1、 第一章第一章 基本概念基本概念第一章 基本概念 一、工程技术的两重性 二、工程经济学研究的对象和出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序 八、讨论与复习基本要求 1、本章重点：阐述工程经济学的基本概念，工程经济学的研究对象和分析方法，货币的时间价值等内容。通过对本章内容的学习，学生应该明确工程技术在实际应用中的两重性以及工程技术与经济的关系，对工程经济学课程的基本内容和方法有初步认识，并在今后的学习中注意区分掌握相关概念。基本要求 2、重点与难点：技术和经济的关系；工程经济分析的原则和方法框
2、架；机会成本和沉没成本的概念；现金流量与财务分析中收入和费用的区别；资金时间价值及其产生的原因。第一章 基本概念 一、工程技术的两重性 二、工程经济学研究的对象和出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序 八、讨论与复习一、工程技术的两重性1、科学的概念 增加人类已经积累起来的系统性知识，发现自然和社会规律。2、技术的概念 利用先进技术创造新的商品或服务（Goods and Services）；或者利用更好的方法生产已经存在的商品或服务。一、工程技术的两重性3、技术的评价标准 经济性评价标准。考
3、虑到具体的自然条件和社会条件；综合考虑到时间维的短期和长期。由于资源的有限性，必须考虑经济效益和经济效率（Effectively and Efficiently），即分析功能价格比 Value=Function/Cost,达到技术先进，经济合理。第一章 基本概念 一、工程技术的两重性 二、工程经济学研究的对象和出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序 八、讨论与复习二、工程经济学的研究对象和出发点 1、工程经济学的研究对象是项目的经济性1）一个项目（Project）具有独立的功能（Functi
4、ons）和明确的费用投入（Expenses）。2）考虑到分析评价简便性的项目分解和系统性分析观点。二、工程经济学的研究对象和出发点2、出发点（From the point of view）1）从企业或投资者角度，以市场价格作为参照系的财务评价；2）从地区或国家角度，综合考虑资源配置效率的国民经济评价；3）考虑到就业率、分配公平和社会稳定等方面的社会评价。第一章 基本概念 一、工程技术的两重性 二、工程经济学研究的对象和出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序 八、讨论与复习三、工程经济分析的原
5、则和方法框架 一）形成尽可能多的备选方案1、所谓决策（decision-making），就是做出抉择（makechoice），就是从两个或两个以上备选方案（alternatives）中选出最优方案。关键是质疑：是否还有其它替代方法？2、时间维度的考虑，何时启动项目是最佳时机？3、“有无对比法”和“前后对比法”。“有无对比法/前后对比法”的说明o有无对比法是将有这项投资所发生的一切与无该项投资所发生的一切进行对比；o前后对比法是将投资之前和投资之后的某两个时间点的状况予以对比。1）“零”方案或“无”方案。是保持原有的状态延续的方案，所谓“不干什么”或“无”项目方案（doingnothing）。2
6、）采用“有、无”对比法（withvs.without），规避“前、后”对比法（beforevs.after）。“有无对比法”与“前后对比法”的图示二）形成比较的基础，着眼方案的差异 1、可比性原则如果两个方案使用寿命不同，就不能简单地直接比较总费用。2、差异性原则功能完全相同，只比较费用大小；费用完全相同，只比较功能和效用高低。3、增量分析的原则（边际分析的原则）增量投资与增量效益比较，不需要考虑总量变化。三）选择恰当的成本费用数据1、按交易发生时的凭证加以记录，称为会计成本，也称账面或历史成本。2、按一定时间单位核算的成本，如：1）折旧、分摊费用处理；2）应收未收、应付未付帐款的处理等。3、
