1、第四章 财经文书n市场调查报告n市场预测报告n可行性研究报告n经济决策方案n招标书 投标书n经济活动分析报告n经济合同n商务信函第一节 市场调查报告一、市场调查报告的概念n市场调查报告是市场调查的成果，即运用科学的方法，有目的、有计划地对商品市场的现状进行调查研究后撰写的书面报告。二、市场调查报告的作用n（一）均衡供求n（二）提高效益n（三）指导消费第一节 市场调查报告三、市场调查报告的种类n市场调查报告类型很多，可以从不同的角度进行分类。通常按内容分成以下四种类型：n（一）商品情况市场调查报告n（二）消费者情况市场调查报告n（三）销售情况市场调查报告n（四）竞争对手情况市场调查报告第一节 市
2、场调查报告四、市场调查的方法（一）基本方法n1普查n2抽样调查n3间接调查n4典型调查n5重点调查（二）具体方法n1询问法n2观察法n3实验法n4资料研究法第一节 市场调查报告五、市场调查报告的结构（一）标题大学生消费支出市场调查策划书（二）正文n1、前言。n 着重介绍基本情况并提出问题。一般概括说明三方面内容：一是调查工作的基本情况，二是“调查对象”的基本情况，三是调查研究结论的提示。n2、主体。n 这是调查报告的核心内容，也是对调查研究结果的具体引证、说明部分。其结构形式主要有两种：一种是纵式结构，根据事物的发生、发展、结局过程来组织材料。另一种是逻辑结构，即根据事物的内在联系，分几个部分
3、来安排材料，各部分可以设小标题，也可用序号标出，各部分之间可以是并列关系，也可以是递进关系。n3、结语。n 调查报告的结束语，带有结论性质，总结概括全文提出相关的建议，或对策等，是分析问题、解决问题的必然结果，要求简明扼要，言尽即止。n例4-1中国移动WLAN-市场调查报告第一节 市场调查报告案例4-2 大学生消费支出市场调查策划书和调查问卷大学生消费支出市场调查策划书和调查问卷4-3大学生消费支出市场调研报告大学生消费支出市场调研报告第二节 市场预测报告一、市场预测报告的概念n市场预测报告是依据已掌握的有关市场的信息和资料，通过科学的方法进行分析研究，从而反映出市场未来发展趋势的一种预见性报
4、告。二、市场预测报告的特点n（一）预见性n（二）指导性n（三）时效性第二节 市场预测报告三、市场预测报告的分类n（1）按预测范围分，可分为宏观市场预测报告和微观市场预测报告。n（2）按预测时间分，可分为短期、中期、长期预测报告。n（3）按预测方法分，可以分为定性预测和定量预测。第二节 市场预测报告四、市场预测报告的结构n（一）标题n（二）正文n 1基本情况n 2预测分析n 3对策建议五、市场预测报告的写作要求n（一）充分占有资料n（二）明确对象目标n（三）建议切实可行第三节 可行性研究报告一、可行性研究报告的含义n可行性研究报告，是指在确定某一经济建设项目或科学研究项目之前，在调查研究的基础上
5、，对该项目有关政策法规、投资规模、环境影响、技术水平、实施方案和措施等，进行全面的技术论证和经济评价，从而确定该项目实施的可行性和有效性的书面报告。n二、可行性研究报告的特点n（一）时间的超前性n（二）学科的综合性三、可行性研究报告的作用n（一）为项目的决策提供依据n（二）为融资决策提供参考 第三节 可行性研究报告四、可行性研究报告的写作（一）可行性研究报告的内容n(1)项目提出的背景和投资建设的经济意义；n(2)需求预测和拟建规模；n(3)资源、原材料、燃料及公用设施情况；n(4)建厂条件和厂址方案；n(5)设计方案；n(6)环境保护；n(7)企业组织、劳动定员和人员培训；n(8)实施进度的
6、建议；n(9)投资估算和资金筹措；n(10)财务效益和经济效益评价。第三节 可行性研究报告（二）可行性研究报告的结构n1标题 n2正文 n（1）前言。n（2）主体。n（3）结论。n3附件（三）可行性研究报告的写作要求 n1做好调查研究，材料真实可靠n2注重经济评价第四节 经济决策方案一、经济决策方案的概念n经济决策方案是指在企业的经济管理活动中，咨询机构或企业的职能部门为实现预定的经营目标或解决新出现的重大问题，利用有关信息和资料，结合企业实际情况，运用科学的方法，经研究分析后，提出的解决问题的方案。这种方案一般要提出若干个，并进行论证选优，供决策者决策时参考。第四节 经济决策方案二、经济决策
