1、保险法与保险经营保险法与保险经营1016(财险公司版财险公司版)一、保险法与保险公司合规经营一、保险法与保险公司合规经营（理论）（理论）（一）保险法概述（一）保险法概述1.保险法的定义保险法的定义 保险法是以保险关系和与保险关系有关的关系为调整保险法是以保险关系和与保险关系有关的关系为调整对象的法律规范的总称。对象的法律规范的总称。保险关系具体表现为：保险关系具体表现为：保险活动当事人之间的关系保险活动当事人之间的关系 在保险人与投保人、被保险人、保险受益人之间在保险人与投保人、被保险人、保险受益人之间 因保险合同因保险合同 保险当事人与保险中介人之间的关系保险当事人与保险中介人之间的关系 在
2、保险人与保险代理人、保险经纪人、保险公证人之间在保险人与保险代理人、保险经纪人、保险公证人之间 因经营保险业务因经营保险业务 保险代理人、保险经纪人、保险公证人与投保人或被保保险代理人、保险经纪人、保险公证人与投保人或被保险人之间险人之间 因保险代理，或保险经纪，或保险公证活动因保险代理，或保险经纪，或保险公证活动 保险企业之间的关系保险企业之间的关系 国家与保险业间管理与被管理的关系国家与保险业间管理与被管理的关系 因监督管理因监督管理 狭义狭义/广义保险法广义保险法 狭义狭义 广义广义 形式意义上的保险法形式意义上的保险法 实质意义上的保险法实质意义上的保险法2.保险法与其他法律的关系保险
3、法与其他法律的关系 保险法与民法的关系保险法与民法的关系 在民商合一的国家在民商合一的国家 在民商分立的国家在民商分立的国家 保险法与海商法的关系保险法与海商法的关系 海商法是调整海上运输关系、船舶关系的法海商法是调整海上运输关系、船舶关系的法律规范的总称。律规范的总称。海上保险适用海商法的有关规定；海商法未海上保险适用海商法的有关规定；海商法未作规定的，适用保险法的有关规定。作规定的，适用保险法的有关规定。保险法与行政法的关系保险法与行政法的关系 行政法是保障保险法贯彻实施的重要工具。行政法是保障保险法贯彻实施的重要工具。保险法与刑法的关系保险法与刑法的关系 刑法为保险法的实施提供了保障。刑
4、法为保险法的实施提供了保障。3.我国我国保险法保险法的调整对象的调整对象 商业保险商业保险4.保险法的体系结构保险法的体系结构 保险合同法保险合同法 保险特别法保险特别法 保险业法保险业法 各国保险业法大都包括以下内容：各国保险业法大都包括以下内容：保险企业的组织形式保险企业的组织形式 保险企业的设立程序保险企业的设立程序 保险经营的财务安排保险经营的财务安排 保险企业的经营原则保险企业的经营原则 保险企业的解散与清算保险企业的解散与清算 国家保险管理机构的监督管理职能等国家保险管理机构的监督管理职能等5.我国保险法的渊源我国保险法的渊源 宪法宪法主要指宪法中涉及调整经济、民主要指宪法中涉及调
5、整经济、民事关系的法律条文。事关系的法律条文。法律法律 基本法律，例如：基本法律，例如：民法通则民法通则中关于民事主体、财产所有权、债权和人身权等方中关于民事主体、财产所有权、债权和人身权等方面的基本规定；面的基本规定；合同法合同法中关于合同的一般规定；等。中关于合同的一般规定；等。除基本法律以外的法律除基本法律以外的法律,例如：例如：保险法保险法、公司法公司法、海商法海商法、反不正当竞争法反不正当竞争法、消费者权益保护法消费者权益保护法、反垄断法反垄断法等。等。行政法规行政法规 地方性法规、规章地方性法规、规章 此外此外 我国加入或签订的有关国际公约、国际协定和国我国加入或签订的有关国际公约
6、、国际协定和国际惯例；际惯例；最高人民法院的司法解释。最高人民法院的司法解释。6.我国我国保险法保险法的适用范围的适用范围（1）时间效力）时间效力 生效日期：自生效日期：自2009年年10月月1日起施行。日起施行。失效日期：失效日期：保险法保险法未作规定。未作规定。溯及力：溯及力：基本原则：我国基本原则：我国立法法立法法确立的确立的“法不溯及法不溯及既往既往”原则原则+“有利追溯有利追溯”原则原则 立法法立法法第八十四条：第八十四条：“法律、行政法规、地方法律、行政法规、地方性法规、自治条例和单行条例、规章不溯及既往，性法规、自治条例和单行条例、规章不溯及既往，但为了更好地保护公民、法人和其他
7、组织的权利和但为了更好地保护公民、法人和其他组织的权利和利益而作出的特别规定除外。利益而作出的特别规定除外。”刑法刑法第十二条：第十二条：“中华人民共和国成立以后本法施行以中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的
