1、第七章第七章商业银行商业银行商业银行历史悠久，早在商业银行历史悠久，早在1272年意大利就出现银行业。年意大利就出现银行业。l 一是组织存款。一是组织存款。也通称也通称“存款货币银行存款货币银行”；l 二是发放贷款。二是发放贷款。l 三是信用创造。三是信用创造。存款货币派生是在商业银行体系内通过存存款货币派生是在商业银行体系内通过存贷转移而形成。贷转移而形成。23 主要讲述内容主要讲述内容第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第二节第二节 商业银行业务商业银行业务第三节第三节 商业银行经营原则与管理商业银行经营原则与管理第四节第四节 中国商业银行的改革中国商业银行的改革4 第一节第一节 商业银
2、行概述商业银行概述一、一、商业银行的产生与形成过程商业银行的产生与形成过程二、二、商业银行的性质与职能商业银行的性质与职能三、三、商业银行的经营模式与发展趋势商业银行的经营模式与发展趋势5 一、商业银行的产生与形成过程一、商业银行的产生与形成过程涵义：涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的 金融机构。金融机构。1.1.起源：起源：银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。商业银行产生于英格兰。货币货币兑换商兑换商钱庄钱庄早期银行早期银行现代现代股份制股份制银行银行6 2.商业银行的形成途
3、径商业银行的形成途径l从旧式的高利贷银行转变而来。从旧式的高利贷银行转变而来。l按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建而成现代商业银行。建而成现代商业银行。7 二、商业银行的性质与职能二、商业银行的性质与职能1商业银行的性质商业银行的性质（1 1）商业银行具有一般企业的特征）商业银行具有一般企业的特征 l拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。构和场所。l经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既
4、是其经经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。8 l商业银行经营的商业银行经营的内容特殊内容特殊。商业银行是以。商业银行是以金融资产金融资产和和金融负债金融负债为经营对象。为经营对象。l商业银行商业银行与一般工商企业的关系特殊与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相。二者是一种相互依存的关系。互依存的关系。l商业银行商业银行对社会的影响特殊对社会的影响特殊。l国家对商业银行的管理特殊国家对商业银行的管理特殊。（2）商业银行是一种特殊企业商业银行是一种特殊企业9 l与中央银行与中央银行l与其他金融机构相比与其
5、他金融机构相比而现代商业银行则是而现代商业银行则是“万能银行万能银行”或者或者“金融百货金融百货公司公司”，业务范围要广泛得多。，业务范围要广泛得多。（3）商业银行是一种特殊的金融企业）商业银行是一种特殊的金融企业10 2.2.商业银行的职能商业银行的职能（1 1）信用中介）信用中介l信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。资金运用到国民经济各部门中去。l商业银行通过商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实
6、充当资金供应者和资金需求者的中介，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。要来源。l通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。11 l支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等办理各种货币结算、货币
7、收付、货币兑换和转移存款等业务活动。业务活动。l在执行支付中介职能时，在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。商。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。始无终的支付链条和债权债务关系。l支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流
8、通费用，增加生产资本的投入。节约流通费用，增加生产资本的投入。(2)支付中介支付中介12 l信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。款，从而扩大货币供应量。l商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。l整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同
9、创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。展对流通和支付手段的需要。(3)信用创造信用创造13 l信息中介职能是指信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。称导致的逆向选择和道德风险。l由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使商业由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，
10、使商业银行等金融中介具有作为银行等金融中介具有作为“代理监督人代理监督人”的信息优势，的信息优势，同时它还具有专门技术及个人无法比拟的行业经验，同时它还具有专门技术及个人无法比拟的行业经验，这就降低了在贷款合约中存在的道德风险。这就降低了在贷款合约中存在的道德风险。(4)信息中介信息中介14 l商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本
11、属于自己的货币业务度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用如发工资、代理支付费用等。等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。银行的重要职能。(5)金融服务金融服务三、商业银行的经营模式与发展趋势三、商业银行的经营模式与发展趋势1.商业银行的经营模式商业银行的经营模式（1）以以1999年之前的美国为代表的传统模式的商业银行。年之前的美国为代表的传统模式的商业银行。（2）以德国为代表的全能型商业银行。）以德国为代表的全能型商业银行。2.2.现代商业银行的发展趋
12、势现代商业银行的发展趋势 15 (1)银行业务的全能化银行业务的全能化：l分业经营向混业经营转变分业经营向混业经营转变l英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分分业经营向混业经营转变业经营向混业经营转变(2)银行资本的集中化银行资本的集中化:国际银行业购并浪潮国际银行业购并浪潮16 17 (3)银行服务流程的电子化银行服务流程的电子化:科学技术的广泛运用再造了科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程银行的业务流程 l银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等动柜员机以及售货
13、终端机等l信用卡的普及信用卡的普及l银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化18 (4)网络银行的发展网络银行的发展网络银行网络银行(Internet Bank、Online-Bank、e-Bank)即以互联网技术为基础开展业务的银行。即以互联网技术为基础开展业务的银行。网络银行网络银行的形式的形式传统的商业银行传统的商业银行开办网络银行业务开办网络银行业务纯粹的网络银行纯粹的网络银行2015年6月25日，我国第一家真正意义上的网络银行网商银行在杭州宣布正式开业。网商银行是中国首批民营银行试点之一，在年月底获准筹建，由蚂蚁金服、复星、万向、宁波金润、
14、杭州禾博士和金字火腿等六家股东发起设立，注册资本亿元。年月日，网商银行获开业批复。专栏20 (5)商业银行的全球化趋势商业银行的全球化趋势l商业银行的全球化和国际化趋势既是经济全球化的直接商业银行的全球化和国际化趋势既是经济全球化的直接结果，也是经济全球化的直接推动力。结果，也是经济全球化的直接推动力。l据统计，据统计，19501950年，美国只有年，美国只有7 7家商业银行在海外设有家商业银行在海外设有9595个个分支机构，而到分支机构，而到19991999年，到海外设立分支机构的商业银年，到海外设立分支机构的商业银行达到行达到200200多家，其分支机构总数超过多家，其分支机构总数超过40
