债国债住房贷款余额住房贷款余额股票型基金股票型基金自住房自住房其他其他汽车汽车家电家电负债总计负债总计资产合计资产合
7、计净资产净资产年月日（时点指标）年月日（时点指标）家庭财务管理（资产负债表）家庭财务管理（资产负债表）v（一）现金及现金等价物（流动资产）v包括：现金、银行活期存款、银行定期存款和货币市场基金，本金原值记账，利息作为当年收入。v（二）金融资产（投资资产）v包括：带来未来增值收益的资产，有股票、债卷、基金、期货、保险等。按市场价值记账v（三）实物资产v包括：自住房产、投资房产、汽车、家电、珠宝、收藏品等。v住房汽车：完全重置成本减去应扣损耗v其他自用资产：重置成本v珠宝收藏品：市场价值减去处置费用家庭财务管理（资产负债表）家庭财务管理（资产负债表）v（一）流动负债v一个月内到期的短期债务，如信用
8、卡还款，水电费，租金，保险金等等。v（二）长期负债v一个月以后到期或若干年内需要每月支付的债务，如住房分期还款、质押贷款等等。v资产负债是表示家庭在某一时点上的家底家庭财务管理（现金流量表）张女士家庭家庭财务管理（现金流量表）张女士家庭收入（元）收入（元）支出（元）支出（元）张女士张女士日常支出日常支出丈夫丈夫赡养父母赡养父母基金投资收益基金投资收益孩子教育费孩子教育费公积金合计公积金合计车房贷支出车房贷支出利息收入利息收入旅游支出旅游支出其他收入其他收入健身美容健身美容保险费支出保险费支出支出合计支出合计收入合计收入合计结余额结余额年月日年月日（时期指标）年月日年月日（时期指标）指标名称指标
9、名称含义含义理想值理想值结余比率结余比率结余额税后收入，资产增值能力结余额税后收入，资产增值能力投资净资产比投资净资产比率率金融资产和实物资产中的黄金珠宝、金融资产和实物资产中的黄金珠宝、投资房产等，投资提高资产能力投资房产等，投资提高资产能力清偿比率清偿比率净资产总资产，表示偿债能力净资产总资产，表示偿债能力负债比率负债比率负债总额总资产，与清偿比率互补负债总额总资产，与清偿比率互补即付比率即付比率流动资产负债总额，随时还债能力流动资产负债总额，随时还债能力债务负担比率债务负担比率 分期还款本息税后收入，到期支付债分期还款本息税后收入，到期支付债务与同期收入比，超过，发生财务危务与同期收入比
10、，超过，发生财务危机机家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v.结余比率：结余比率：v结余比率结余税后收入结余比率结余税后收入v月结余比率（月收入月结余比率（月收入月支出）月收入月支出）月收入 理想数值一般是左右理想数值一般是左右v表示客户资产的增值能力表示客户资产的增值能力家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v.投资与净资产比率：投资与净资产比率：v投资与净资产比率投资资产净资产投资与净资产比率投资资产净资产v一般在一般在v投资比例依据投资比例依据“法则法则”v投资品种要实现风险组合投资品种要实现风险组合家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v
11、.清偿比率：清偿比率：v清偿比率净资产总资产清偿比率净资产总资产v一般保持在较为适宜一般保持在较为适宜v.负债比率：负债比率：v负债比率负债总额总资产负债比率负债总额总资产v一般控制在以下，不应低至接近的程度。一般控制在以下，不应低至接近的程度。v二者互补，表示客户债务的负担程度二者互补，表示客户债务的负担程度家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v.即付比率即付比率v流动资产负债总额，随时还债的能力流动资产负债总额，随时还债的能力v用流动资产直接还债的能力用流动资产直接还债的能力v以下以下家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v.债务负担比率：债务负担比率：(是到期需支付的债务本金与利是
12、到期需支付的债务本金与利息与同期收入的比值息与同期收入的比值)v负债收入比率贷款本息税后收入负债收入比率贷款本息税后收入v一般认为，是负债收入比率的临界点，过高则容一般认为，是负债收入比率的临界点，过高则容易发生财务危机。易发生财务危机。v表示客户在年度收入中还外债本金利息所占的比表示客户在年度收入中还外债本金利息所占的比例例家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v.流动性比率：流动性比率：v流动性比率流动性资产每月支出流动性比率流动性资产每月支出v一般应保持在个月左右。一般应保持在个月左右。v表示客户保留的现金能满足几个月的支出表示客户保留的现金能满足几个月的支出？v理想值是个月。理想值是
13、个月。家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v.保险程度比率：保险程度比率：v保险程度比率保险费支出全年收入保险程度比率保险费支出全年收入v一般应保持在左右。一般应保持在左右。v表示客户家庭人身和财产通过商业保险投表示客户家庭人身和财产通过商业保险投保的程度保的程度家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v.财务自由度：财务自由度：v财务自由度理财收入家庭支出财务自由度理财收入家庭支出v表示客户通过投资理财增加家庭收入的程表示客户通过投资理财增加家庭收入的程度度v理想值是大于，超过则家庭实现了财务自理想值是大于，超过则家庭实现了财务自由。由。家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v案例分析
14、一：教材，郭女士家庭财务健康诊断。真题练习v.理财规划师为客户提供理财规划服务的前提和关键是()。v搜集客户信息v搞好客户关系v了解客户需求v提供咨询服务真题练习v.家庭消费模式的类型不包括()。v 收大于支 收支相抵v支大于收 收支无关真题练习v.人生的目标多种多样，就一般意义上理财规划的目标分为两个层次，个人理财规划要实现的首要目是（），最终目标是（）。v v 财务独立 v 财务安全 v 财务自主 v 财务自由真题练习v.流动性比率是反映客户支出能力强弱的指标，一般是个月，以下关于流动性比率的说法正确的是（）。v.流动性比率流动资产流动负债v.流动性比率结余每月支出v 流动性比率流动资产每月支出v 流动性比率流动资产总资产真题练习v.单身期理财的首要目标是（）。v 实现结余 v 投资股票v 购置房产 v 职业规划Thank you!Thank you!
