1、4 4 工程建设目标控制工程建设目标控制q4.1 4.1 概述概述q4.2 4.2 工程建设投资控制工程建设投资控制q4.3 4.3 工程建设质量控制工程建设质量控制q4.4 4.4 工程建设进度控制工程建设进度控制q4.5 4.5 工程建设安全管理工程建设安全管理4.2 4.2 工程建设投资控制工程建设投资控制v4.2.1 工程建设投资控制概述工程建设投资控制概述v4.2.2 工程建设投资的构成工程建设投资的构成v4.2.3 工程的投资决策工程的投资决策v4.2.4 工程设计阶段的投资控制工程设计阶段的投资控制v4.2.5 工程招标阶段的投资控制工程招标阶段的投资控制v4.2.6 工程施工阶
2、段的投资控制工程施工阶段的投资控制4.2 4.2 工程建设投资控制工程建设投资控制q基本要求基本要求q掌握：掌握：工程建设投资的构成；可行性研究的工程建设投资的构成；可行性研究的作用；投资估算的方法；施工阶段的投资控作用；投资估算的方法；施工阶段的投资控制制。q理解：理解：工程建设投资的特点；不确定性分析；工程建设投资的特点；不确定性分析；竣工结算与竣工决算的区别。竣工结算与竣工决算的区别。q了解：了解：工程建设投资确定的依据；可行性研工程建设投资确定的依据；可行性研究的内容；设计阶段的投资控制。究的内容；设计阶段的投资控制。4.4 4.4 工程建设投资控制工程建设投资控制v重点：重点：工程建
3、设投资的构成；可行性研究工程建设投资的构成；可行性研究的作用；投资估算的方法；施工阶段的投的作用；投资估算的方法；施工阶段的投资控制；资控制；不确定性分析的方法；竣工结算不确定性分析的方法；竣工结算与竣工决算的区别。与竣工决算的区别。v难点：难点：偏差分析的方法偏差分析的方法4.2 4.2 工程建设投资控制工程建设投资控制v4.2.1 工程建设投资控制概述工程建设投资控制概述v4.2.2 工程建设投资的构成工程建设投资的构成v4.2.3 工程的投资决策工程的投资决策v4.2.4 工程设计阶段的投资控制工程设计阶段的投资控制v4.2.5 工程招标阶段的投资控制工程招标阶段的投资控制v4.2.6
4、工程施工阶段的投资控制工程施工阶段的投资控制4.2.1 工程建设投资概述工程建设投资概述4.2.1.1工程建设投资的特点工程建设投资的特点 (1)数额巨大数额巨大 (2)差异明显差异明显 (3)需单独计算需单独计算 (4)确定依据复杂确定依据复杂 (5)确定层次繁多确定层次繁多 (6)需动态跟踪调整需动态跟踪调整 v2006年年2月，校区总规划工作完成。据规划月，校区总规划工作完成。据规划图显示，中区占地图显示，中区占地948亩，南北长亩，南北长700米，东米，东西长西长1008米；规划校舍总建筑面积米；规划校舍总建筑面积25.7万多万多平方米，其中教学区建筑面积平方米，其中教学区建筑面积6万
5、多平方米，万多平方米，学生宿舍区学生宿舍区6万平方米，教职工住宅区万平方米，教职工住宅区7.7万万平方米。预计总投资平方米。预计总投资三个多亿三个多亿，校区建成后，校区建成后将可容纳将可容纳1.5万多学生就读。万多学生就读。资料来源：黄淮学院校区建设半年回顾与展望资料来源：黄淮学院校区建设半年回顾与展望 发布日期发布日期:2006-8-8:2006-8-84.2.1 工程建设投资概述工程建设投资概述4.2.1.1工程建设投资的特点工程建设投资的特点 (1)数额巨大数额巨大 (2)差异明显差异明显 (3)需单独计算需单独计算 (4)确定依据复杂确定依据复杂 (5)确定层次繁多确定层次繁多 (6)
6、需动态跟踪调整需动态跟踪调整 项目建议书和项目建议书和可行性研究阶段可行性研究阶段初步设初步设计阶段计阶段技术设技术设计阶段计阶段施工图设施工图设计阶段计阶段招投标招投标阶段阶段合同实合同实施阶段施阶段竣工验竣工验收阶段收阶段投资投资估算估算概算概算造价造价修正概修正概算造价算造价预算预算造价造价合同价合同价结算价结算价竣工竣工决算决算4.2.1 工程建设投资概述工程建设投资概述 工程建设投资确定的依据（工程量清单）工程建设投资确定的依据（工程量清单）工程量清单工程量清单是指由工程建设招标人发出是指由工程建设招标人发出的，将招标工程的全部项目，按照统一的项的，将招标工程的全部项目，按照统一的项
7、目划分与编码、工程量计算规则、计量单位目划分与编码、工程量计算规则、计量单位计算出的工程数量列出的表格计算出的工程数量列出的表格。工程量清单由工程量清单由分部分项工程量清单分部分项工程量清单、措措施项目清单施项目清单和和其他项目清单其他项目清单组成。组成。4.2.1 工程建设投资概述工程建设投资概述v建设部发布建设部发布建设工程工程量清单计价规范建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008v中华人民共和国住房和城乡建设部公告第中华人民共和国住房和城乡建设部公告第63号号 现批准现批准建设工程工程量清单计价规范建设工程工程量清单计价规范为国家标准，为国家标准，编号为编号为GB50500-2