7、方案的类型n决策方案按不同的标准可以划分为不同的类别。n（一）按照决策的作用，可分为战略性决策方案和战术性决策方案n（二）按照决策的定型程度，可分为确定型决策方案、风险型决策方案和非确定型决策方案n（三）按照决策的性质，可分为常规型决策方案和非常规型决策方案n（四）按决策的范围，可分为国际决策方案、国家决策方案、团体决策方案和个人决策方案n（五）按决策的层次，可分为高层决策、中层决策和基层决策第四节 经济决策方案三、常用的决策分析方法（一）定量分析（二）定性分析四、经济决策方案的结构（一）标题（二）正文n1明确决策目标n2提供所依据的资料n3拟定可行方案n4比较选择最优化方案（三）尾部第五节
8、招标书 投标书一、招标、投标的含义n所谓招标、投标，是指政府、单位或企业在兴建工程、采购大宗货物和进行合作经营等业务时事先提出货物、工程或服务的条件和要求，邀请众多投标人参加投标并按照规定程序从中选择交易对象的一种市场交易行为。二、招标、投标的方式n（一）公开招标 n（二）邀请招标 n（三）议标 第五节 招标书 投标书三、招标、投标的程序n（一）招标n（二）投标 n（三）开标n（四）评标与定标四、招标、投标的特点n（一）规范性n（二）公开性n（三）客观性第五节 招标书 投标书五、招标文书的写作（一）招标文书的含义及分类n1、招标文书的含义 n招标文书是买方或项目建设单位为邀请有关单位投标所编写
9、的文字材料，主要为项目内容、标准、要求、条件等。n2、招标文书的分类 n按时间划分n按范围划分n按性质和内容划分n按作用划分第五节 招标书 投标书五、招标文书的写作（二）招标公告的写作n招标公告是招标单位（或发包商）面向社会在一定范围内张榜公布招标目的、目标以及与此相关的某些具体事宜的告知性文书。n（1）标题。n（2）正文。n（3）落款。第五节 招标书 投标书五、招标文书的写作（三）招标邀请函的写作n邀请函是有限招标时使用的招标文书，即由招标单位或发包商，向预先选定的几家承包单位（商）发出的，请他们参加投标活动的邀请函件。n（1）标题n（2）发文字号。n（3）主送单位。n（4）正文。n（5）落
10、款。第五节 招标书 投标书（四）招标书的写作 n1招标书的结构和内容 n （1）标题。n （2）正文：导语，主体，结尾。n （3）落款。2招标书的写作要求 n （1）要作好调查研究。n （2）要实事求是地提出要求。n （3）要有法制观念。n （4）要做到表述准确、规范。第五节 招标书 投标书六、投标文书的写作（一）投标文书的含义和分类n1投标文书的含义n投标文书是卖方或承包商等按招标书的条件和要求，向招标方开列清单，拟出方案，估算价格，表明应标能力，以求中标的文字材料。n 2投标文书的分类 n按投标方人员组成情况的不同，n按性质和内容的不同n按作用的不同第五节 招标书 投标书六、投标文书的写作
11、（二）投标申请书的写作n投标申请书是投标单位为参加投标，向招标单位发送的书面信函。n投标申请书一般包括标题、正文和落款。n1标题n2正文 n3落款 应用文写作 财经文书第五节 招标书 投标书六、投标文书的写作（三）投标书的写作 n （1）标题。n （2）主送单位。n （3）正文。包括导语、主体。n （4）落款。n （5）附件。n 2投标书的写作要求 n （1）要实事求是。n （2）要有针对性。n （3）要讲究时效性。第六节 经济活动分析报告一、概述（一）经济活动分析报告的含义n经济活动分析报告，是经济管理部门和企业常用的一种专业文书，简称“经济活动分析”，是遵循科学的经济理论，以国家有关方针、
