1、1第十二章 国际贸易货款结算 结算工具 国际货款的支付方式2第一节第一节 结算工具结算工具 汇票汇票 本票本票 支票支票3 汇票汇票(bill of exchange,draft)bill of exchange,draft)汇票汇票是一个人向另一个人签发的，要是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。支付命令。4 BILL OF EXCHANGE Exchange for USD15,277.00 Shan
2、ghai MARCH 1 2005(Date)At Sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchange being unpaid)Pay to the order of BANK OF CHINA the sum of US DOLLARS FIFTEEN THOUSAND TWO HUNDRED AND SEVENTY SEVEN ONLY Value received To:HABIB BANK LIMITED P.O.BOX 888，.DUBAI,U.A.E SHANGHAI TEXTILES COMPANY LIMITED 方之方之(A
3、uthorized Signature)United Arab Emirates 汇票字样汇票金额出票日期付款期限无条件的书面支付命令收款人付款人付款地点出票人签字出票地点5汇票内容汇票内容 1.“1.“汇票汇票”字样字样 (bill of exchange,(bill of exchange,exchange,draftexchange,draft)2.2.一定的金额货币，一定的金额货币，大小写一致大小写一致 3.3.无条件的书面支付命令无条件的书面支付命令(Pay to(Pay to 或或Pay to Pay to the order of)the order of)4.4.付款人名称和付
4、款地点，付款人也称受票付款人名称和付款地点，付款人也称受票人，受票人应记载明确填在人，受票人应记载明确填在“to_”(to_”(此致此致)之之处处6 5.5.出票人签名，写上公司名称、姓名、职出票人签名，写上公司名称、姓名、职务务 ，表示是公司行为而不是个人行为，表示是公司行为而不是个人行为 6.6.出票日期和地点，出票日期的记载可以出票日期和地点，出票日期的记载可以判定出票人当时的行为能力，确定某些汇判定出票人当时的行为能力，确定某些汇票的到期日和有效期以及可作为利息的起票的到期日和有效期以及可作为利息的起算日。算日。7 出票地点具有十分重要的意义。出票地点具有十分重要的意义。依据国际通行的
5、行为地法律原则，判断汇票依据国际通行的行为地法律原则，判断汇票完善、有效与否，就以出票地的法律规定为完善、有效与否，就以出票地的法律规定为依据。出票地点应与出票人的地址相同。依据。出票地点应与出票人的地址相同。8 7.7.付款期限或日期。可分为两大类，即即期付款期限或日期。可分为两大类，即即期付款和远期付款付款和远期付款 出票后定期付款汇票出票后定期付款汇票 At 30 days after At 30 days after datedate 见票后定期付款汇票见票后定期付款汇票 At 60 days after At 60 days after sightsight 某一确定事件后定期付款汇
6、票某一确定事件后定期付款汇票 At 60 days At 60 days after B/Lafter B/L 规定在某一特定日期付款规定在某一特定日期付款 (Fixed date)(Fixed date)。98、收款人、收款人分类分类表示表示流通流通转让转让持票人或持票人或来人抬头来人抬头Pay bearer Pay bearer 交付交付转让转让指示性抬指示性抬头头Pay to the order of John SmithPay to the order of John SmithPay to John Smith or order Pay to John Smith or order
7、Pay to John SmithPay to John Smith背书背书转让转让限制性抬限制性抬头头Pay to John Smith only Pay to John Smith only Pay John Smith not Pay John Smith not transferabletransferablePay John Smith not negotiablePay John Smith not negotiable不得不得转让转让10汇票的种类汇票的种类n银行汇票和商业汇票银行汇票和商业汇票n商业承兑汇票和银行承兑汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票n光票和跟单汇票光票和跟单汇票n