8、，适用本法。”（即通常所称之（即通常所称之“从旧兼从轻从旧兼从轻”原则）原则）特别规定：最高人民法院关于适用特别规定：最高人民法院关于适用中华人民共和国保险法中华人民共和国保险法若干问若干问题的解释（一）（题的解释（一）（20091001）（2）空间效力）空间效力 除依法设立的特别行政区以及台湾地区外除依法设立的特别行政区以及台湾地区外的全部中华人民共和国领土范围。的全部中华人民共和国领土范围。（3）对人的效力）对人的效力 参加到商业保险活动中的中华人民共和国境内参加到商业保险活动中的中华人民共和国境内的所有的人。具体包括：的所有的人。具体包括：国家负责保险监督管理的部门国家负责保险监督管理的
9、部门在中国从事商业保险活动的、具有中国法人在中国从事商业保险活动的、具有中国法人资格的保险公司，外国保险公司在中国设立资格的保险公司，外国保险公司在中国设立的分支机构，以及依法取得营业资格的保险的分支机构，以及依法取得营业资格的保险代理人、保险经纪人和保险公证人等。代理人、保险经纪人和保险公证人等。参加依照参加依照保险法保险法开办的商业保险活动的开办的商业保险活动的中国公民、外国公民和无国籍人等。中国公民、外国公民和无国籍人等。7.解决保险合同纠纷时的法律适用顺序解决保险合同纠纷时的法律适用顺序 自治法自治法 即双方当事人间订立的协议或合同条款（合法有效为前提）即双方当事人间订立的协议或合同条
10、款（合法有效为前提）保险格式合同保险格式合同 保险协议保险协议 保险特别法及我国签字参加的国际条约保险特别法及我国签字参加的国际条约 一般法一般法 惯例惯例（二）保险公司合规经营（二）保险公司合规经营1.合规与合规风险合规与合规风险（1）概念）概念 巴塞尔保险公司监管委员会巴塞尔保险公司监管委员会合规与商业银行内合规与商业银行内部合规职能部合规职能（Compliance and Compliance Function in Bank，20050429）本文件所称合规风险是指，保险公司因未能遵循法律、本文件所称合规风险是指，保险公司因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及监
11、管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于保险公司自身业务活动的行为准则，而可能遭适用于保险公司自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。风险。合规的渊源合规的渊源 立法机构和监管机构发布的基本的法律、规则和立法机构和监管机构发布的基本的法律、规则和准则准则 市场惯例市场惯例 行业协会制定的行业规则行业协会制定的行业规则 适用于金融企业职员的内部行为准则适用于金融企业职员的内部行为准则 我国保监会我国保监会保险公司合规管理指引保险公司合规管理指引 本指引所称的合规是指保险公司及其员工和营销员本指引所
12、称的合规是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。守信的道德准则。（2）“规规”之范围之范围 a.公司外部的合规法律、规则和准则公司外部的合规法律、规则和准则 a-1.上市地立法机构发布的与证券发行为交易有关的上市地立法机构发布的与证券发行为交易有关的法律、法规法律、法规 美国：美国：证券法证券法、证券交易法证券交易法、SOX法法案案 萨班斯法案萨班斯法案即即“公众公司会计改革与投资公众公司会计改革与投资者保护法案者保
13、护法案”。法案首句：。法案首句：遵守证券法律以遵守证券法律以提高公司披露的准确性和可靠性提高公司披露的准确性和可靠性,从而保护投资从而保护投资者及其他目的者及其他目的.我国香港地区：我国香港地区：证券与期货监察条例证券与期货监察条例 a-2.上市地证券监督管理机构和交易所制定的上市地证券监督管理机构和交易所制定的各种规章和准则各种规章和准则美国美国SEC制定的各种规章制定的各种规章纽约证交所的纽约证交所的上市手册上市手册我国香港联交所的我国香港联交所的上市手册上市手册 a-3.上市地要求遵循的各种行业准则上市地要求遵循的各种行业准则 美国的通用会计准则（美国的通用会计准则（USGAAP）；）；