8、008，自，自2008年年12月月1日日起实施。其中，起实施。其中，第第1.0.3、3.1.2、3.2.1、3.2.2、3.2.3、3.2.4、3.2.5、3.2.6、3.2.7、4.1.2、4.1.3、4.1.5、4.1.8、4.3.2、4.8.1条为强制条为强制性条文，必须严格执行。原性条文，必须严格执行。原建设工程工程量清单计价规范建设工程工程量清单计价规范GB50500-2003同时废止。同时废止。本规范由我部标准定额研究所组织中国计划出版社出版本规范由我部标准定额研究所组织中国计划出版社出版发行。发行。中华人民共和国住房和城乡建设部中华人民共和国住房和城乡建设部 二二八年七月九日八年
9、七月九日4.2 4.2 工程建设投资控制工程建设投资控制v4.2.1 工程建设投资控制概述工程建设投资控制概述v4.2.2 工程建设投资的构成工程建设投资的构成v4.2.3 工程的投资决策工程的投资决策v4.2.4 工程设计阶段的投资控制工程设计阶段的投资控制v4.2.5 工程招标阶段的投资控制工程招标阶段的投资控制v4.2.6 工程施工阶段的投资控制工程施工阶段的投资控制4.2.2 工程建设投资的构成工程建设投资的构成 工程项目建设总费用的构成工程项目建设总费用的构成 我国现行工程项目我国现行工程项目建设总费用由建设总费用由工程费用、工工程费用、工程建设其它费用、预备费及专项费用程建设其它费
10、用、预备费及专项费用四部分构成。四部分构成。其中，其中，工程费用工程费用由建筑安装工程费、设备及工器由建筑安装工程费、设备及工器具购置费构成，具购置费构成，专项费用专项费用包括建设期贷款利息、包括建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税（目前暂停征收）和铺固定资产投资方向调节税（目前暂停征收）和铺底流动资金。工程项目建设总费用具体构成如图底流动资金。工程项目建设总费用具体构成如图所示。所示。建建设设工工程程总总投投资资流动资产投资流动资产投资建设投资建设投资设备原价设备原价设备运杂费设备运杂费设备购置费设备购置费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金
11、建筑安装工程费用建筑安装工程费用设备及工器具购置费用设备及工器具购置费用工程建设其他费用工程建设其他费用土地使用费土地使用费与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的与未来企业生产经营有关的 其他费用其他费用预备费预备费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建设期贷款利息建设期贷款利息固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税铺底流动资金铺底流动资金设备原价设备原价设备运杂费设备运杂费设备购置费设备购置费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金建筑安装工程费用建筑安装工程费用设备及工器具购置费用设备及工器具购置费用工
12、程建设其他费用工程建设其他费用土地使用费土地使用费与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的与未来企业生产经营有关的 其他费用其他费用预备费预备费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建设期贷款利息建设期贷款利息固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税流动资产投资流动资产投资铺底流动资金铺底流动资金建设投资建设投资建建设设工工程程总总投投资资建建设设工工程程总总投投资资设备原价设备原价设备运杂费设备运杂费设备购置费设备购置费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金建筑安装工程费用建筑安装工程费用设备及工器具购置费用
13、设备及工器具购置费用工程建设其他费用工程建设其他费用土地使用费土地使用费与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的与未来企业生产经营有关的 其他费用其他费用预备费预备费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建设期贷款利息建设期贷款利息固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税流动资产投资流动资产投资铺底流动资金铺底流动资金建设投资建设投资4.2.2.1设备及工、器具购置费用的构成设备及工、器具购置费用的构成 设备购置费的构成及计算设备购置费的构成及计算 设备购置费设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或