7、出于其它角度的成本定义与分类，如：1）固定成本、可变成本、单位产品成本；2）制造成本、使用成本、全寿命周期成本；3）显性成本、隐性成本；等等。4、机会成本、沉没成本。1）机会成本(opportunity cost)简单地说，在互斥方案选择中，选择其中一个而非另一个时所放弃的最佳收益就是机会成本。（将一种具有多种用途的稀缺资源置于特定用途时所放弃的最大可能收益）例如，在考虑现存设备更新时，虽然存在一个帐面价值（历史成本、沉没成本），但决策者所关注的是该项资产的机会成本，即它的残值或转售价值。2）沉没成本(sunk cost)沉没成本是指过去已经发生的一种成本，它是已经花费金钱或资源。(决策时过去
8、已经发生而现在无法得到补偿的成本费用)沉没成本属于过去，是不可改变的。比如说你花50元买了一张电影票，看了一刻钟之后发现电影很糟糕，你应该离开电影院，而那50元钱属于沉没成本。一个例子：李先生出资15万购进一辆二手车，使用一段时间后，传动系统需支付0.8万元维修。将车修好再出售可得13万元。不修理将原车出售可得12万元。请替李先生决策。不考虑原始成本考虑原始成本原车出售修好出售原车出售修好出售售价12131213维修费0-0.80-0.8原买价-15-15利润1212.2-3-2.8沉没成本o对沉没成本的理解有三种：o原值：15万o账面净值：14万o账面净值与市场价格的减值：14122万元（考
9、虑与否不影响决策的正确性）四）选择恰当的评价量纲和评价判据 通过各种指标（index）和判据（criterion）构成的指标体系，对一个项目从不同的角度进行综合评价。绝对指标与相对指标、货币指标与实物指标、定性分析与定量分析。五）不确定性分析 1、时间是一维的，过去不能决定将来；2、过程是不可逆转的，创新是过程演变的本质；3、未来是不确定性的和随机概率性的；4、承受“可以承受得起”的风险。第一章 基本概念 一、工程技术的两重性 二、工程经济学研究的对象和出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序
10、 八、讨论与复习资金时间价值#万元#万元资金原始投资实际资金回收2008年年2010年年100亿元120亿亿元元20406080010012010%案例1：某公司面临两个投资方案A、B，寿命均为4年，初始投资均为10000元。实现利润的总额也相同，但每年的数字不同，如下表所示：如果其它条件相同，你认为应该选用哪个方案？如果其它条件相同，你认为A、B哪个方案较好？资金的价值是时间的函数，随时间的推移而增值，所增值部分的资金就是原有资金的时间价值。影响资金时间价值的因素：资金的使用（占用）时间长短；资金数额的大小；资金投入或回收的（时间）特点；资金周转速度的快慢。第一章 基本概念 一、工程技术的两
11、重性 二、工程经济学研究的对象和出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序 八、讨论与复习五、建设工程项目周期的概念 建设工程项目周期，使指一个建设工程项目从提出投资意向开始，直到竣工验收投产和总结评价的投资全过程。1、建设工程项目决策阶段，也称为工程项目建设前期工作阶段。1）投资意向。产生投资意向的原因，一方面可能是投资主体拥有闲置资源，寻找投资机会，即建立在可能基础上的投资意向；另一方面可能是投资主体发现较好的市场投资机会，这是建立在需要基础上的投资意向。2）市场研究与投资机会分析。3）项目
12、建议书。就是用书面的形式，把投资机会分析的结果予以表达，并作为决策依据。4）初步可行性研究。如果决策者接受项目建议书所提出的投资构想，则通过建设项目初步可行性研究将投资方案进一步具体化。5）可行性研究（又称详细可行性研究）。是对一个初步可行性研究提出的一个或几个项目若干种可能的方案分析论证，实质上是一个投资方案的具体确立和构造。可行性研究是决定一个项目投资与否的最重要环节，是项目决策的直接依据。6）项目评估决策及立项。通过以上6项工作，以文字形式解决项目选择问题。2、建设工程项目设计阶段 对于大型技术复杂的设计可以分为初步设计、技术设计、施工图设计三个阶段；对于一般的项目可以只做初步设计和施工
13、图设计。编制设计任务书，落实建设前期的方案选择。1）初步设计。它应根据设计任务书，具体地构造工程投资方案，并做出工程的初步概算。2）技术设计。对于重大项目或特殊项目，为解决具体的技术问题所进行的设计。3）施工图设计。即根据初步设计和技术设计所进行的详图设计。在施工图设计阶段，一般要编制工程预算。上述，以图纸、沙盘、模型和三维动画拟定项目具体方案。3、建设项目施工阶段 1）施工组织设计。即落实设计文件，是联系设计阶段和施工活动的桥梁。2）施工准备。以施工图设计和施工组织设计为依据，由施工企业进行的第一项具体工作。3）施工过程。即由施工企业具体配置各种要素形成投资产品的过程。4）生产准备。在施工接