14、国际会计准则；国际会计准则；审计准则；等等。审计准则；等等。a-4.国内相关法律法规国内相关法律法规 开展业务：开展业务：保险法保险法、合同法合同法；日常经营管理：日常经营管理：公司法公司法、税收征收管理法税收征收管理法；保护消费者和公平竞争：保护消费者和公平竞争：消费者权益保护法消费者权益保护法、反不正当竞争法反不正当竞争法、反垄断法反垄断法；劳动用工：劳动用工：劳动法劳动法、劳动合同法劳动合同法 反洗钱：反洗钱：反洗钱法反洗钱法 a-5.国内监管机构的各种部门规章和相关规定国内监管机构的各种部门规章和相关规定 保监会保监会 保险公司管理规定保险公司管理规定、保险公司中介业务保险公司中介业务
15、违法行为处罚办法违法行为处罚办法、保险代理机构监管规保险代理机构监管规定定、保险经纪机构监管规定保险经纪机构监管规定、保险公保险公估机构监管规定估机构监管规定、保险机构投资者股票投保险机构投资者股票投资管理暂行办法资管理暂行办法、保险公司偿付能力额度保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定及监管指标管理规定等。等。财政部、证监会等机构制定的规章（略）财政部、证监会等机构制定的规章（略）a-6.国内相关机构制定的各种行业准则国内相关机构制定的各种行业准则 金融企业会计制度；金融企业会计制度；会计准则；会计准则；审计准则；等。审计准则；等。a-7.行业惯例行业惯例 如：保险行业协会制定的各种行为规范
16、、自如：保险行业协会制定的各种行为规范、自律公约、示范条款等。律公约、示范条款等。a-8.诚实信用和道德规范方面的准则诚实信用和道德规范方面的准则 如：保险市场诚信建设所涉内容。如：保险市场诚信建设所涉内容。b.公司内部的各种行为准则和规章制度公司内部的各种行为准则和规章制度 员工行为规范；员工行为规范；各种业务规章制度和处理规范；各种业务规章制度和处理规范；财务规范；财务规范；对外信息披露规范；等。对外信息披露规范；等。2.保险公司合规管理保险公司合规管理（1）概念）概念 中国保监会中国保监会保险公司合规管理指引保险公司合规管理指引 第第3条：条：合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合
17、规岗位，合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。合规管理是防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。合规管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。控制的一项基础性工作。保险公司应当按照本指引的要求，建立健全合规管理制度，保险公司应当按照本指引的要求，建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理完善合规管理组织架构，明确合
18、规管理责任，构建合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳健运营。健运营。（2）特征）特征 a.价值性价值性 可减少因风险管理不当所造成的财务和剩余损失；可减少因风险管理不当所造成的财务和剩余损失；可促进保险公司流程化建设，提高制度执行力和管可促进保险公司流程化建设，提高制度执行力和管理效率，节约管理成本；理效率，节约管理成本；可有效支持服务创新，以赢得竞争优势；可有效支持服务创新，以赢得竞争优势；参与监管规则制定，可增强保险公司话语权，维护参与监管规则制定，可增强保险公司话语权，维护保险公司竞争优势和利益，拓展发展空间。保
19、险公司竞争优势和利益，拓展发展空间。b.独立性独立性（1）合规部门在公司内部应有正式地位；）合规部门在公司内部应有正式地位；（2）应设专门的集团合规官或合规负责人；）应设专门的集团合规官或合规负责人；（3）合规部门职员职位安排应避免产生可能的利益）合规部门职员职位安排应避免产生可能的利益冲突；冲突；（4）合规部门职员应具有相应权限以履行其职责。）合规部门职员应具有相应权限以履行其职责。获取必需信息获取必需信息 接触相关人员接触相关人员 c.核心性核心性 在保险公司全面风险管理框架中处于核心地位。在保险公司全面风险管理框架中处于核心地位。合规风险直接诱发操作风险，并与市场风险和信用风险高合规风险
