1、【学习目标学习目标】理解会计主管工作的职责理解会计主管工作的职责 掌握审核凭证和记账的方法掌握审核凭证和记账的方法 掌握定义期末自动转账凭证的方掌握定义期末自动转账凭证的方 掌握生成期末自动转账凭证的方法掌握生成期末自动转账凭证的方法中国财政经济出版社中国财政经济出版社第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理1.1 会计主管的主要工作会计主管的主要工作1.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理1.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理1.4 报表管理报表管理 3.1 会计主管的主要工作会计主管的主要工作 （1）会计主管的主要职责）会计
2、主管的主要职责 具体领导单位财务会计工作；组织制定、贯彻执行本单位的财务会计制度；组织编制本单位的各项财务、成本计划；组织开展财务成本分析；审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；参加生产经营管理会议，参与经营决策；负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果；审查对外报送的财务会计报告；负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核，参与会计人员的任免和调动。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.1 总账会计的主要工作总账会计的主要工作 （2）会计主管的主要工作内容会计主管的主要工作内容 主要包括审核记账凭证、记账、生成期末自动转账凭证、编制会计报表和期末结账等。第第
3、3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理 （1）审核凭证审核凭证 （2）记账记账 （3）设置自动转账凭证设置自动转账凭证 （4）生成自动转账凭证生成自动转账凭证 第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理工资管理工资管理3.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理 【做中学做中学】任务任务1 1：审核凭证审核1月份填制的记账凭证。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理工资管理工资管理【知识要点知识要点】审核凭证时应注意：审核凭证时应注意：1.在确认一批凭证无错误时可以单击在确认一批凭证无错误时可以单击“审核审核”菜单中的菜单中的“成批
4、审核凭证成批审核凭证”功能，可以完成成批审核的操作。功能，可以完成成批审核的操作。2.作废凭证不能被审核，也不能被标错。作废凭证不能被审核，也不能被标错。3.审核人和制单人不能是同一个人。审核人和制单人不能是同一个人。4.凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才能进行修改凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才能进行修改或删除。或删除。5.已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理 工资管理工资管理【做中学做中学】任务任务2
5、2：记账将2008年1月份已审核过的记账凭证记账。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理 【知识要点知识要点】记账时应注意：记账时应注意：1.在电算化方式下，由于记账由系统自动进行，及大地减轻了会计人员的在电算化方式下，由于记账由系统自动进行，及大地减轻了会计人员的工作负担，因此，记账工作既可以由会计负责也可以由会计主管负责。工作负担，因此，记账工作既可以由会计负责也可以由会计主管负责。2.记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种
6、方法。账户基本结构的账簿中去的一种方法。3.在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记账簿等。机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记账簿等。4.记账范围可输入数字、记账范围可输入数字、“”和和“，”。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理 【知识要点知识要点】记账时应注意：记账时应注意：5.第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。6
7、.上月未结账，本月不能记账。上月未结账，本月不能记账。7.作废凭证不需审核可直接记账。作废凭证不需审核可直接记账。8.在记账过程中，如果发现某一步骤设置错误，可以单击在记账过程中，如果发现某一步骤设置错误，可以单击【上一步上一步】按钮，按钮，返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击【取消取消】按钮，取消本次按钮，取消本次记账工作。记账工作。9.在记账过程中，不得中断退出。在记账过程中，不得中断退出。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理 工资管理工资管理【做中学做中学】任务任务3 3：取消记账取消
8、110账套1月份的所有记账的操作。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理 工资管理工资管理【知识要点知识要点】取消记账时应注意：取消记账时应注意：1.只有账套主管才有权限进行恢复到记账前状态的操作。只有账套主管才有权限进行恢复到记账前状态的操作。2.对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。3.如果再按如果再按CTRL+H键，将隐藏恢复记账前状态功能。键，将隐藏恢复记账前状态功能。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.2 会计主管日常业务处理会计主管日常业务处理 3.3 会计主管期末业务处理会计主
9、管期末业务处理 1.生成期末自动转账凭证生成期末自动转账凭证 2.对账对账 3.结账结账第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理工资管理工资管理3.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理 【做中学做中学】任务任务1 1：设置自定义转账凭证设置按期初固定资产原值的设置按期初固定资产原值的5%5%计提固定资产折旧，计提固定资产折旧，并将折旧额计入并将折旧额计入“管理费用管理费用-折旧费折旧费”的转账凭证。的转账凭证。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理工资管理工资管理【知识要点知识要点】设置自定义转账凭证时应注意：设置自定义转账凭证时应注意：1.转账序号是指自定义转账凭证的代号，
