1、 北京外汇管理部资本项目处 2013年3月21日资本项下主要业务条线介绍具体业务解释外汇年检有关事项红色：投资管理科 黄色：外债管理科 蓝色：资本市场科原则：原则：1、多数业务以商务部门等主管机关的前端批准为前提2、以外汇登记为主的管理思路，业务办理时限多在5个工作日以内，邮件通知3、通过外汇局的业务系统开展数据的采集和非现场监测工作1、前期费用登记 外国投资者在境内设立外商投资企业前有费用发生的（如市场调查、策划等发生的零时性费用支出），应向北京外汇管理部申请办理前期费用登记。登记后经银行流入备案的前期费用（含跨境人民币），可作为外国投资者后续设立外商投资企业的出资。2、新设外商投资企业外汇
2、登记 外商投资企业在获得相关主管部门批准后，应及时到北京外汇管理部办理外汇登记。外商投资企业应全额登记外国投资者各类出资形式及金额；跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记；外商投资性公司境内再投资新设的外商投资企业参照第10项办理；3、外商投资合伙企业外方出资确认登记外商投资合伙企业外方出资的，需到北京外汇管理部办理外方出资确认登记。4、外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记 外商投资企业在获得相关主管部门批准并购境内企业后，需到北京外汇管理部办理外汇
3、登记。外商投资企业应全额登记外国投资者各类出资形式及金额；跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。5、验资询证及出资确认登记 外商投资企业收到外国投资者现汇或跨境人民币出资后，应委托会计师事务所到北京外汇管理部办理验资询证及出资确认登记。确认登记后，方可将相应从外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润分配等所得汇出境外或进行境内再投资。6、外商投资企业外汇登记变更、注销 外商投资企业因增资、减资、股权转让、经营范围变更、注销等事项获得相关管理部门批准后，应到北京外汇管理部办理外汇登记变更、注销。（工商登记注销前）。7、中外合作企业外国投资者
4、先行回收投资对外支付登记中外合作企业外国投资者需先行回收投资对外支付的，应到北京外汇管理部办理登记8、外国投资者收购中方股权出资确认登记 外商投资企业发生股权转让变更（以现汇形式支付转股对价），在获得商务部门批准后，应到北京外汇管理部办理登记。登记后，方可将相应从该外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润等所得汇出境外或进行境内再投资。9、非居民买卖境内商品房基本信息登记 非居民在北京地区买卖境内商品房需到北京外汇管理部办理基本信息登记。10、境内机构接收境内再投资外汇信息登记境内机构接收境内再投资，在获得商务部门批准后，应到北京外汇管理部办理再投资外汇信息登记。登记后，方
5、可到银行开立境内再投资专用账户。11、开立外汇保证金账户的境内主体信息登记境内机构确需开立外汇保证金账户的，应到北京外汇管理部办理境内主体信息登记。政策主要参考国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知（汇综发2008142号）国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知（汇综发201188号）国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知（汇发201145号）“支付结汇制”88号文开始要求对发票真实性进行核查、95%的规定境内资产变现账户、境内再投资专用账户结汇参照资本金账户管理。
6、原则：原则：1、多数业务以商务部门等主管机关的前端批准为前提2、以外汇登记为主的管理思路，业务办理时限多在5个工作日以内3、通过外汇局的业务系统开展数据的采集和非现场监测工作1、境内机构境外直接投资前期费用登记北京辖区境内机构在境外投资设立企业或项目前,向境外支付的与境外直接投资有关的费用，需到北京外汇管理部办理登记。2、境内机构境外直接投资外汇登记北京辖区境内机构办理境外直接投资的，在获得境外直接投资主管部门核准后,应向北京外汇管理部办理境外直接投资外汇登记。3、非货币形式出资确认登记辖内企业办理境外投资登记，完成以实物、无形资产和股权出资后，需到北京外汇管理部办理出资确认。未办理非货币形式
7、出资确认登记的，不得办理减资、转股、清算等资金调回。4、债权投资回收登记 境内机构境外投资，已汇出投资总额与注册资本金的差额可以债权方式回收，需到北京外汇管理部办理债权投资回收登记，回收仅限于以现汇（或跨境人民币）方式出资并跨境汇出的部分，债权投资回收登记后，可汇回境内。5、境内机构境外直接投资外汇变更登记已登记的境外企业发生基本信息及股权变动等情况，经商务部门批准后，境内机构应向北京外汇管理部申请办理境外投资外汇变更登记.(境外企业因减资、转股等需要汇回资金的，在外汇局办理变更登记后，直接到银行办理境外资产变现账户开立、汇回资金入账手续)6、境外再投资外汇备案已登记的境外企业发生长期股权投资