8、即期汇票和远期汇票即期汇票和远期汇票11 1.1.根据出票人身份分：根据出票人身份分：（1 1）银行汇票）银行汇票 *出票人为银行出票人为银行 *受票人为银行受票人为银行 一般为光票一般为光票（2 2）商业汇票）商业汇票 *出票人为商号、个人出票人为商号、个人 *付款人为商号、个人、银行付款人为商号、个人、银行 可能是光票也可能是跟单汇票可能是光票也可能是跟单汇票12 2.2.根据有无附属单据分：根据有无附属单据分：（1 1）光票汇票）光票汇票 *汇票后不随附商业单据的汇票汇票后不随附商业单据的汇票 国际贸易结算中一般用于货款尾数国际贸易结算中一般用于货款尾数 、佣金、佣金等的收取和支付等的收
9、取和支付 （2 2）跟单汇票）跟单汇票 *汇票后随附商业单据的汇票汇票后随附商业单据的汇票13 3.3.根据付款时间分：根据付款时间分：（1 1）即期汇票）即期汇票 *载明凭票即付、见票即付载明凭票即付、见票即付 *未载明付款期限，按即期处理未载明付款期限，按即期处理（2 2）远期汇票）远期汇票 *出票后或见票后的一个固定期限出票后或见票后的一个固定期限 *特定事件发生日或发生后的一个固定特定事件发生日或发生后的一个固定期限期限14远期汇票：指在特定日期付款的汇票。远期汇票：指在特定日期付款的汇票。见票后见票后_天（月）付款天（月）付款（At_days(months)afterAt_days(
10、months)after sight sight）出票后出票后_天（月）付款天（月）付款（At _At _days(months)afterdays(months)after date date）预日期后若干天（月）预日期后若干天（月）（At_days(monthsAt_days(months)after stated date)after stated date）规定在某一特定日期付款规定在某一特定日期付款 (Fixed date)(Fixed date)。15 4.4.根据承兑人身份分：根据承兑人身份分：（1 1）银行承兑汇票）银行承兑汇票 *承兑人为银行的汇票承兑人为银行的汇票 （2 2
11、）商业承兑汇票）商业承兑汇票 *承兑人为商号、企业、个人的汇票承兑人为商号、企业、个人的汇票银行承兑汇票不一定是银行汇票，因为银行承兑汇票不一定是银行汇票，因为银行承兑汇票即可能是银行汇票也可能银行承兑汇票即可能是银行汇票也可能是商业汇票是商业汇票16汇票有多种分类方法，但并不意味着一张汇汇票有多种分类方法，但并不意味着一张汇票只具备一个特征，它可以同时具备几个特票只具备一个特征，它可以同时具备几个特征，如远期跟单商业汇票征，如远期跟单商业汇票 5.5.根据收款人身份分：根据收款人身份分：（1 1）记名汇票）记名汇票 *限制性抬头的汇票限制性抬头的汇票 *指示性抬头的汇票指示性抬头的汇票 （2
12、 2）来人汇票）来人汇票 *来人抬头的汇票来人抬头的汇票17当事人及其权利义务当事人及其权利义务 基本当事人：出票人、付款人、收款人基本当事人：出票人、付款人、收款人 1 1、出票人（、出票人（DrawerDrawer）在汇票被承兑前，出票人是汇票的主债务人；在汇在汇票被承兑前，出票人是汇票的主债务人；在汇票被承兑后，承兑人人是汇票的从债务人。票被承兑后，承兑人人是汇票的从债务人。2 2、付款人（、付款人（Payer/Payer/draweedrawee受票人受票人/addressee/addressee接接受命令的人）受命令的人）接受别人的汇票且要对外付款的人。但他未在汇票接受别人的汇票且要
13、对外付款的人。但他未在汇票签名之前，可承兑，也可拒付，他不是必然的汇票签名之前，可承兑，也可拒付，他不是必然的汇票债务。债务。18 3 3、收款人（持票人）（、收款人（持票人）（Payee/holderPayee/holder）收款人是收取票款之人，即汇票的受益人，也是收款人是收取票款之人，即汇票的受益人，也是第一持票人，是汇票的主债权人，可向付款人或第一持票人，是汇票的主债权人，可向付款人或出票人索取款项。出票人索取款项。4 4、背书人（、背书人（EndorserEndorser）是收款人（主债权人）是收款人（主债权人）/持票人签名于汇票背面持票人签名于汇票背面表明将其汇票上的权利转让给一个