14、进口设备、工具、器具的购资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费用。置费用。设备购置费设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂设备运杂费费（一）国产设备原价的构成及计算（一）国产设备原价的构成及计算 国产设备原价国产设备原价一般指的是设备制造厂的交货价（出一般指的是设备制造厂的交货价（出厂价），或订货合同价厂价），或订货合同价 1 1国产标准设备原价。国产标准设备原价。2 2国产非标准设备原价。国产非标准设备原价。按成本计算估价法，非标准设备的原价由以下各项组成：按成本计算估价法，非标准设备的原价由以下各项组成：1.1.材料费材料费：材料费材料费=材料净重
15、材料净重(1+(1+加工损耗系数加工损耗系数)每吨材料综合价每吨材料综合价2.2.加工费加工费：加工费加工费=设备总重量设备总重量(吨吨)设备每吨加工费设备每吨加工费3.3.辅助材料费辅助材料费(简称辅材费简称辅材费)：辅助材料费：辅助材料费=设备总重量设备总重量辅助材料费指标辅助材料费指标 4.4.专用工具费专用工具费。5.5.废品损失费废品损失费。6.6.外购配套件费外购配套件费。7.7.包装费包装费。8.8.利润利润。9.9.税金税金：增值税增值税=当期销项税额当期销项税额-进项税额进项税额 当期销项税额当期销项税额=销售额销售额适用增值税率适用增值税率10.10.非标准设备设计费非标准
16、设备设计费：按国家规定的设计费收费标准计算。：按国家规定的设计费收费标准计算。单台非标准设备原价单台非标准设备原价=(=(材料费材料费+加工费加工费+辅助材料费辅助材料费)（1+1+专用工专用工具费率）具费率）(1+(1+废品损失费率废品损失费率)+)+外购配套件费外购配套件费 (1+(1+包装费率包装费率)-)-外购配套外购配套件费件费 (1+(1+利润率利润率)+)+销项税金销项税金+非标准设备设计费非标准设备设计费+外购配套件费外购配套件费4.2.2.1设备及工、器具购置费用的构成设备及工、器具购置费用的构成（二）进口设备原价的构成及计算（二）进口设备原价的构成及计算 进口设备的原价进口
17、设备的原价是指进口设备的抵岸价，即抵达是指进口设备的抵岸价，即抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税等税费后买方边境港口或边境车站，且交完关税等税费后形成的价格。形成的价格。进口设备抵岸价的构成与进口设备的交货类别有进口设备抵岸价的构成与进口设备的交货类别有关。进口设备的交货方式可分为关。进口设备的交货方式可分为内陆交货类、目内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。的地交货类、装运港交货类。进口设备抵岸价的构成及计算。进口设备抵岸价的构成及计算。v一般指装运港船上交货价（一般指装运港船上交货价（FOB），其进口设备抵岸价），其进口设备抵岸价的构成可概括为：的构成可概括为：v进口设备抵岸价进口设
18、备抵岸价货价国际运费国外运输保险费货价国际运费国外运输保险费银行财务费外贸手续费关税增值税消费税海银行财务费外贸手续费关税增值税消费税海关监管手续费车辆购置附加费关监管手续费车辆购置附加费 装运港交货类，装运港交货类，即卖方在出口国装运港交货，主要有即卖方在出口国装运港交货，主要有装运港船上交货价（装运港船上交货价（FOBFOB），习惯称离岸价格；运费在），习惯称离岸价格；运费在内价（内价（CFRCFR）以及运费、保险费在内价（）以及运费、保险费在内价（CIFCIF），习惯称），习惯称到岸价格。到岸价格。特点是：特点是：卖方按照约定的时间在装运港交货，卖方按照约定的时间在装运港交货，只要卖方把
19、合同规定的货物装船后提供货运单据使完成只要卖方把合同规定的货物装船后提供货运单据使完成交货任务，可凭单据收回货款。交货任务，可凭单据收回货款。4.2.2.1设备及工、器具购置费用的构成设备及工、器具购置费用的构成 工具、器具及生产家具购置费的构成及计算工具、器具及生产家具购置费的构成及计算 工具、器具及生产家具购置费，工具、器具及生产家具购置费，是指新建或扩建是指新建或扩建项目初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置项目初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、的没有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。器具、