20、直接诱发操作风险，并与市场风险和信用风险高度关联。度关联。d.主动性主动性 是自身的需求，而不是外部监管部门强加的成本负是自身的需求，而不是外部监管部门强加的成本负担。担。e.动态性动态性 是一个动态的管理过程，包括合规风险识别、评估、是一个动态的管理过程，包括合规风险识别、评估、监测和报告的完整流程，是一个制度和流程及持续监测和报告的完整流程，是一个制度和流程及持续不断修订，周而复始的循环过程。不断修订，周而复始的循环过程。（3）合规管理部门之职能）合规管理部门之职能 就合规法律、规则和准则向高级管理层提出建就合规法律、规则和准则向高级管理层提出建议。议。随时向高级管理层报告该领域的发展情况
21、；随时向高级管理层报告该领域的发展情况；对员工进行合规性教育和指导；对员工进行合规性教育和指导；对合规风险进行识别、量化、评估，以及在此基础对合规风险进行识别、量化、评估，以及在此基础上的报告与建议；上的报告与建议；对运营中各业务条线及其产品的创设与营销而产生对运营中各业务条线及其产品的创设与营销而产生的合规需求进行咨询；的合规需求进行咨询；承担与监管者、准则制定者以及外部专家进行联络承担与监管者、准则制定者以及外部专家进行联络和数据保护、反洗钱及恐怖性融资等法定责任。和数据保护、反洗钱及恐怖性融资等法定责任。（4）我国保险业合规管理的现状）我国保险业合规管理的现状 a.立法立法 2006年年
22、1月月5日，中国保监会日，中国保监会关于规范保险公司治关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）理结构的指导意见（试行）董事会应对合规、内控和风险负最终责任董事会应对合规、内控和风险负最终责任 保险公司应设合规负责人职位，并设立合规管理部门。保险公司应设合规负责人职位，并设立合规管理部门。20080101起，施行起，施行保险公司合规管理指引保险公司合规管理指引；第第31条保险公司应当在每年条保险公司应当在每年4月月30日前向中国保监会提交日前向中国保监会提交公司上一年度的年度合规报告。保险公司董事会对合规报告公司上一年度的年度合规报告。保险公司董事会对合规报告的真实性负责。的真实性负责。公司年
23、度合规报告应当包括以下内容：公司年度合规报告应当包括以下内容：(一一)合规管理状况概述；合规管理状况概述；(二二)合规政策的制订、评估和修订；合规政策的制订、评估和修订；(三三)合规负责人和合规管理部门的情况；合规负责人和合规管理部门的情况；(四四)公司内部管理制度和业务流程情况；公司内部管理制度和业务流程情况；(五五)重要业务活动的合规情况；重要业务活动的合规情况；(六六)合规评估和监测机制的运行；合规评估和监测机制的运行；(七七)面临的重大合规风险及应对措施；面临的重大合规风险及应对措施；(八八)重大违规事件及其处理；重大违规事件及其处理；(九九)合规培训情况合规培训情况;(十十)合规管理
24、存在的问题和改进措施；合规管理存在的问题和改进措施；(十一十一)其他。其他。中国保监会可以根据监管需要，不定期要求保险公司报送各中国保监会可以根据监管需要，不定期要求保险公司报送各种综合或者专项的合规报告。种综合或者专项的合规报告。第第32条中国保监会定期通过合规报告或者条中国保监会定期通过合规报告或者现场检查等方式对保险公司合规管理工作进现场检查等方式对保险公司合规管理工作进行监督和评价，评价结果作为实施分类监管行监督和评价，评价结果作为实施分类监管的重要依据。的重要依据。保险法保险法（2009）第第85条第二款条第二款 保险公司应当聘用专业人员，建立合规报保险公司应当聘用专业人员，建立合规
25、报告制度。告制度。b.现状现状 目前，我国绝大部分保险机构已设置了专门的合规目前，我国绝大部分保险机构已设置了专门的合规部或法律合规部，具体模式：部或法律合规部，具体模式：将法律和合规管理职能合并，设置将法律和合规管理职能合并，设置“法律合规部法律合规部”；设立单独的设立单独的“合规部合规部”；设立设立“内控合规部内控合规部”存在的问题存在的问题 合规风险管理意识薄弱；合规风险管理意识薄弱；公司内部合规管理指引缺失；公司内部合规管理指引缺失；风险管理技术工具落后；风险管理技术工具落后；合规文化缺失；合规文化缺失；内部管理体制亟需改革和完善；内部管理体制亟需改革和完善；偏重于按行政职能设置岗位；