14、指明的或不指表明将其汇票上的权利转让给一个指明的或不指明的第三者的人。是汇票的债务人。明的第三者的人。是汇票的债务人。5 5、被背书人（、被背书人（IndorseeIndorsee）即接受背书的人，是汇票的债权人即接受背书的人，是汇票的债权人 。19（1 1）出票（）出票（issueissue）（2 2）背书（）背书（endorsementendorsement）（3 3）提示（）提示（presentationpresentation）（4 4）承兑（）承兑（acceptance acceptance）（5 5）付款（）付款（paymentpayment）（6 6）拒付（）拒付（dishono
15、rdishonor）（7 7）追索（）追索（resourceresource）汇票的使用20（1）出票（issue）出票（出票（IssueIssue）:出票人签发汇票并将汇票交出票人签发汇票并将汇票交给收款人的行为。出票是主票据行为。给收款人的行为。出票是主票据行为。有效的票据行为包括两个动作：有效的票据行为包括两个动作：一是制成汇票并签字；一是制成汇票并签字；二是将制成的汇票交给收款人。两个动作缺二是将制成的汇票交给收款人。两个动作缺一不可。一不可。遵循遵循“付一不付二付一不付二”或或“付二不付一付二不付一”的的原则。原则。21 背书是指持票人在票据背面签字，以表明背书是指持票人在票据背面签
16、字，以表明转让票据权利的意图，并交付给被背书人转让票据权利的意图，并交付给被背书人的行为。的行为。（2 2）背书（）背书（endorsementendorsement）背书行为包括两方面内容：背书行为包括两方面内容：*在汇票背面背书在汇票背面背书 *交付给被背书人交付给被背书人22经过背书后持票人就成为背书人（即转经过背书后持票人就成为背书人（即转让人，又称前手），是汇票的债务人，让人，又称前手），是汇票的债务人，对被背书人（即汇票的受让人，又称后对被背书人（即汇票的受让人，又称后手）承担担保承兑和担保付款的责任。手）承担担保承兑和担保付款的责任。23（背书背面）（背书背面）Pay to XY
17、Z Co.or order For ABC Import and Export Company,Fuzhou,China LiHua(General Manager)特别背书又称记名背书或正式背书。即持票人在特别背书又称记名背书或正式背书。即持票人在背书转让时，注明了被背书人的名称。背书内容背书转让时，注明了被背书人的名称。背书内容完整、全面。完整、全面。背书有三种形式背书有三种形式背书人背书人被背书人被背书人24 空白背书，又称不记名背书。即背书人仅在背空白背书，又称不记名背书。即背书人仅在背面签名，而不注明被背书人。作此背书后，被面签名，而不注明被背书人。作此背书后，被背书人如需要再转让，
18、只需凭交付即可。背书人如需要再转让，只需凭交付即可。（背书背面）（背书背面）For ABC Import and Export Company,Fuzhou,China LiHua(General Manager)我国我国票据法票据法规定只允许持规定只允许持票人作记名背书票人作记名背书25 限制性背书，指背书人在票据背面签字，限制性背书，指背书人在票据背面签字，限定某人为被背书人或记载有限定某人为被背书人或记载有“不得转让不得转让”的背书。的背书。（背书背面）（背书背面）Pay to John Smith only（or not transferable or not negotiable）2
19、6（3 3）提示（）提示（presentationpresentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（为。付款人见到汇票叫见票（SightSight）付款提示付款提示承兑提示承兑提示27（4 4）承兑（）承兑（acceptance acceptance）是指远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意是指远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意到期付款的行为。到期付款的行为。承兑行为包括两项内容：承兑行为包括两项内容：一是付款人在汇票正面写明一是付款人在汇票正面写明“承兑承兑”字样、签字样、签字并注明承兑日期；字并注明承兑日期