12、政策为依据，根据计划指标、会计核算、统计工作的报表和调查研究掌握的情况与资料，对某一单位或企业全部或部分的一定时期内的经济活动状况进行系统的分析研究，作出正确的评估，找出成绩和问题，探讨问题产生的原因，寻求改进方法，指导经营管理而写成的书面报告。第六节 经济活动分析报告一、概述（二）经济活动分析报告的作用 n1、通过总结经验，有助于提高企业管理水平 n2、帮助上级职能部门了解情况，更好地发挥监督调控作用 n3、有利于掌握经济规律，为单位决策提供依据第六节 经济活动分析报告一、概述（三）经济活动分析报告的种类n（1）按部门行业分，可分为工业、农业、服务业、商业等经济活动分析报告。n（2）按内容涉
13、及的范围分，可分为宏观经济活动分析报告和微观经济活动分析报告n（3）按内容涉及的时间，可分为定期经济活动分析报告和不定期经济活动分析报告。n（4）按报告内容涉及的对象，可分为生产、销售、成本、财务等方面的分析报告。n（5）按报告的内容，可分为全面分析报告、专题分析报告和简要分析报告。第六节 经济活动分析报告一、概述（四）经济活动分析报告与其他相似文体的区别 n1、与市场调查报告的区别 n（1）时间性不同。n（2）内容范围不同。n（3）表达方式不同。n2、与市场预测报告的区别 n其区别在于内容的侧重点不同：n分析报告侧重于对过去和当前的经济活动的分析，针对分析结果提出改进建议；n而预测报告则侧重
14、于未来，对过去和当前的经济活动进行分析、综合与比较，都是为了预测未来经济发展的趋势和前景。第六节 经济活动分析报告二、经济活动分析报告常用的分析方法n（一）比较分析法n（二）因素分析法n（三）预测分析法 n（四）综合分析法 n（五）调查分析法第六节 经济活动分析报告三、经济活动分析报告结构（一）标题（二）导语（三）主体n1基本情况n2原因分析n3意见建议（四）落款 第七节 经济合同一、经济合同的概念n中华人民共和国合同法第二条规定：“合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议”。n合同中最常用的是各类经济合同，它是当事人为达到一定的经济目的而签订的明确相互
15、权利义务关系的具有法律约束力的协议。二、经济合同的作用n（1）保护当事人的合法权益。n（2）规范市场秩序。n（3）提高管理水平。n（4）发展国内外贸易。第七节 经济合同三、经济合同的分类（一）从内容分类 1买卖合同 2供用电、水、气、热力合同 3赠与合同 4借款合同 5租赁合同6融资租赁合同 7承揽合同 8建设工程合同9运输合同10技术合同 11保管合同 12 仓储合 13委托合同 14行纪合同15居间合同（二）从合同的法律效力分类 1合同书 2协议书 3意向书（三）从书面样式分 1表格式合同 2条款式合同 3条款和表格结合式第七节 经济合同三、经济合同的基本内容n（一）标的n（二）数量和质量
16、n（三）价款和酬金n（四）履行的期限、地点和方式n（五）违约责任n（六）解决争议的方法第七节 经济合同四、经济合同的结构（一）约首n1标题2当事人3合同编号与签订地点、时间（二）正文n1引言2合同条款(三)约尾（1）双方当事人的签名、盖章。单位合同要签明双方单位全称、法人代表姓名，加盖公章、专用章，还要有双方代表人签字。（2）双方单位住址、电话号码、电报挂号、传真号码、邮政编码。（3）双方开户银行、银行开户名、账号。第八节 商务信函一、商务信函概述（一）商务信函的概念及形式n商务信函是指利用信函的方式，通过信息通道，向指定的单位或个人传达商务贸易信息的经济文书。（二）商务信函的特点n1经济性n2规范性n3实用性（三）商务信函的分类n（1）从目前通用的传送方式分类，可分为邮政信函、传真信函、电子信函、网页信函。n（2）按商务活动的不同阶段划分，可分为业务开发函、建立关系函、业务洽谈函、业务确认函、业务执行函、业务纠纷处理函。n（3）按行文关系分，可分为致函和复函。n（4）按行文的范围分，可分为国内信函和国际信函。第八节 商务信函二、商务信函的结构（一）首部n1信头n2标题n3函号n4称谓（二）主体n1缘由n2事项n3结语（三）尾部