20、生产家具和备品备件等的购置费用。计算公式为：计算公式为：工具、器具及生产家具购置费工具、器具及生产家具购置费=设备购置费设备购置费定额定额费率费率 建建设设工工程程总总投投资资设备原价设备原价设备运杂费设备运杂费设备购置费设备购置费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金建筑安装工程费用建筑安装工程费用设备及工器具购置费用设备及工器具购置费用工程建设其他费用工程建设其他费用土地使用费土地使用费与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的与未来企业生产经营有关的 其他费用其他费用预备费预备费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价
21、预备费建设期贷款利息建设期贷款利息固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税流动资产投资流动资产投资铺底流动资金铺底流动资金建设投资建设投资建筑安装工程费用建筑安装工程费用直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金直接工程费直接工程费措施费措施费企业管理费企业管理费营业税营业税城乡维护建设税城乡维护建设税教育费附加教育费附加规费规费4.2.2.2建筑安装工程费用的构成建筑安装工程费用的构成直接工程费：直接工程费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。包括人工费、材料费、施工机械使用费。直接工程费直接工程费人工
22、费人工费材料费材料费施工机械使用费施工机械使用费直接工程费的计算直接工程费的计算v人工费人工费=（人工工日定额消耗量（人工工日定额消耗量日工资单价日工资单价）v材料费材料费=（材料定额消耗量（材料定额消耗量材料预算价格材料预算价格）v施工机械使用费施工机械使用费=（机械定额消耗量（机械定额消耗量机械台班机械台班预算单价预算单价）直接工程费：直接工程费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。包括人工费、材料费、施工机械使用费。直接工程费直接工程费人工费人工费材料费材料费施工机械使用费施工机械使用费基本工资基本工
23、资工资性补贴工资性补贴辅助工资辅助工资职工福利费职工福利费劳动保护费劳动保护费材料原价材料原价材料运杂费材料运杂费包装费包装费运输损耗费运输损耗费采购及保管费采购及保管费折旧费折旧费大修理费大修理费经常修理费经常修理费安拆费及场外运输费安拆费及场外运输费燃料动力费燃料动力费人工费人工费运输机械养路费、车船使用税及保险金运输机械养路费、车船使用税及保险金措施费：措施费：是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。和施工过程中非工程实体项目的费用。1.1.环境保护费；环境保护费；2.2.文明施工费；文明施工费；3.3.安全施
24、工费；安全施工费；4.4.临时设施费；临时设施费；5.5.夜间施工费；夜间施工费；6.6.二次搬运费；二次搬运费；7.7.大型机械设备进出场及安拆费；大型机械设备进出场及安拆费；8.8.混凝土、钢筋混凝土模板及支架费；混凝土、钢筋混凝土模板及支架费；9.9.脚手架费；脚手架费；10.10.已完工程及设备保护费；已完工程及设备保护费；11.11.施工排水、降水费。施工排水、降水费。措施费措施费城乡维护建设税城乡维护建设税建筑安装工程费用建筑安装工程费用直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金直接工程费直接工程费措施费措施费企业管理费企业管理费营业税营业税教育费附加教育费附加规费规费4.2.2.2
25、建筑安装工程费用的构成建筑安装工程费用的构成v规费：规费：是指政府和有关权力部门规定必须缴是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用（简称规费）。纳的费用（简称规费）。v包括：包括：1.工程排污费；工程排污费；2.工程定额测定费；工程定额测定费；3.社会保障费；社会保障费；4.住房公积金；住房公积金；5.危险作业意外伤害保险。危险作业意外伤害保险。企业管理费：企业管理费：是指建筑安装企业组织施工生产和经是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需费用。营管理所需费用。包括：包括：1.管理人员工资；管理人员工资；2.办公费；办公费；3.差旅交通费；差旅交通费；4.固定资产使用费；固定资产使用费；5.