20、；二是付款人将承兑的汇票交给持票人。二是付款人将承兑的汇票交给持票人。汇票承兑后，承兑人成为汇票的主债务人。汇票承兑后，承兑人成为汇票的主债务人。一一般银行都愿意贴现银行承兑的远期汇票。般银行都愿意贴现银行承兑的远期汇票。28 即期汇票或经过承兑的远期汇票到期即期汇票或经过承兑的远期汇票到期时，持票人提示付款，付款人或承兑人时，持票人提示付款，付款人或承兑人履行付款义务。履行付款义务。（5 5）付款付款（Payment Payment）付款人付款后，一般要求持票人在汇票付款人付款后，一般要求持票人在汇票背面签字作为收款证明，并收回汇票，背面签字作为收款证明，并收回汇票，并注上并注上“付讫付讫”
21、字样，还可以要求持票字样，还可以要求持票人出具收据。人出具收据。29（6 6）拒付（）拒付（dishonordishonor）又称退票，是指持票人提示汇票要求承兑或又称退票，是指持票人提示汇票要求承兑或付款时遭到拒绝；付款人避而不见、死亡或付款时遭到拒绝；付款人避而不见、死亡或依法宣告破产等，使持票人无法按照规定作依法宣告破产等，使持票人无法按照规定作承兑或付款提示时，也构成拒付。承兑或付款提示时，也构成拒付。*拒绝付款拒绝付款 *拒绝承兑拒绝承兑30发出退票通知发出退票通知 发出退票通知的办法：发出退票通知的办法：一是持票人在退票后的一是持票人在退票后的一个营业日内以书一个营业日内以书面面或
22、口头形式将拒付事实通知前手背书人、或口头形式将拒付事实通知前手背书人、前手背书人再通知他的前手，以此类推，前手背书人再通知他的前手，以此类推，直至通知到出票人；直至通知到出票人；二是由持票人将退票事实对其前手（包括二是由持票人将退票事实对其前手（包括前手）逐个通知。前手）逐个通知。31开立拒绝证书开立拒绝证书 拒绝证书，是指由拒付地点的法定公证人拒绝证书，是指由拒付地点的法定公证人或法院、银行公会所作出的有关拒付事实或法院、银行公会所作出的有关拒付事实的文件。的文件。32（7）追索（）追索（resource）指汇票遇拒付时，持票人向其前手（背书人或出指汇票遇拒付时，持票人向其前手（背书人或出票
23、人）请求偿还汇票金额和有关费用的权利。票人）请求偿还汇票金额和有关费用的权利。持票人在形式追索权时，必须具备三个条件：持票人在形式追索权时，必须具备三个条件：一一是必须持有合格单据是必须持有合格单据二是票据被拒付（不获承兑或到期不付款）的事实二是票据被拒付（不获承兑或到期不付款）的事实存在存在三是持票人必须依法作成拒绝证书，发出退票通知三是持票人必须依法作成拒绝证书，发出退票通知33 本票本票(promissory note)promissory note)什么是本票什么是本票 本票样例本票样例34本票 本票本票(promissory Note)是一个人对另一个是一个人对另一个人所作的支付一定
24、金额的无条件书面承诺。人所作的支付一定金额的无条件书面承诺。当事人两个：出票人和受票人当事人两个：出票人和受票人 本票有商业本票和银行本票本票有商业本票和银行本票 在国际贸易的结算中使用的本票大多是银在国际贸易的结算中使用的本票大多是银行本票行本票35本票的内容本票的内容 1.“1.“本票本票”字样字样 2.2.无条件支付的承诺无条件支付的承诺 3.3.受款人或其指定人受款人或其指定人 4.4.出票日期和地点出票日期和地点 5.5.付款期限付款期限 6.6.一定金额一定金额 7.7.付款地点付款地点 8.8.出票人签字出票人签字36本票的种类本票的种类 （1 1）根据出票人的身份：）根据出票人
25、的身份：商业本票商业本票 *出票人为企业或个人的本票出票人为企业或个人的本票 国际贸易很少使用国际贸易很少使用 银行本票银行本票 *出票人是银行和金融机构的本票出票人是银行和金融机构的本票 国际贸易中较多使用国际贸易中较多使用 37（2 2）按付款时间分，即期本票和远期本票）按付款时间分，即期本票和远期本票 银行本票多为即期本票银行本票多为即期本票。远期本票则严格限制期期限，我国远期本票则严格限制期期限，我国票据票据法法第第7979条规定：条规定：“本票自出票之日起，本票自出票之日起，付款期限最长不得超过付款期限最长不得超过两个月两个月”38汇票与本票的不同汇票与本票的不同项目项目汇票汇票本票
26、本票性质不同性质不同支付命令支付命令支付承诺支付承诺基本当事不同基本当事不同 有三个当事人有三个当事人两个当事人两个当事人有否承兑行为有否承兑行为 远期汇票则要办理承远期汇票则要办理承兑手续兑手续远期本票无需远期本票无需经过承兑）经过承兑）主债务人不同主债务人不同 主债务人可以是出票主债务人可以是出票人或承兑人人或承兑人是出票人，是出票人，签发份数签发份数可以是一式几份，通可以是一式几份，通常是两份，并注明常是两份，并注明“付一不付二付一不付二”或或“付二不付一付二不付一”只签发一份只签发一份39支票 什么是支票 支票的种类 支票票样40 支票(cheque)支票支票(Cheque 或或che