14、近结束时，由投资者进行的，为项目投产使用所进行的准备工作。5）竣工验收。它是对投资产品全面检查与评定。上述5步，以实物产品实现投资方案。4、建设项目总结评价阶段1）投产运营和投资回收。即投资资金的回收过程。2）项目后评价。在项目投资运营阶段，根据实际运行结果，对项目决策、设计和施工安装各阶段的工作进行综合评价，它是一种分析研究和总结提高性的工作。个典型的投资项目周期从项目着手规划到完成，一般需要经过项目设想、项目初选、项目准备、项目评估、项目实施、项目资产经营和项目评价总结等七个工作阶段(如图1所示)。项目设想(形成新的项目设想)项目评价与总结(后评估)项目投产与经营(可持续发展评估)项目初选
15、(形成项目概念)项目准备(形具体项目)项目评估决策(审查与批准前评估)项目实施与监督(中间评估)项目进展周期第一章 基本概念 一、工程技术的两重性 二、工程经济学研究的对象和出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序 八、讨论与复习六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 1、投资项目决策阶段。基本特征是智力化或称为知识密集性。主要投入是市场调研费用、投资机会分析费用、可行性研究费用和决策费用。对一般工业建设项目，这类费用约为投资的1%左右。投资项目决策阶段的产出是决策结果，是对投资目标（使用功能
16、）、基本实施方案和主要投入要素的总体策划。这个阶段的产出就项目的使用功能而言，决定了70%80%；对项目总投资而言，决定了60%70%。2、投资项目设计阶段 基本特征是智力和技术的双重性。主要投入一是设计人员的报酬，一般工业项目约为2%10%；二是预订和购置土地和特殊材料设备，约为10%20%。设计阶段的产出一般是用图纸表示的具体设计文件，这个阶段的成果是功能、基本实施方案和主要投入要素等基本确定。这个阶段的产出就项目的使用功能而言，影响作用为10%20%；对项目总投资的影响，约为20%30%。3、投资项目施工阶段 基本特征是资金和劳动的双重性。主要投入一是施工人员的报酬，一般工业项目约为10
17、%20%；二是各种要素的投入，约为50%60%。施工阶段的产出就是投资活动的最终成果投资产品。这个阶段的产出就项目的使用功能而言，影响作用为5%10%；对项目总投资的影响，约为10%15%。4、投资项目终结阶段 基本特征是探索项目投资的控制和检验评价的一般方法。可以看出，随着投资项目周期阶段性变化，工作费用由小变大，波动程度很大；要素费用由小变大，波动程度居中；阶段性工作成果对总投资和项目使用功能的影响由大变小，波动程度很大。项目决策和设计上的失误最大的失误；项目决策和设计上的节约是最大的节约。建设工程项目周期各阶段对投资的影响第一章 基本概念 一、工程技术的两重性 二、工程经济学研究的对象和
18、出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序 八、讨论与复习七、决策程序投资决策将包括：第一，确定目标。如年利润最大化，既有年利润又有市场扩展等；第二，能够达到已确立目标之备选方案的识别；第三，预测每种方案实现目标的效果，即预测每种方案的成本收益流；第四，方案评价；第五，决策。在上述分析的基础上，考虑方案评价的完整性和准确性，考虑无形因素的影响。第一章 基本概念 一、工程技术的两重性 二、工程经济学研究的对象和出发点 三、工程经济分析的原则和方法框架 四、货币的时间价值 五、建设工程项目周期的概念 六、建设工程项目周期各阶段对投资的影响 七、决策程序 八、讨论与复习八、讨论与复习 1、举例说明，为什么有些工程方案很先进，但实际上不一定被采用？2、“资金具有时间价值”与“劳动创造价值”的说法是否冲突？请思考如何利用你“四年的学习时间”创造出更多的、属于你自身的“人力资本资源”？3、举例说明宏观经济评价与微观经济评价有可能出现不一致时的工程项目评价？4、简述机会成本、沉没成本的概念及其对投资决策的影响
