1、1第九章第九章 控制与控制过程控制与控制过程v 控制活动控制活动v 控制过程控制过程v 有效控制有效控制2 经过长达15年的精心准备，耗资15亿美元的哈勃太空望远镜最后终于在1990年4月发射升空。但是，美国国家航天局仍然发现望远镜的主镜片存在缺陷。由于直径达94.5英寸的主镜片的中心过于平坦，导致成像模糊。因此望远镜对遥远的星体无法象预期那样清晰地聚焦，结果造成一半以上的实验和许多观察项目无法进行 哈勃望远镜的例子说明了,在一个组织机构中,如果没有控制将发生什么。39.1 控制活动控制活动9.1.1 控制的定义和意义控制的定义和意义1.1.控制的含义控制的含义 计划提出了管理者追求的目标，组
2、织提供了计划提出了管理者追求的目标，组织提供了完成这些目标的结构、人员配备和责任，领导提完成这些目标的结构、人员配备和责任，领导提供了影响、指挥、激励和沟通的环境，而控制提供了影响、指挥、激励和沟通的环境，而控制提供了有关偏差的知识以及确保与计划相符的纠偏供了有关偏差的知识以及确保与计划相符的纠偏措施。措施。控制可以定义为监视各项活动，以保证其按控制可以定义为监视各项活动，以保证其按计划进行并纠正各种重要偏差的过程。简单地说，计划进行并纠正各种重要偏差的过程。简单地说，控制就是用于确保结果和计划相一致的过程。控制就是用于确保结果和计划相一致的过程。42.2.控制的必要性控制的必要性 尽管计划可
3、以制定出来，组织结构可以调尽管计划可以制定出来，组织结构可以调整得非常有效，员工的积极性也可以调动起来，整得非常有效，员工的积极性也可以调动起来，但是这仍然不能保证所有的行动都按计划执行，但是这仍然不能保证所有的行动都按计划执行，不能保证管理者追求的目标一定能达到。（斯不能保证管理者追求的目标一定能达到。（斯蒂芬蒂芬罗宾斯）罗宾斯）具体而言控制工作之所以重要，乃是因为：具体而言控制工作之所以重要，乃是因为：a.a.环境的变化环境的变化 b.b.管理权力的分散管理权力的分散 c.c.工作能力的差异工作能力的差异53.3.管理控制的特点管理控制的特点 (1)(1)管理控制具有整体性管理控制具有整体
4、性 (2)(2)管理控制具有动态性管理控制具有动态性 (3)(3)管理控制是对人的控制并由人执行控管理控制是对人的控制并由人执行控 制制 (4)(4)管理控制是提高职工工作能力的重要管理控制是提高职工工作能力的重要 手段手段69.1.2 控制理论控制理论 1.基本理论基本理论 a.任何系统都是由因果关系链连接在一起的元素任何系统都是由因果关系链连接在一起的元素的集合。元素之间的这种关系叫耦合。控制论就的集合。元素之间的这种关系叫耦合。控制论就是研究耦合运行系统的控制和调节的是研究耦合运行系统的控制和调节的 b.为了控制耦合系统的运行，必须确定系统的控为了控制耦合系统的运行，必须确定系统的控制标
5、准。系统的标准制标准。系统的标准 Z 是不断变化的某个参数是不断变化的某个参数 S的函数。即：的函数。即：Z=f(S)c.可以通过对系统的调节来纠正系统输出与标准可以通过对系统的调节来纠正系统输出与标准值值Z之间的偏差，从而实现对系统的控制之间的偏差，从而实现对系统的控制7资金资金 人力人力销售销售汽车汽车车身车身底盘底盘发动机发动机油漆油漆热处理热处理机加机加锻造锻造铸造铸造工艺装备工艺装备厂房设备厂房设备市场研究市场研究产品开发产品开发技术文件技术文件计划文件计划文件协协 作作 件件能能 源源原原 材材 料料汽车制造厂耦合系统示意图汽车制造厂耦合系统示意图8 2.控制的类型控制的类型（确定
6、控制标准（确定控制标准Z值的方法，控制过程分为四类）值的方法，控制过程分为四类）a.程序控制程序控制 控制标准值控制标准值Z是时间是时间t的函数的函数、自动控制以时、自动控制以时 间作为控制的主要参考参数间作为控制的主要参考参数 b.跟踪控制跟踪控制 控制标准值是控制对象所跟踪的先行量的函控制标准值是控制对象所跟踪的先行量的函 数。若数。若先行量为先行量为W，则，则Z=f(W)。例如：军舰跟踪海岸线例如：军舰跟踪海岸线 反弹道导弹截击飞行目标反弹道导弹截击飞行目标 猎狗追赶兔子等猎狗追赶兔子等 （续）9 c.自适应控制自适应控制 没有明显的先行量，控制标准没有明显的先行量，控制标准Z值是值是过