27、ck)是以是以银行为付款人的即期银行为付款人的即期汇票。我国汇票。我国票据法票据法第第8282条定义是：条定义是：“支票是支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据收款人或持票人的票据”3 3个基本当事人个基本当事人:银行、出票人和受款人银行、出票人和受款人 支票有支票有现金支票和转帐支票现金支票和转帐支票41支票的内容支票的内容 1.“1.“支票支票”字样字样 2.2.无条件的支付委托无条件的支付委托 3.3.确定的金额确定的金额 4.4.付
28、款人的名称付款人的名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人的签章出票人的签章42 我国我国票据法票据法规定，出票人必须按照签发规定，出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。出票人在存款处的存款足以支付金额时，付出票人在存款处的存款足以支付金额时，付款人应当在当时足额付款。款人应当在当时足额付款。出票人在银行存款低于票面存款金额，持票出票人在银行存款低于票面存款金额，持票人在向银行提示支票要求付款时就会遭到拒人在向银行提示支票要求付款时就会遭到拒付。付。这种支票就这种支票就叫做空头支票叫做空头支票，开空头支票，开空头支票是要负法律责
29、任的。是要负法律责任的。43 我国我国票据法票据法规定，支票的持票人应于规定，支票的持票人应于出票之日起出票之日起1010日内提示付款；异地使用支日内提示付款；异地使用支票，其提示付款由中国人民银行另行规定。票，其提示付款由中国人民银行另行规定。超过提示付款期限的，付款人可不予付款；超过提示付款期限的，付款人可不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。人承担票据责任。44支票的种类支票的种类 一般支票一般支票：是指可以通过银行收款人入帐，也可以：是指可以通过银行收款人入帐，也可以提取现金的支票提取现金的支票 划线支票划线支票：是指只能通过
30、银行收款入帐，但不能提：是指只能通过银行收款入帐，但不能提取现金的支票取现金的支票 银行支票银行支票：即银行汇票，是指由一家银行签发的命：即银行汇票，是指由一家银行签发的命令另一家银行向某人或其指定人付款的书面命令。令另一家银行向某人或其指定人付款的书面命令。如果两家银行是代理关系就叫银行支票，是总分行如果两家银行是代理关系就叫银行支票，是总分行关系就叫银行汇票。关系就叫银行汇票。45汇票与支票的区别汇票与支票的区别项目项目汇票汇票支票支票付款人不同付款人不同可以是银行也可以可以是银行也可以是企业或个人。是企业或个人。付款人仅限于银付款人仅限于银行行付款时间不同付款时间不同分为即期和远期分为即
31、期和远期付款两种。付款两种。即期付款即期付款有无承兑手续有无承兑手续承兑汇票需要承承兑汇票需要承兑兑即期付款，不办即期付款，不办理承兑手续理承兑手续性质不完全相性质不完全相同同除是支付工具外，除是支付工具外，还具有信贷工具职还具有信贷工具职能能支付工具支付工具46 第二节第二节 结算方式结算方式顺汇顺汇逆汇逆汇商业信用商业信用银行信用银行信用 L/C 汇汇 付付 托托 收收47 一、汇付（一、汇付（remittanceremittance）汇付又称汇款，是进口方主动委托银行或通汇付又称汇款，是进口方主动委托银行或通过其他途径，将款项汇交出口方的一种结算过其他途径，将款项汇交出口方的一种结算方式
32、。方式。在汇付方式下，在汇付方式下，资金与支付工具的传递方向资金与支付工具的传递方向一致，故又称顺汇。一致，故又称顺汇。优点：手续简便、费用低廉优点：手续简便、费用低廉 缺点：风险大，资金负担不平衡缺点：风险大，资金负担不平衡 一般用于支付订金、货款尾数、佣金等一般用于支付订金、货款尾数、佣金等48 信汇信汇 （Mail TransferMail Transfer，M/TM/T）是汇出行）是汇出行应付应付款人的申请，用应付应付款人的申请，用信件信件委托收款人委托收款人所在地的银行（汇入行）解付一定金额的所在地的银行（汇入行）解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。款项给收款人的一种汇款方式。