26、偏重于按行政职能设置岗位；现行管理体制及绩效评价标准偏重于短期激现行管理体制及绩效评价标准偏重于短期激励效应。励效应。3.、各类保险公司合规风险、各类保险公司合规风险 （1）保险公司人事机构类合规风险）保险公司人事机构类合规风险 A.组织机构设置管理组织机构设置管理 未经批准设立保险分支机构或代表机构未经批准设立保险分支机构或代表机构 超业务范围经营超业务范围经营 擅自变更登记事项（参见擅自变更登记事项（参见保险法保险法第第84条）条）未办理或者未及时办理公司的工商年检未办理或者未及时办理公司的工商年检 B.高管人员管理高管人员管理 违法聘任高级管理人员违法聘任高级管理人员 以虚假材料为不符合
27、法律、法规要求或者法律、法以虚假材料为不符合法律、法规要求或者法律、法规禁止的人员申请董事、高管任职资格许可。规禁止的人员申请董事、高管任职资格许可。C.劳动合同关系管理劳动合同关系管理 未依法签订、变更和解除劳动合同未依法签订、变更和解除劳动合同 未严格执行国家法律法规和保险公司内部规章有关未严格执行国家法律法规和保险公司内部规章有关员工假日、休假等福利待遇和劳动保护的有关规定。员工假日、休假等福利待遇和劳动保护的有关规定。(例：肢解假例：肢解假)D.薪酬和绩效管理薪酬和绩效管理 未依法正确履行职工个人所得税的代扣代缴义务未依法正确履行职工个人所得税的代扣代缴义务 未准确计算和缴纳职工工资报
28、酬、社会保险金和各未准确计算和缴纳职工工资报酬、社会保险金和各项公积金等。项公积金等。（2）保险公司销售类合规风险）保险公司销售类合规风险 A.营销员资格证书和委托协议管理营销员资格证书和委托协议管理 保险公司委托未取得合法资格的机构或者个人从事保险公司委托未取得合法资格的机构或者个人从事保险销售活动。保险销售活动。未正确计算营销员营业税金及个人所提税。未正确计算营销员营业税金及个人所提税。B.营销人员销售行为管理营销人员销售行为管理 应确保保险销售人员展业行为的规范性，及时发现应确保保险销售人员展业行为的规范性，及时发现销售人员的违规行为并进行查处；（参见销售人员的违规行为并进行查处；（参见
29、保险法保险法第第131条条+同业诋毁）同业诋毁）应加强对离职销售人员的管理应加强对离职销售人员的管理 个险营销员、团代销售客户经理离职前是否填写个险营销员、团代销售客户经理离职前是否填写离职审离职审批表批表，经过相关审批，并填写，经过相关审批，并填写解除合同解除合同/解聘通知书解聘通知书或或解除合同解除合同/解聘登记表解聘登记表进行登记。进行登记。确认被解除合同的客户经理在正式离职前，是否与用人单确认被解除合同的客户经理在正式离职前，是否与用人单位相关部门结清有价单证和其他各项公司物品；位相关部门结清有价单证和其他各项公司物品；在上述人员正式解除合同或解聘时，保险公司应办理解除在上述人员正式解
30、除合同或解聘时，保险公司应办理解除合同解聘公告事宜。合同解聘公告事宜。（3）产品管理方面的合规风险）产品管理方面的合规风险 产品管理的基本制度产品管理的基本制度 产品设计的规范性产品设计的规范性 条款的审批和备案管理条款的审批和备案管理 例：监管函例：监管函201419号号（20140811）在在YA公司公司关于办理食品安全责任保险等产品的备案报告关于办理食品安全责任保险等产品的备案报告（Y保字保字2014101号）中，个人索赔风险责任保险条款号）中，个人索赔风险责任保险条款对保险责任表述不对保险责任表述不严谨严谨，违反了，违反了财产保险公司保险条款和保险费率管理办法财产保险公司保险条款和保险
31、费率管理办法（保监（保监会令会令2010年第年第3号）第二十六条第（一）项的规定。号）第二十六条第（一）项的规定。为加强对保险产品的管理，保护投保人和被保险人的合法权益，依据为加强对保险产品的管理，保护投保人和被保险人的合法权益，依据财产保险公司保险条款和保险费率管理办法财产保险公司保险条款和保险费率管理办法第三十条规定，保监第三十条规定，保监会对会对YA公司提出以下监管要求：公司提出以下监管要求：公司应自接到本监管函之日起，立即停止使用上述产品。公司应自接到本监管函之日起，立即停止使用上述产品。公司公司应根据市场实际需求合理创新，保证保险条款表述严谨且不应根据市场实际需求合理创新，保证保险条