7、去时刻过去时刻（或时期）已达状态（或时期）已达状态Kt的函数的函数。Z值是通过学习过去的经验而建立起来的值是通过学习过去的经验而建立起来的:Z=f(Kt)。如工业机器人、自适应内圆磨等如工业机器人、自适应内圆磨等 d.最佳控制最佳控制 （控制标准值由一目标函数的最大（控制标准值由一目标函数的最大 值或最小值构成。这种函数通常含有输入量值或最小值构成。这种函数通常含有输入量X、传递因子传递因子S和和K及各种附加参数及各种附加参数C）例如例如:Z=max f(X,S,K,C)Z=min f(X,S,K,C)102 控制类型控制类型（根据时机、对象和目标的不同，可以将控制划分（根据时机、对象和目标的
8、不同，可以将控制划分为三类）为三类）1.1.前馈控制前馈控制 亦称预先控制或事前控制，是实际组亦称预先控制或事前控制，是实际组织活动开始之前进行的控制。织活动开始之前进行的控制。11 前馈控制的显著优点前馈控制的显著优点 前馈控制是在工作开始之前进行的控制，前馈控制是在工作开始之前进行的控制，因而防患于未然，避免事后控制无能为力因而防患于未然，避免事后控制无能为力 的弊端。的弊端。前馈控制是针对某项计划行动所依赖的条前馈控制是针对某项计划行动所依赖的条 件进行的控制，不针对具体人员，不会造件进行的控制，不针对具体人员，不会造 成心理冲突，易于被员工接受并付诸实施。成心理冲突，易于被员工接受并付
9、诸实施。122.2.同期控制同期控制 亦称同步、实时、事中、现场或过程控亦称同步、实时、事中、现场或过程控制，是指企业组织活动开始以后而进行的制，是指企业组织活动开始以后而进行的指导和监督。指导和监督。133.3.反馈控制反馈控制 亦称成果控制或事后控制，是指在一亦称成果控制或事后控制，是指在一个时期的组织活动已经结束以后，对本期个时期的组织活动已经结束以后，对本期的资源利用状况及其结果进行总结。的资源利用状况及其结果进行总结。a.a.反馈控制的反馈控制的方法方法主要包括财务分析、成本主要包括财务分析、成本分析、质量分析以及组织成员绩效评定等。分析、质量分析以及组织成员绩效评定等。149.2
10、控制过程控制过程 9.2.1 确立标准确立标准 1.1.确定控制对象确定控制对象 环境特点及其发展趋势的假设环境特点及其发展趋势的假设 资源投入（数量、质量、价格、投入、产资源投入（数量、质量、价格、投入、产 出期。控制成本）出期。控制成本）组织的活动（符合组织计划和期定结果的组织的活动（符合组织计划和期定结果的 要求）要求）152.2.选择控制重点选择控制重点 （1 1）获利能力）获利能力 （2 2）市场地位）市场地位 （3 3）生产率）生产率 （4 4）产品领导地位）产品领导地位 （5 5）人员发展）人员发展 （6 6）员工态度）员工态度 （7 7）公共责任）公共责任 （8 8）短期目标与
11、长期目标的平衡）短期目标与长期目标的平衡163.3.制定标准的方法制定标准的方法 （1 1）统计性标准统计性标准 （2 2）根据评估建立定性标准）根据评估建立定性标准 （3 3）工程标准）工程标准 （预测标准）（预测标准）179.2.2 衡量绩效衡量绩效 1.1.通过衡量成绩，检验标准的客观性和有效性通过衡量成绩，检验标准的客观性和有效性 2.2.确定适宜的衡量频度确定适宜的衡量频度 3.3.建立信息管理系统建立信息管理系统9.2.3 纠正偏差纠正偏差 1.1.找出偏差产生的主要原因找出偏差产生的主要原因 2.2.确定纠偏措施的实施对象确定纠偏措施的实施对象 3.3.选择恰当的纠偏措施选择恰当
12、的纠偏措施 使纠偏方案双重优化，充分考虑原先计划实施的影响，使纠偏方案双重优化，充分考虑原先计划实施的影响，注意消除人们对纠偏措施的疑虑注意消除人们对纠偏措施的疑虑189.3 有效控制有效控制 9.3.1 适时控制适时控制 发生偏差及时纠正发生偏差及时纠正UCLCLLCL时间时间特征值特征值0199.3.2 适度控制适度控制 1.1.防止控制过多或控制不足；防止控制过多或控制不足；2.2.处理好全面控制与重点控制的关系；处理好全面控制与重点控制的关系；3.3.使花费一定费用的控制得到足够的控制分析使花费一定费用的控制得到足够的控制分析成本与收费成本与收费 B C 控制程度控制程度AX1X2E净