33、电汇（电汇（Telegraphic TransferTelegraphic Transfer，T/TT/T）是）是指付款人委托汇出行用指付款人委托汇出行用电报、电传或国际电报、电传或国际清算网络清算网络通知汇入行付款给收款人的汇款通知汇入行付款给收款人的汇款方式。方式。49 票汇（票汇（Remittance by Bankers Remittance by Bankers Demand DraftDemand Draft，D/DD/D）是汇出行应汇款）是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付的行为解付的银行即期汇票银行即期汇票，支付一定金额
34、，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。给收款人的一种汇款方式。50（二）电汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）电汇申请书电汇申请书电汇委托书电汇委托书电汇通知书电汇通知书收款人收据收款人收据付款付款付讫借记通知书付讫借记通知书合合同约同约定以定以电汇电汇付款付款51（三）票汇汇款的程序（三）票汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）票汇申请书票汇申请书银行即期汇票银行即期汇票提交汇票提交汇票付款付款付讫借记通知书付讫借记通知书合同约定以票汇付合同约定以票汇付款款寄交银行即
35、期汇票寄交银行即期汇票寄汇票通知书寄汇票通知书52 票汇与信汇、电汇的不同在于：票汇与信汇、电汇的不同在于：（1 1）票汇中的汇票直接由付款人寄交收款）票汇中的汇票直接由付款人寄交收款人，故汇入行无须通知收款人，收款人自行人，故汇入行无须通知收款人，收款人自行持票前来取款；持票前来取款；（2 2）票汇的汇票除有限制性抬头不能转让）票汇的汇票除有限制性抬头不能转让外，经收款人背书都可以转让，而电汇、信外，经收款人背书都可以转让，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。汇的收款人则不能将收款权转让。53二、托收（二、托收（CollectionCollection）债权人（出口方）委托银行向债务人（
36、进债权人（出口方）委托银行向债务人（进口方）收取货款的一种结算方式口方）收取货款的一种结算方式.基本做法：基本做法：出口方先发货，然后备妥货运单据并开出出口方先发货，然后备妥货运单据并开出汇票，将全套跟单汇票交出口地银行（托汇票，将全套跟单汇票交出口地银行（托收行），委托其通过进口地的分行或代理收行），委托其通过进口地的分行或代理行（代收行）向进口方收取货款行（代收行）向进口方收取货款.（一）什么是托收（一）什么是托收54托收的特点托收的特点 商业信用商业信用 银行仅按委托人委托办事，无保证付款银行仅按委托人委托办事，无保证付款人必须付款的责任人必须付款的责任 银行没有检查单据的义务银行没有检
37、查单据的义务 在发生买方拒绝付款赎单时，代收行无在发生买方拒绝付款赎单时，代收行无代为提货、办理进口手续和存仓保管的代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务义务55托收的种类托收的种类 根据是否随附货运单据：根据是否随附货运单据：跟单托收、光票托收跟单托收、光票托收 跟单托收根据交单方式不同：跟单托收根据交单方式不同：付款交单付款交单D/PD/P、承兑交单、承兑交单D/AD/A D/PD/P根据付款时间不同：根据付款时间不同：即期付款交单即期付款交单D/P at sightD/P at sight 远期付款交单远期付款交单D/P after sightD/P after sight56D/P与与
38、D/A的比较的比较支付方式支付方式交单交单条件条件付款时间付款时间收汇风险收汇风险D/PD/P付款交单付款交单即期或即期或远期远期 部分损失部分损失D/AD/A承兑交单承兑交单远期远期货款两空货款两空相同点：相同点：均为托收均为托收支付方式，商业信用，逆汇支付方式，商业信用，逆汇不同点：不同点：57托收的业务流程托收的业务流程付款人付款人委托行委托行代收行代收行/提示行提示行委托人委托人交单交单承兑付款承兑付款托收委托托收委托书书交款交款委托通知委托通知合同约定托收方式合同约定托收方式转帐通知转帐通知提示提示58三、信用证（三、信用证（Letter of Credit,L/C）1、信用证的含义