26、工具用具使用费；工具用具使用费；6.劳动保险费；劳动保险费；7.工会经费；工会经费；8.职工教育经费；职工教育经费；9.财产保险费；财产保险费；10.财务费；财务费；11.税金；税金；12.其他。其他。城乡维护建设税城乡维护建设税建筑安装工程费用建筑安装工程费用直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金直接工程费直接工程费措施费措施费企业管理费企业管理费营业税营业税教育费附加教育费附加规费规费4.2.2.2建筑安装工程费用的构成建筑安装工程费用的构成税金：税金：税金税金营业税营业税城乡维护建设税城乡维护建设税教育费附加教育费附加营业额营业额x3%市区：市区：7%7%营业税营业税x适用税率适用税率
27、 县镇：县镇：5%5%农村：农村：1%1%营业税营业税x3%税金总额税金总额=（直接费（直接费+间接费间接费+利润）利润）计税系数计税系数市区：市区：3.41%县镇：县镇：3.35%农村：农村：3.22%建建设设工工程程总总投投资资流动资产投资流动资产投资建设投资建设投资设备原价设备原价设备运杂费设备运杂费设备购置费设备购置费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金建筑安装工程费用建筑安装工程费用设备及工器具购置费用设备及工器具购置费用工程建设其他费用工程建设其他费用土地使用费土地使用费与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经
28、营有关的与未来企业生产经营有关的 其他费用其他费用预备费预备费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建设期贷款利息建设期贷款利息固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税铺底流动资金铺底流动资金工程建设其他费用工程建设其他费用土地使用费土地使用费与项目建设有关与项目建设有关 的其他费用的其他费用与未来企业生产经营有关与未来企业生产经营有关勘察设计费勘察设计费建设单位管理费建设单位管理费临时设施费临时设施费研究试验费研究试验费引进技术和进口设备其他费引进技术和进口设备其他费工程监理费工程监理费工程保险费工程保险费供电贴费供电贴费施工机构迁移费施工机构迁移费生产准备费生产准备费家具购置费家具购
29、置费联合试运转费联合试运转费4.2.2.3工程建设其他费用的构成工程建设其他费用的构成建建设设工工程程总总投投资资设备原价设备原价设备运杂费设备运杂费设备购置费设备购置费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金建筑安装工程费用建筑安装工程费用设备及工器具购置费用设备及工器具购置费用工程建设其他费用工程建设其他费用土地使用费土地使用费与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的与未来企业生产经营有关的 其他费用其他费用预备费预备费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建设期贷款利息建设期贷款利息固定资产投资方向调节税固定资
30、产投资方向调节税流动资产投资流动资产投资铺底流动资金铺底流动资金建设投资建设投资4.2.2.4预备费、建设期贷款利息、固投税、预备费、建设期贷款利息、固投税、铺底流动资金铺底流动资金v预备费：基本预备费和涨价预备费预备费：基本预备费和涨价预备费v基本预备费基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费，主要指设计变更及施工过程中可能增可预见费，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。加工程量的费用。v计算公式：计算公式：基本预备费基本预备费=（设（设备及工器具购置费备
31、及工器具购置费+建筑安装工程建筑安装工程费费+工程建设其他费）工程建设其他费）基本预备费率基本预备费率 涨价预备费涨价预备费是指建设项目在建设期间内由于价格等是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。变化引起工程造价变化的预测预留费用。一般按下式估算：一般按下式估算：PC=nittiK11)1(式中，式中，PC涨价预备费；涨价预备费；Kt第第t t年的建筑安装工程费、设备年的建筑安装工程费、设备及工器具购置费之和及工器具购置费之和；n 项目的建设期年数；项目的建设期年数；i 平均价格预计上涨指数；平均价格预计上涨指数；t 施工年度。施工年度。4.2.2.4预备费、建