8、、对外担保等不涉及资本变动的重大事项的，应向北京外汇管理部申请办理境外投资外汇备案登记。7、境内机构境外放款额度登记境内企业拟从事境外放款的，应在放款协议签订后，到北京外汇管理部申请境外放款额度登记。放款人境外放款余额不得超过其所有者权益的30%，并不得超过借款人已办妥相关登记手续的中方协议投资额。境内子公司可向境外母公司放款，但放款金额不得超过境外母公司享有的境内子公司境内子公司可向境外母公司放款，但放款金额不得超过境外母公司享有的境内子公司应付股利与未分配利润余额之和应付股利与未分配利润余额之和。8、境内机构境外放款额度变更与注销登记 境内机构境外放款如发生额度、利率、期限变更等事项，需到
9、北京外汇管理部办理变更登记；境外放款还本付息完毕后（含债转股、债务豁免或担保履约），不再进行境外放款的，需到北京外汇管理部办理境外放款额度注销。9、境内机构境外直接投资清算登记境内机构境外直接投资在获得境外直接投资主管部门核准清算注销后,应到北京外汇管理部办理境外直接投资清算登记。登记后，境外企业因清算需汇回资金的，到银行办理后续境外资产变现账户开立、汇回资金入账手续等。国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知文号:汇发201259号 实施日期：2012年12月17日附件：1.资本项目直接投资外汇业务操作规程（外汇局版）2.资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）3.资本
10、项目直接投资外汇业务申请表4.历史业务和直接投资系统数据的过渡和迁移方案5.废止法规目录直接取消部分直接投资项下管理环节直接取消部分直接投资项下管理环节取消直投项下各类账户开立、入账、结汇以及购付汇核准取消直投项下境内外汇划转核准取消外国投资者境内合法所得再投资（转增资）核准取消减资验资询证取消外商投资性公司境内再投资企业的外汇登记及验资询证进一步简化现有管理程序进一步简化现有管理程序简化直接投资项下外汇账户类型简化资本金结汇管理程序简化验资询证及转股外资外汇登记程序大幅简化审核材料、缩短办理时限进一步放松直接投资项下进一步放松直接投资项下资金运用的限制资金运用的限制放宽直投项下账户开立个数及
11、异地开户限制放宽异地购付汇限制放宽境外放款资金来源及放款主体资格限制。允许境内主体以国内外汇贷款对外放款，允许外商投资企业向其境外母公司放款。法规法规依据依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）2.境内外汇账户管理规定(银发199746号)3.国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知（汇发200921号）4.国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知（汇发201145号）5.其他相关法规审核审核材料材料1.外商直接投资外汇登记业务申请表。2.工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书或行业主管部门出具的相关证明。3.外汇
12、局要求的其他材料。审核审核原则原则1.外国投资者应到拟设立外商投资企业注册地外汇局申请办理前期费用登记。2经外汇局登记并经银行流入备案的前期费用（含跨境人民币），可作为外国投资者后续设立外商投资企业的出资。3.前期费用登记金额每一投资项目不得超过等值30万美元；如确有实际需要，前期费用超过30万美元的，分局（外汇管理部）可按个案业务集体审议制度处理。对于拟成立资源开采类企业的，如果项目已获得主管部门批准，注册地外汇局可按实需原则登记前期费用金额。4.前期费用外汇账户有效期为6个月（自开户之日起）。如确有客观原因，6个月期限可适当延长，但最长不得超过12个月。办结办结时限时限5个工作日。需要集体
13、审议处理的，应于20个工作日内处理完毕。授权授权范围范围1前期费用额不超过30万美元或前期费用超过30万美元的资源开采类项目由外国投资者到拟设立外商投资企业（项目）注册地外汇局办理。2需要集体审议处理的，由注册地分局（外汇管理部）办理。1.1前期费用登记前期费用登记以前期费用登记业务为例：个人业务原则：原则：1、目前政策不允许个人从事境外直接投资2、个人特殊目的公司政策主要参考汇发200575号、汇发201119号、汇发201259号文件 特殊目的公司指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资（包括可转换债融资）为目的而直接设立或间接控制的境外企业。返程投资指
14、境内居民通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动境外境内开曼群岛香港公司投资方WOFE 返程投资企业内资权益公司境内居民特殊目的公司架构图特殊目的公司架构图境外投资企业年检外商投资企业年检企业通过客户端网上报送数据，无需现场参检。每年7-8月与商务部门联合年检，总分100分，外汇局40分。凡前一年度12月31日前取得商务部门批准证书的境外企业均应参检（不论资金到位与否）通过网上查询年检结果通过会计师事务所网上报送，企业无需现场参检每年3-6月外汇年检独立于联合年检凡前一年度12月31日前取得营业执照的外资企业均应参检（不论资金到位与否），无论是否有外汇业务通过网上查询年检结果年检文件及客户端下载：国家外汇管理局年检文件及客户端下载：国家外汇管理局-网上服务平台网上服务平台1、网站：北京外汇管理部 http:/ 68559835 外债管理科 68559847 资本市场科 685598573、现场：北京海淀区莲花池东路39号 西金大厦9层（业务查询机 取号机）