10、转账序号不是凭证号，转账序号可以任转账序号是指自定义转账凭证的代号，转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。2.转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。3.转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。4.“JG（）（）”函数定义时，如果科目缺省，取对方所有科目的金额之和。函数定义时，如果科目缺省，取对方所有科目的金额之和。5.如果公式的表达式明确，可直接输入公式。如果
11、公式的表达式明确，可直接输入公式。6.输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。7.在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发生取数错误。发生取数错误。8.可以直接在可以直接在“金额公式金额公式”栏中输入公式、运算符号及常数。栏中输入公式、运算符号及常数。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理 工资管理工资管理【做中学做中学】任务任务2 2：设置期间损益结转
12、转账凭证设置将“期间损益”结转至“4103 本年利润”的结转期间损益的转账凭证。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理 工资管理工资管理【知识要点知识要点】设置期间损益结转转账凭证时应注意：设置期间损益结转转账凭证时应注意：1.如果损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类如果损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。必须相同。2.本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。级科目。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.3 会计主管期末业务处理会
13、计主管期末业务处理 【做中学做中学】任务任务3 3：生成计提固定资产折旧的转账凭证生成计提固定资产折旧的自定义转账凭证。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理 工资管理工资管理【知识要点知识要点】生成自定义转账凭证时应注意：生成自定义转账凭证时应注意：1.转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份。转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份。2.进行转账生成之前，请将相关经济业务的记账凭证登记入账。否则，必须进行转账生成之前，请将相关经济业务的记账凭证登记入账。否则，必须在录入查询条件时选择在录入查询条件时选择“包含未记账凭证包含未记账凭证”才
14、能查询到完整的数据资料。才能查询到完整的数据资料。3.若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保存。上进行修改，然后再保存。4.转账凭证每月只生成一次。转账凭证每月只生成一次。5.在生成凭证时必须按业务发生的先后次序，否则，计算金额时就会发生差在生成凭证时必须按业务发生的先后次序，否则，计算金额时就会发生差错。错。6.生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理 工资管理
15、工资管理【做中学做中学】任务任务4 4：生成结转期间损益的转账凭证生成结转1月期期间损益的转账凭证。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理 工资管理工资管理【做中学做中学】任务任务6 6：了解结账功能了解结账功能，暂不结账。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理 工资管理工资管理【知识要点知识要点】结账时应注意：结账时应注意：1.结账只能由有结账权限的人进行。结账只能由有结账权限的人进行。2.本月还有未记账凭证时，不能结账。本月还有未记账凭证时，不能结账。3.结账必须按月连续进行，上月未
16、结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。证。4.若总账与明细账对账不符，不能结账。若总账与明细账对账不符，不能结账。5.如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。6.已结账月份不能再填制凭证。已结账月份不能再填制凭证。7.结账前，要进行数据备份。在结账的过程中，可以单击结账前，要进行数据备份。在结账的过程中，可以单击“取消取消”按钮取消正在按钮取消正在进行的结账操作。进行的结账操作。8.取消结账功能键为：取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。
17、第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理3.3 会计主管期末业务处理会计主管期末业务处理 4.4 报表管理报表管理 会计报表的管理主要是在每个月末使用报表会计报表的管理主要是在每个月末使用报表模板生成会计报表。模板生成会计报表。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理工资管理工资管理4.4 报表管理报表管理 【做中学做中学】任务任务1 1：生成资产负债表调用“一般企业”（2007年新会计准则）的报表模板，生成110账套2008年1月的“资产负债表”和“利润表”。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理工资管理工资管理4.4 报表管理报表管理【知识要点知识要点】生成会计报表时应注意：生成会计报表时应注意：1.利用模板文件生成财务数据之前，要保证所有的凭证都已经利用模板文件生成财务数据之前，要保证所有的凭证都已经记账。记账。2.生成资产负债表之前，要保证对由工资和固定资产模块传递生成资产负债表之前，要保证对由工资和固定资产模块传递到总账模块的凭证上相关科目的数据进行对应结转和期间损到总账模块的凭证上相关科目的数据进行对应结转和期间损益结转，否则，资产负债表不平衡。益结转，否则，资产负债表不平衡。第第3章章 会计主管业务处理会计主管业务处理 谢谢 谢！谢！