32、设期贷款利息、固投税、预备费、建设期贷款利息、固投税、铺底流动资金铺底流动资金建设期贷款利息建设期贷款利息v贷款分年均衡发放时，利息计算可按当年借款在年中支贷款分年均衡发放时，利息计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。vqj=(Pj-1+Aj/2)ivI=q1+q2+qj v注注vI利息总额；利息总额；vPj-1建设期第（建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之）年末贷款累计金额与利息累计金额之和；和；vi 年利率；年利率；vAj建设期第建设期第j年贷款金额。年贷款金额。4.2.2.44.2.2.4
33、预备费、建设期贷款利息、固投税、预备费、建设期贷款利息、固投税、铺底流动资金铺底流动资金v各年应计利息各年应计利息=（年初借款本息累计（年初借款本息累计+本年借款额本年借款额1/2）年利率年利率l例例1 1：某新建项目，建设期为某新建项目，建设期为3 3年，分年，分年均衡进行贷款，第一年贷款年均衡进行贷款，第一年贷款300300万元，万元，第二年贷款第二年贷款600600万元，第三年贷款万元，第三年贷款400400万万元，年利率为元，年利率为12%12%。计算建设期贷款利息。计算建设期贷款利息。v各年应计利息各年应计利息=（年初借款本息累计（年初借款本息累计+本年借款额本年借款额1/2）年利率
34、年利率v流动资金流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。主要包括现及其他经营费用等所需的周转资金。主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货摊费用、存货。v铺底流动资金铺底流动资金是保证项目投产后，能正常生产经是保证项目投产后，能正常生产经营所需要的最基本的周转资金数额营所需要的最基本的周转资金数额。v一般按流动资金的一般按流动资金的30%计算。计算。流动资金的30%4.2.2.4
35、4.2.2.4预备费、建设期贷款利息、固投税、预备费、建设期贷款利息、固投税、铺底流动资金铺底流动资金l例例2 2：某建设工程在建设期初的建安工程费某建设工程在建设期初的建安工程费和设备工器具购置费为和设备工器具购置费为45 00045 000万元。按本项万元。按本项目实施进度计划，项目建设期为目实施进度计划，项目建设期为3 3年，投资年，投资分年使用比例为：第一年分年使用比例为：第一年25%25%，第二年，第二年55%55%，第三年第三年20%20%，建设期内预计年平均价格总水，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为平上涨率为5%5%。建设期贷款利息为。建设期贷款利息为1 3951 395万万
36、元，建设工程其他费用为元，建设工程其他费用为3 8603 860万元，基本万元，基本预备费率为预备费率为10%10%。试估算该项目的建设投资。试估算该项目的建设投资。nittiK11)1(PC=4.2 4.2 工程建设投资控制工程建设投资控制v4.2.1 工程建设投资控制概述工程建设投资控制概述v4.2.2 工程建设投资的构成工程建设投资的构成v4.2.3 工程的投资决策工程的投资决策v4.2.4 工程设计阶段的投资控制工程设计阶段的投资控制v4.2.5 工程招标阶段的投资控制工程招标阶段的投资控制v4.2.6 工程施工阶段的投资控制工程施工阶段的投资控制4.2.3.1项目可行性研究项目可行性
37、研究(feasibility study)v可行性研究：可行性研究：是为了取得最佳经济效果，是为了取得最佳经济效果，对建设项目的技术先进性、经济合理性对建设项目的技术先进性、经济合理性进行全面系统的分析和科学论证，以便进行全面系统的分析和科学论证，以便投资者做出投资决策的一种方法。投资者做出投资决策的一种方法。v可行性研究报告的内容可行性研究报告的内容 1、总论、总论 2、市场调查与预测、市场调查与预测 3、资源条件评价、资源条件评价 4、建设规模与产品方案、建设规模与产品方案 5、场址选择、场址选择6、技术方案、设备方案和工程方案、技术方案、设备方案和工程方案 7、原材料燃料供应、原材料燃料