13、收益最大净收益最大控制成本控制成本控制收益控制收益209.3.3 客观控制客观控制 有效控制必须是客观的、符合企业有效控制必须是客观的、符合企业实际情况的实际情况的 检查、测量、正确判断、正确评价检查、测量、正确判断、正确评价企业各时空点实施与计划的符合或背离企业各时空点实施与计划的符合或背离程度程度 基于正确的认识，从而制订出正确基于正确的认识，从而制订出正确的措施，进行客观的控制的措施，进行客观的控制219.3.4 弹性控制弹性控制 企业在生产经营过程中经常可能遇到某种突发的、无力抗拒的变化，这些变化使企业现实与计划产生较大偏离。有效控制系统在这种情况下仍能发挥作用，也就是说，应该具有灵活
14、性或弹性。与控制标准有关 与控制系统的设计有关，系统的目标是多重目标的组合 弹性计划与弹性衡量标准 有效控制系统往往集中于例外发生的事情的处理 22 苹果公司的控制苹果公司的控制 19771977年，技术专家史狄夫年，技术专家史狄夫渥兹尼克和销售天才史狄夫渥兹尼克和销售天才史狄夫雅可布雅可布创立了苹果计算机公司很快公司就取得了非凡的成功。创立了苹果计算机公司很快公司就取得了非凡的成功。但是，但是，成功没能持续很久，部分原因是成功没能持续很久，部分原因是IBMIBM个人计算机的问世。在个人计算机的问世。在2020世世纪纪8080年代早期，一些观察家们认为，苹果计算机公司需要更加严年代早期，一些观
15、察家们认为，苹果计算机公司需要更加严格的控制和更为专业化的管理方法。百事可乐公司的约翰格的控制和更为专业化的管理方法。百事可乐公司的约翰斯科斯科利被请到苹果公司来做指导。利被请到苹果公司来做指导。为控制公司，斯科利采用了降为控制公司，斯科利采用了降低成本的方法来改善盈利状况，并与此同时增加了研究和开发费低成本的方法来改善盈利状况，并与此同时增加了研究和开发费用以便使公司能保持技术上的领先地位。可后来，斯科利却受到用以便使公司能保持技术上的领先地位。可后来，斯科利却受到指责，说他研究和开发费用投入不够，广告费用投入过多。为减指责，说他研究和开发费用投入不够，广告费用投入过多。为减少重复环节，降低
16、损益平衡点以及部门间的摩擦，苹果公司重组少重复环节，降低损益平衡点以及部门间的摩擦，苹果公司重组了公司。为提高效益和效率，苹果公司引入了新的汇报程序。此了公司。为提高效益和效率，苹果公司引入了新的汇报程序。此外，在控制库存方面也做了大量的工作，而库存问题又往往是个外，在控制库存方面也做了大量的工作，而库存问题又往往是个人计算机公司面对的主要问题。这些措施，连同苹果公司将人计算机公司面对的主要问题。这些措施，连同苹果公司将MacintoshMacintosh引入引入IBMIBM占主导的商务公司这样一个成功的战略以及桌占主导的商务公司这样一个成功的战略以及桌面印刷的普及，使苹果公司面印刷的普及，使
17、苹果公司19861986年财政年度的收入增加了年财政年度的收入增加了150%150%多。多。23 问题：(1)计划和控制二者之间的关系如何?(2)其他什么样的计划可用于组织的控制?24(1)计划和控制是一个问题的两个方面。管理人员首先要制定计划，然后计划又成为评定行动及其效果是否符合需要的标准。计划越明确、全面和完整，控制效果也就越好。没有计划就无法衡量行动是否偏离计划，更谈不上纠正偏差。因此，计划是控制的前提 (2)苹果公司也可采用业务预算、财务预算、专门预算、亲自观察、报告、比率分析法和管理审计等形式对组织运行进行控制。25思考题思考题1.1.什么是控制？在管理中控制的意义是什么？什么是控制？在管理中控制的意义是什么？2.2.控制与计划的关系如何？控制与计划的关系如何？3.3.控制过程一般有哪些步骤？控制过程一般有哪些步骤？4.4.控制有哪些类型，如何划分？控制有哪些类型，如何划分？5.5.有效的控制活动应注意哪些问题？有效的控制活动应注意哪些问题？6.6.阐述预算控制的内容。阐述预算控制的内容。7.7.审计控制的内容有哪些？审计控制的内容有哪些？