32、款表述严谨且不违背相关法律违背相关法律。公司应高度重视产品质量管理工作，严格执行相。公司应高度重视产品质量管理工作，严格执行相关法律法规，杜绝类似问题再次出现。关法律法规，杜绝类似问题再次出现。公司应对产品开发工作进行全面自查，梳理产品开发中存在的类公司应对产品开发工作进行全面自查，梳理产品开发中存在的类似问题并进行整改，严肃追究有关人员的责任，并于似问题并进行整改，严肃追究有关人员的责任，并于2014年年9月月15日前向我会书面报告公司整改和对相关责任人的处理情况。日前向我会书面报告公司整改和对相关责任人的处理情况。（3）产品管理方面的合规风险（续）产品管理方面的合规风险（续）产品条款使用的
33、规范性产品条款使用的规范性 主要合规风险：未按照规定使用经审批或者备案的保险条款主要合规风险：未按照规定使用经审批或者备案的保险条款和保险费率，即违规承保。和保险费率，即违规承保。变更承保条件变更承保条件 扩大保险责任扩大保险责任 降低承保费率或变相下调承保费率降低承保费率或变相下调承保费率（4）业务管理方面的合规风险）业务管理方面的合规风险 A.新契约和核保新契约和核保 主要风险表现主要风险表现擅自调整费率承保擅自调整费率承保贪污、截留、挪用保费贪污、截留、挪用保费坐扣保费坐扣保费 违规承保违规承保 承保不符合条件的标的或者人员承保不符合条件的标的或者人员 顶灾承保顶灾承保 协议承保协议承保
34、 违反规定超额承保违反规定超额承保 违反规定为无民事行为能力人承保以死亡为给违反规定为无民事行为能力人承保以死亡为给付保险金条件的保险付保险金条件的保险 个单团做或团单个做个单团做或团单个做 使用个人寿险条款承保团体业务或将不具备投使用个人寿险条款承保团体业务或将不具备投保条件的个体组织起来以团单形式进行承保。保条件的个体组织起来以团单形式进行承保。B.合同保全及客户服务合同保全及客户服务 主要风险表现：主要风险表现：未经客户许可擅自转保、退保未经客户许可擅自转保、退保 非正常退保非正常退保 违规撤单违规撤单 虚假给付保险金虚假给付保险金 伪造、变造保险单伪造、变造保险单 例：保监罚例：保监罚
35、20143号号（20140305）DD财险财险SD分公司存在间接理赔费用核算不准确的行为，分公司存在间接理赔费用核算不准确的行为，2012年年在间接理赔费用中列支与理赔无关的业务宣传费在间接理赔费用中列支与理赔无关的业务宣传费107.4万元。上述万元。上述行为，违反了行为，违反了保险法保险法第八十六条有关保险公司报告、报表、第八十六条有关保险公司报告、报表、文件和资料必须如实记录保险业务事项的规定。文件和资料必须如实记录保险业务事项的规定。处罚：处罚：根据根据保险法保险法第一百七十二条，决定对第一百七十二条，决定对DD财险财险SD分公司分公司处以罚款处以罚款20万元。万元。（4）业务管理方面的
36、合规风险（续）业务管理方面的合规风险（续）C.合同理赔合同理赔 主要风险表现主要风险表现 虚假赔付虚假赔付 拒不理赔拒不理赔 D.单证管理单证管理 保险公司应当建立并保持控制程序，对保险单证的保险公司应当建立并保持控制程序，对保险单证的印刷、保管、领用、作废和核销，印鉴的刻制、保印刷、保管、领用、作废和核销，印鉴的刻制、保管、使用范围、使用审批、使用登记、作废和核销管、使用范围、使用审批、使用登记、作废和核销以及档案的保管实施控制；对假造重要单证、仿制以及档案的保管实施控制；对假造重要单证、仿制印鉴等违法违规行为进行责任追究。印鉴等违法违规行为进行责任追究。（5）中介业务管理方面的合规风险）中
37、介业务管理方面的合规风险 狭义的中介业务主要是指通过银行、邮政储蓄狭义的中介业务主要是指通过银行、邮政储蓄等渠道代理销售的保险业务；等渠道代理销售的保险业务；广义的中介业务是指除保险公司直销业务以外广义的中介业务是指除保险公司直销业务以外的其他业务，包括个险业务、银行保险业务和的其他业务，包括个险业务、银行保险业务和团险兼业代理渠道的业务。团险兼业代理渠道的业务。中介业务管理的主要内容中介业务管理的主要内容 中介代理机构的管理中介代理机构的管理 保险公司应当保证签订代理协议的代理机构有代理资格保险公司应当保证签订代理协议的代理机构有代理资格 保证保险中介业务数据的真实性保证保险中介业务数据的真
38、实性 包括但不限于代理手续费的正确计算和支付包括但不限于代理手续费的正确计算和支付 关键点：关键点：手续费计算表上的代理业务是否真实手续费计算表上的代理业务是否真实 手续费结算的险种、手续费率与签订的代理合同是否手续费结算的险种、手续费率与签订的代理合同是否一致一致 手续费结算是否正确手续费结算是否正确 例：闽保监罚（例：闽保监罚（2009）93号号 RB财险福州市五一支公司，财险福州市五一支公司，2007年年5月起，组织在校大学生参加保险月起，组织在校大学生参加保险代理人资格考试，先后保管了代理人资格考试，先后保管了71名大学生的保险代理人资格证书，但名大学生的保险代理人资格证书，但直至检查