38、供应 8、总图运输与公用辅助工程、总图运输与公用辅助工程9、节能措施、节能措施 10、节水措施、节水措施 11、环境影响评价、环境影响评价 12、劳动安全卫生与消防、劳动安全卫生与消防 13、组织机构与人力资源配置、组织机构与人力资源配置 14、项目实施进度、项目实施进度 15、投资估算、投资估算 16、融资方案、融资方案 17、财务评价、财务评价 18、国民经济评价、国民经济评价 19、社会评价、社会评价 20、风险分析、风险分析 21、研究结论与建议、研究结论与建议项目可行性研究的作用项目可行性研究的作用v为项目投资决策提供依据为项目投资决策提供依据 v为项目向银行等金融机构申请贷款、筹为
39、项目向银行等金融机构申请贷款、筹集资金提供依据集资金提供依据v为项目设计、实施提供依据为项目设计、实施提供依据v为项目签订有关合同、协议提供依据为项目签订有关合同、协议提供依据v为项目进行后评价提供依据为项目进行后评价提供依据v为项目组织管理、机构改置、劳动定员为项目组织管理、机构改置、劳动定员提供依据提供依据4.4.3 工程的投资决策工程的投资决策4.4.3.2投资估算投资估算 编制投资估算的主要目的：编制投资估算的主要目的：一是作为拟建项目投资决策的依据；一是作为拟建项目投资决策的依据；二是将作为拟建项目实施阶段投资控二是将作为拟建项目实施阶段投资控制的目标值。制的目标值。v扩大指标估算法
40、扩大指标估算法v分项比例估算法分项比例估算法单位生产能力估算法单位生产能力估算法生产规模指数估算法生产规模指数估算法按设备费用的百分比估算法按设备费用的百分比估算法朗格系数法朗格系数法投资估算的编制方法投资估算的编制方法v根据已建成的类似项目的单位产品所需的固定资根据已建成的类似项目的单位产品所需的固定资产投资额和本项目的拟建生产能力相乘，求得项产投资额和本项目的拟建生产能力相乘，求得项目所需固定资产投资估算额。目所需固定资产投资估算额。x=x=v式中：式中：y已建类似企业的固定资产投资已建类似企业的固定资产投资vx拟建项目的固定资产投资拟建项目的固定资产投资vC1已建类似企业的设计生产能力已
41、建类似企业的设计生产能力vC2拟建项目的规划设计生产能力拟建项目的规划设计生产能力vCf已建类似企业与拟建项目的价格修正系数已建类似企业与拟建项目的价格修正系数fCCCy12v例例3：已知每吨涤纶纤维生产能力所需投资已知每吨涤纶纤维生产能力所需投资为为6000元，已建同类涤纶纤维生产企业设元，已建同类涤纶纤维生产企业设计生产能力为计生产能力为8000万吨，拟建项目的规划万吨，拟建项目的规划设计能力为设计能力为8600万吨，试计算拟建项目的万吨，试计算拟建项目的固定资产投资。固定资产投资。（不考虑价格变化，（不考虑价格变化，Cf=1）。）。fCCCy12x=x=v利用已建成项目的相关投资额，估算
42、同类不同生利用已建成项目的相关投资额，估算同类不同生产规模的相关投资额。产规模的相关投资额。v公式：公式：x=x=fnCCCy12 式中式中 x x拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；y y已知同类型项目的投资额；已知同类型项目的投资额；c c2 2拟建项目的生产规模；拟建项目的生产规模；c c1 1已知同类型项目的生产规模；已知同类型项目的生产规模；c cf f价格调整系数；价格调整系数；n n生产规模指数。生产规模指数。选取选取n n值的原则是：靠增大设备值的原则是：靠增大设备或装置的尺寸扩大生产规模时，或装置的尺寸扩大生产规模时，n n取取0.60.60.70.7；靠增加相同的设备或装置
43、的；靠增加相同的设备或装置的数量扩大生产规模时，数量扩大生产规模时，n n取取0.80.80.90.9；另外，拟估投资项目的生产能力与另外，拟估投资项目的生产能力与原有已知资料项目的生产能力的比值有原有已知资料项目的生产能力的比值有一定限制范围，一般这一比值不能超过一定限制范围，一般这一比值不能超过5050倍，而在倍，而在1010倍以内效果较好。倍以内效果较好。v例例4：某已建化肥厂有合成氨和尿素两套某已建化肥厂有合成氨和尿素两套装置。合成氨装置能力为年产合成氨装置。合成氨装置能力为年产合成氨30万万吨，尿素装置能力为年产尿素吨，尿素装置能力为年产尿素48万吨。其万吨。其中合成氨装置中合成氨装
44、置11000万元，尿素装置投资万元，尿素装置投资4700万元，两项合计投资万元，两项合计投资15700万元。又万元。又知该化肥厂总投资为知该化肥厂总投资为25120万元。现拟建万元。现拟建一年产合成氨一年产合成氨24万吨，尿素万吨，尿素38万吨的新万吨的新工厂，试估算其总投资额（不考虑价格变工厂，试估算其总投资额（不考虑价格变化，化，Cf=1），（），（n取取0.7）。）。v扩大指标估算法扩大指标估算法v分项比例估算法分项比例估算法单位生产能力估算法单位生产能力估算法生产规模指数估算法生产规模指数估算法按设备费用的百分比估算法按设备费用的百分比估算法朗格系数法朗格系数法投资估算的编制方法投资估