39、、信用证的含义2、信用证的特点、信用证的特点3、信用证主要当事人、信用证主要当事人4、信用证的内容、信用证的内容5、信用证的程序、信用证的程序6、信用证的种类、信用证的种类59 （一）信用证的概念与作用（一）信用证的概念与作用 信用证（信用证（Letter of Credit,L/CLetter of Credit,L/C）是开证行）是开证行根据申请人的请求，向收益人开立的在一定根据申请人的请求，向收益人开立的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付一定金期限内凭规定单据在指定的地点支付一定金额的书面保证。额的书面保证。信用证产生于信用证产生于1919世纪，其实质是世纪，其实质是由银行向由银行向
40、出口方提供付款保证。出口方提供付款保证。信用证的作用主要体现在两方面，信用证的作用主要体现在两方面，即保证和即保证和融资。融资。6061（二）信用证的特点（二）信用证的特点1 1、第一性付款责任由开证行承担、第一性付款责任由开证行承担2 2、信用证是一项独立自足性文件、信用证是一项独立自足性文件3 3、信用证是一种纯粹单据业务、信用证是一种纯粹单据业务保证书。保证书。银行银行开出的开出的 有有条件条件的的单单证一致，单单一致证一致，单单一致付款付款62 申请人（申请人（Applicant Applicant）受益人（受益人（Beneficiary Beneficiary）开证行（开证行（Iss
41、uing bankIssuing bank）付款行（付款行（Paying bank Paying bank）通知行（通知行（Advising bankAdvising bank）议付行（议付行（Negotiating bankNegotiating bank）保兑行（保兑行（Confirming BankConfirming Bank）当事人当事人（三）信用证业务的主要当事人（三）信用证业务的主要当事人63 1 1开证申请人开证申请人 开证申请人开证申请人(Applicant)(Applicant)也叫开证人也叫开证人(Opener),(Opener),是指根据合同向银行申请开出信是指根据合同
42、向银行申请开出信用征的人，一般为进口商。用征的人，一般为进口商。2 2开证银行开证银行 开证银行开证银行(opening bank)(opening bank)。是指接受开。是指接受开证人的委托，开立信用证的银行，它承担证人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。一般是进口地的银行。保证付款的责任。一般是进口地的银行。64 义务：正确、及时开证；承担第一性付款义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任责任 权利：权利：收取手续费和押金；拒绝受益人或收取手续费和押金；拒绝受益人或议付行的不符单据；付款后如开证申请人议付行的不符单据；付款后如开证申请人无力付款赎单时可处理单、货；货不足款无力
43、付款赎单时可处理单、货；货不足款可向开证申请人追索余额。可向开证申请人追索余额。65 3 3通知银行通知银行 通知银行通知银行(Advising bank)(Advising bank)。是开证行的。是开证行的代理人，接受开证行的委托，根据开证行代理人，接受开证行的委托，根据开证行的要求将信用证及时通知受益人，的要求将信用证及时通知受益人，并证明并证明信用证的真实性。信用证的真实性。通知行一般是出口地的通知行一般是出口地的银行。银行。66 4 4受益人受益人 受益人受益人(Beneficiary),(Beneficiary),是指信用证上指定是指信用证上指定的，有权享受信用证规定的权利的人，的
44、，有权享受信用证规定的权利的人，即即出口人或实际供货人。出口人或实际供货人。67 权利：权利：被拒绝修改或修改后仍不符有权在通知对方后单被拒绝修改或修改后仍不符有权在通知对方后单方面撤消合同并拒绝信用证；方面撤消合同并拒绝信用证；交单后若开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证交单后若开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证申请人付款；申请人付款；收款前若开证申请人破产可停止货物装运并自行收款前若开证申请人破产可停止货物装运并自行处理；处理；若开证行倒闭时信用证还未使用可要求开证申请若开证行倒闭时信用证还未使用可要求开证申请人另开。人另开。68 5 5议付银行议付银行 议付银行议付银行(Negotiati