39、时止，未与他们签订代理合同，也未发生实际代理业务。直至检查时止，未与他们签订代理合同，也未发生实际代理业务。2007年年7月至月至2009年年5月，公司将月，公司将13099笔业务虚挂在笔业务虚挂在66名大学生名下，名大学生名下，提取代理手续费提取代理手续费2379931.67元，其中，直接业务虚挂代理提取手续费元，其中，直接业务虚挂代理提取手续费金额为金额为1000325.83元，现金支票或网银打卡方式。元，现金支票或网银打卡方式。上述上述2379931.67元手续费中，有元手续费中，有1379605.84元为该公司采用多人分摊元为该公司采用多人分摊方式向保险营销员支付的手续费，即将代理手续
40、费在一定额度内分摊方式向保险营销员支付的手续费，即将代理手续费在一定额度内分摊到多名大学生名下计税支付，实际款项由到多名大学生名下计税支付，实际款项由15名保险营销员领取。名保险营销员领取。例：保监罚例：保监罚20142号（号（20140305）DD财险对兼业代理机构的手续费支付未尽到严格管理的职责，财险对兼业代理机构的手续费支付未尽到严格管理的职责，2012年有年有35家家分公司对兼业代理机构自有财产的保险业务支付了分公司对兼业代理机构自有财产的保险业务支付了1609.07万元手续费。上述万元手续费。上述行为，不符合行为，不符合保险兼业代理管理暂行办法保险兼业代理管理暂行办法关于不得向保险兼
41、业代理人自关于不得向保险兼业代理人自身的保险业务支付手续费的有关规定，违反了身的保险业务支付手续费的有关规定，违反了保险公司管理规定保险公司管理规定第五十第五十五条保险公司应加强内部管理的规定。五条保险公司应加强内部管理的规定。处罚：处罚：上述财险保险业务手续费支付管控不严格的行为，违反了上述财险保险业务手续费支付管控不严格的行为，违反了保险公司管理规定保险公司管理规定第第五十五条。根据该规定第六十九条，决定对五十五条。根据该规定第六十九条，决定对DD财险给予警告并处罚款财险给予警告并处罚款1万元。万元。（6）财务管理类合规风险）财务管理类合规风险A 资金管理方面资金管理方面 坐支现金坐支现金
42、 白条抵库白条抵库 支付大额现金支付大额现金 现金支付团险退保金、团体两全保险的满期生存给付金、代理手续费现金支付团险退保金、团体两全保险的满期生存给付金、代理手续费 B.资金运用方面资金运用方面 违反法律法规和公司内部管理规定，违反法律法规和公司内部管理规定，对外投资、委托理财、拆借对外投资、委托理财、拆借 开展定期存款业务和其他形式资金运用业务开展定期存款业务和其他形式资金运用业务 未经审批或超过批复的额度采购重大资产未经审批或超过批复的额度采购重大资产例：保监罚（例：保监罚（2014）6号（号（20140718）经查，经查，MS人寿存在多项违法行为，其中包括：人寿存在多项违法行为，其中包
43、括：债券回购融入资金的使用违反监管规定债券回购融入资金的使用违反监管规定 2012年年5月至月至2013年年3月，先后将部分债券回购融入资金在银月，先后将部分债券回购融入资金在银行办理协议存款、申购非公开发行股票、购买银行股权、申行办理协议存款、申购非公开发行股票、购买银行股权、申购可转债。购可转债。上述行为，不符合保监会上述行为，不符合保监会关于加强保险机构债券回购业务关于加强保险机构债券回购业务管理的通知管理的通知关于债券回购融入资金用途的限制性规定。关于债券回购融入资金用途的限制性规定。时任时任MS人寿固定收益部总经理人寿固定收益部总经理XXX，对上述违法行为负有直，对上述违法行为负有直
44、接责任。接责任。处罚：处罚：MS人寿对上述债券回购融入资金的使用违反监管规定的行为，人寿对上述债券回购融入资金的使用违反监管规定的行为，违反了违反了保险法保险法第一百零六条。根据该法第一百六十五条，第一百零六条。根据该法第一百六十五条，决定对决定对MS人寿罚款人寿罚款10万元。万元。XXX对上述债券回购融入资金的使用违反监管规定的违法行对上述债券回购融入资金的使用违反监管规定的违法行为负有直接责任，根据为负有直接责任，根据保险法保险法第一百七十三条，决定对第一百七十三条，决定对XXX警告并罚款警告并罚款1万元。万元。（6）财务管理类风险（续）财务管理类风险（续）C.资金内部内控方面资金内部内控