45、算的编制方法设备系数法设备系数法 拟建项目投资额拟建项目投资额C=E(1+f1Pl+f2P2+f3P3+)+I 式中式中 E拟建项目设备费；拟建项目设备费；P1、P2、P3已建项目中建筑安装费及其已建项目中建筑安装费及其他工程费等占设备费的比重；他工程费等占设备费的比重；f1、f2、f3由于时间因素引起的定额、价由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数格、费用标准等变化的综合调整系数 I拟建项目的其他费用。拟建项目的其他费用。v例例5.某新建项目设备投资为某新建项目设备投资为10000万万元，根据已建同类项目统计情况，一元，根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程占设备投资的般
46、建筑工程占设备投资的28.5，安，安装工程占设备投资的装工程占设备投资的9.5，其他工，其他工程费用占设备投资的程费用占设备投资的7.8。该项目。该项目其他费用估计为其他费用估计为800万元，试估算该万元，试估算该项目的投资额项目的投资额(调整系数调整系数f=1)。C=E(1+f1Pl+f2P2+f3P3+)+I 朗格系数法朗格系数法v朗格系数法朗格系数法是指以拟建项目设备费为基础，乘以是指以拟建项目设备费为基础，乘以适当系数来推算项目总投资。其中适当系数来推算项目总投资。其中朗格系数朗格系数是指是指项目总投资与设备费用之比。项目总投资与设备费用之比。v其计算公式为：其计算公式为：vC=E(1
47、+Ki)Kc；vC项目建设总投资；项目建设总投资；vE主要设备费用；主要设备费用；vKi管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；vKc包括管理费、不可预见费等间接费在内的总包括管理费、不可预见费等间接费在内的总估算系数。估算系数。4.2.3 工程的投资决策工程的投资决策4.2.3.3不确定性分析不确定性分析 对投资项目风险的不确定性分析，常用的方对投资项目风险的不确定性分析，常用的方法有：法有：盈亏平衡分析盈亏平衡分析敏感性分析敏感性分析概率分析概率分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析 盈亏平衡分析盈亏平衡分析又称又称量本利分析法量本利分析法，它是通过它是通过盈亏平
48、衡点盈亏平衡点分析工程项目成本与收益的平衡分析工程项目成本与收益的平衡关系的一种方法。关系的一种方法。盈亏平衡点又称盈亏分界点或保本点，盈亏平衡点又称盈亏分界点或保本点，它是它是指当项目的年收入与年支出平衡时所必需指当项目的年收入与年支出平衡时所必需的的生产水平，在盈亏平衡图上就表现为生产水平，在盈亏平衡图上就表现为总销售总销售收入曲线与总销售成本曲线的交点收入曲线与总销售成本曲线的交点。盈盈亏亏Q0BEPCSSC 直线相交平衡点图直线相交平衡点图Q*敏感性分析敏感性分析 敏感性分析敏感性分析是通过分析、预测工程项目主要因素发生是通过分析、预测工程项目主要因素发生关系变化时对经济评价指标的影响
49、，从中找出敏感因素，关系变化时对经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度。并确定其影响程度。在项目计算期内可能发生变化的因素有产品产量、产品在项目计算期内可能发生变化的因素有产品产量、产品价格、产品成本或主要原材料与动力价格、固定资产投价格、产品成本或主要原材料与动力价格、固定资产投资、建设工期及汇率等。资、建设工期及汇率等。敏感性分析通常是分析这些因素单独变化或多因素变化敏感性分析通常是分析这些因素单独变化或多因素变化对对NPVNPV、IRRIRR的影响。必要时也可分析对静态投资回收期的影响。必要时也可分析对静态投资回收期和借款偿还期的影响。和借款偿还期的影响。概率分析概率分析
50、234568109174.2 4.2 工程建设投资控制工程建设投资控制v4.2.1 工程建设投资控制概述工程建设投资控制概述v4.2.2 工程建设投资的构成工程建设投资的构成v4.2.3 工程的投资决策工程的投资决策v4.2.4 工程设计阶段的投资控制工程设计阶段的投资控制v4.2.5 工程招标阶段的投资控制工程招标阶段的投资控制v4.2.6 工程施工阶段的投资控制工程施工阶段的投资控制100%95%75%35%10%25%1/43/41/2 影响投资的程度影响投资的程度竣工竣工设计准备设计准备初步设计初步设计技术设计技术设计施工图设计施工图设计1施工图设计施工图设计2施工施工部分尚余的部分尚