45、ng bank)(Negotiating bank)。是指应信。是指应信用证受益人的要求，根据信用证的条款，审用证受益人的要求，根据信用证的条款，审核单据无误后，核单据无误后，愿意议付货款的银行愿意议付货款的银行。议付议付银行可以是指定的银行，由信用证的条款来银行可以是指定的银行，由信用证的条款来规定。规定。69 义务：严格审单；垫付或贴现跟单汇票；义务：严格审单；垫付或贴现跟单汇票；权利：可议付也可不议付；议付后可处权利：可议付也可不议付；议付后可处理（货运）单据；议付后开证行倒闭或借理（货运）单据；议付后开证行倒闭或借口拒付可向受益人追回垫款。口拒付可向受益人追回垫款。70 6 6付款银行
46、付款银行 付款银行付款银行(Paying bank)(Paying bank)。是指信用证指。是指信用证指定的付款银行。定的付款银行。一般是开证行，也可以是其一般是开证行，也可以是其指定的另一家银行。指定的另一家银行。有有权付款或不付款；一经付款无权向受益权付款或不付款；一经付款无权向受益人或汇票善意持有人追索人或汇票善意持有人追索71（四）信用证的内容（四）信用证的内容 信用证本身说明：类型、号码、开证日期、有效信用证本身说明：类型、号码、开证日期、有效期和到期地点期和到期地点 当事人：开证人、受益人、开证行、通知行、议当事人：开证人、受益人、开证行、通知行、议付行、付款行付行、付款行 金额
47、和汇票金额和汇票 货物名称：名称、数量、包装、单价、合同号货物名称：名称、数量、包装、单价、合同号 运输条款：运输方式、装运地和目的地、最迟装运输条款：运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转船运日期、可否分批装运或转船 单据条款：单据种类、份数、内容单据条款：单据种类、份数、内容72受益人受益人付款行付款行/开证行开证行通知行通知行/议付行议付行1 1申申请请开开证证2 2开出信用证开出信用证（五）程序（五）程序9 9付付款款赎赎单单3 3通通知知信信用用证证4 4审审核核装装运运7 7付款行或开证行付款付款行或开证行付款5 5交交单单议议付付 8 8通知通知付款付款赎单赎单
48、6 6议付行议付议付行议付申请人申请人合同约定合同约定73（六）信用证的主要种类（六）信用证的主要种类 跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证 不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证和可撤销信用证 保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证 预支信用证、即期信用证和远期信用证预支信用证、即期信用证和远期信用证 循环信用证循环信用证 对开信用证对开信用证 对背信用证对背信用证 74可撤销可撤销L/C（Revocable Credit）不可撤销不可撤销L/C(Irrevocable Credit)如信用证未注明可否撤销，理解如信用证未注明可否撤销，理解为为不可撤销不可撤销。1）修改
49、有没有经过受益人同意修改有没有经过受益人同意75保兑保兑L/C（Confirmed Credit）未加保兑未加保兑L/C（Unconfirmed Credit）保兑行与开证行一样承担第一保兑行与开证行一样承担第一性付款人责任性付款人责任2）76 保兑是指开证行要求另一家银行对其保兑是指开证行要求另一家银行对其 所开信用证加以保证兑付的行为。所开信用证加以保证兑付的行为。保兑行是受开证行委托对信用证以自己名保兑行是受开证行委托对信用证以自己名义保证的银行义保证的银行 加批加批“保证兑付保证兑付”；不可撤消的确定承诺；不可撤消的确定承诺；独立对信用证负责，凭单付款；付款后只能独立对信用证负责，凭单
50、付款；付款后只能向开证行索偿；若开证行拒付或倒闭，则无向开证行索偿；若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行追索。权向受益人和议付行追索。77即期即期L/C（Sight Credit）远期远期L/C（L/C atdays sight）延期付款信用证延期付款信用证不承兑不承兑3假假远期信用证远期信用证可以即期收款可以即期收款银行承兑信用证银行承兑信用证承兑承兑78 4 4、议付信用证和付款信用证、议付信用证和付款信用证 议付信用证是指受益人先向另一家银行交议付信用证是指受益人先向另一家银行交单议付，单议付，然后再由议付行向开证行索偿货款然后再由议付行向开证行索偿货款的信用证。的信用证。在我国外