45、方面 贪污、挪用、私分资金贪污、挪用、私分资金 私设账外账、小金库私设账外账、小金库 D.税务管理方面税务管理方面 未按规定办理税务登记、变更未按规定办理税务登记、变更 偷税、漏税偷税、漏税 例：绍市稽查罚（例：绍市稽查罚（2007）100号号 TB财险诸暨支公司通过将保费收入、利息收入及从绍财险诸暨支公司通过将保费收入、利息收入及从绍兴公司虚列退赔、退保、理赔款转入支公司小金库或兴公司虚列退赔、退保、理赔款转入支公司小金库或用于账外支出的方式，少报应纳税所得额：用于账外支出的方式，少报应纳税所得额：2002年年4001255.35元，元，2003年年9819653.99元，元，2004年轻年
46、轻090760，26元；元；2002年年6月，在营业费用账户虚列半年奖，少报应纳税月，在营业费用账户虚列半年奖，少报应纳税所得额所得额81950元；元；2005年计提三项准备金转回年计提三项准备金转回114117.36元，未调增元，未调增2005年应纳税所得额。年应纳税所得额。处罚：对上述违法行为补缴的所得税处处罚：对上述违法行为补缴的所得税处50%罚款计罚款计2074459.60元。元。E.会计核算方面会计核算方面 未按照规定提存保证金或者违反规定运用保证金未按照规定提存保证金或者违反规定运用保证金 未按照规定提取或者结转各项责任准备金（包括未决赔款准备未按照规定提取或者结转各项责任准备金（
47、包括未决赔款准备金）金）未按照规定办理再保险业务未按照规定办理再保险业务 其他收入直接冲减费用其他收入直接冲减费用 跨年度列支费用及赔款支出跨年度列支费用及赔款支出 费用挂账费用挂账 业务支出挂账业务支出挂账 虚列费用虚列费用 虚列佣金虚列佣金 虚增保费收入虚增保费收入 坐扣保费收入坐扣保费收入 截留保费收入截留保费收入 未按规定计提未按规定计提“五险二金五险二金”（7）反洗钱管理合规风险）反洗钱管理合规风险 一法三令一法三令 中国中国反洗钱法反洗钱法 金融机构反洗钱规定金融机构反洗钱规定 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 金融机构客户身份识别和客户
48、身份资料及交易记金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法录保存管理办法 中国保监会要求各保险机构依法建立反洗钱的内控制度中国保监会要求各保险机构依法建立反洗钱的内控制度 可借鉴国际社会的通行做法，遵循可借鉴国际社会的通行做法，遵循RBA(Risk Based Approaches)原则来进行反洗钱内控制度建设原则来进行反洗钱内控制度建设 1.客户身份识别客户身份识别 2.客户身份资料和交易记录保存客户身份资料和交易记录保存 3.大额和可疑交易报告大额和可疑交易报告例：例：2008年年10月，人行某中心支行对某保险公司某支公司进行反洗钱现月，人行某中心支行对某保险公司某支公司进行
49、反洗钱现场检查，发现可疑交易报告方面存在以下违法行为：场检查，发现可疑交易报告方面存在以下违法行为：（1）未按规定报告可疑交易，共）未按规定报告可疑交易，共9户，人民币交易户，人民币交易30笔，金额笔，金额341522.40元；元；（2）未按规定时间上报可疑交易，共）未按规定时间上报可疑交易，共29户，人民币交易户，人民币交易91笔，笔，金额金额199693.40元。元。上述行为违反了上述行为违反了反洗钱法反洗钱法第第20条、条、金融机构反洗钱规定金融机构反洗钱规定第第11条、条、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法第第13条之规条之规定。应依定。应依反
50、洗钱法反洗钱法第第32条处以罚款，并根据条处以罚款，并根据“双罚制双罚制”的规定，的规定，追究有关高级管理人员和其他直接责任人员的法律责任，对直接负追究有关高级管理人员和其他直接责任人员的法律责任，对直接负责的有关高级管理人员和其他直接责任人员处以罚款。责的有关高级管理人员和其他直接责任人员处以罚款。实际处罚：酌情减轻处罚，对单位处以实际处罚：酌情减轻处罚，对单位处以1万元人民币罚款，减免有关万元人民币罚款，减免有关高管人员的法律责任。高管人员的法律责任。（8）妨碍金融监管类合规风险）妨碍金融监管类合规风险 保险法保险法第第109条、第条、第137条条 主要表现：主要表现：拒绝或者妨碍依法监督