15、004000家，与此同时，家，与此同时，美国国内银行的数量则在急剧减少。从海外资产总额持美国国内银行的数量则在急剧减少。从海外资产总额持有状况来看，美国前十大银行海外资产总额由有状况来看，美国前十大银行海外资产总额由19841984年年28102810亿美元增加到亿美元增加到20042004年的年的90609060亿美元，增长了亿美元，增长了3.223.22倍。倍。21 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务22 一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务1.商
16、业银行自有资本商业银行自有资本l股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。l盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。资本的重要组成部分。l债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。本。债务资本的求偿权仅次于存款者。l其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留其他来源。主要是指为了防止意外损失而从
17、收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。的储备金，包括资本准备金和损失准备金。23 活期存款。活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点：活期存款的特点：l 具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。l 流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。较大，因此不付利息。l 活期存款中相对稳定部分可
18、以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。l 活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。2.各类存款各类存款24 定期存款。定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：定期存款的特点：l 带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。方式，也是银行稳定的资金来源。l 所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于活期存款。l 手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。25 储蓄
19、存款。储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。存款。储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：l 储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。l 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。定，以保障储蓄存款的安全。26 短期借款。短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。向中央银行
20、借款和其他渠道的短期借款。同业借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。期存单和欧洲货币市场借款等方式。3.商业银行的长、短期借款商业
21、银行的长、短期借款27 商业银行短期借款的主要特点：商业银行短期借款的主要特点：l 对时间上和金额上的流动性需要十分明确。对时间上和金额上的流动性需要十分明确。l 对流动性的需要相对集中。对流动性的需要相对集中。l 存在较高的利率风险。存在较高的利率风险。l 主要用于短期头寸不足的需要。主要用于短期头寸不足的需要。28 长期借款。长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。一般性金融债券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点发
22、行金融债券与存款相比有以下特点：l 筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。来源和满足特定用途的资金需要。l 筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。是银行的主动型负债。29 l 筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。l 所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，所吸收资金的稳定性不同。金融债券有
23、明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。l 资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。流通市场，具有比存款更高的转让性。30 二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务1.1.商业银行贷款业务：商业银行贷款业务：l贷款的概念。贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按照一定贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款的货币资金提供给借款
24、人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。是商业银行最大的资产业务。l贷款的分类。贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款期限、商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险度等不同的标准进行分类。度等不同的标准进行分类。31 l 按贷款期限划分：按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透支；活期贷款定期贷款透支；l 按贷款的保障条件划分：按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据贴信用放款担保抵押放款票据贴现等；现等；l 按贷款使用的行业划分：按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷款农业贷款工业贷款商业贷款农
25、业贷款科技贷款消费贷款等；科技贷款消费贷款等；l 按贷款具体用途划分：按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款；流动资金贷款固定资金贷款；l 按贷款的偿还方式划分：按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款分期偿还贷款；一次性偿还贷款分期偿还贷款；l 按贷款风险度划分：按贷款风险度划分：正常贷款关注贷款次级贷款可疑正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款。贷款损失贷款。32 正常贷款正常贷款借款人能够履行合借款人能够履行合同，有充分把握按时同，有充分把握按时足额偿还本息；足额偿还本息；商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：33 尽管借款人目前有尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，
26、能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对但是存在一些可能对偿还产生不利影响的偿还产生不利影响的因素；因素；关注贷款关注贷款正常贷款正常贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：34 借款人的还款能力出借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；保证足额偿还本息；次级贷款次级贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款35 借款人无法足额偿借款人无法足额偿还本息，即使执行抵还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要押或担保，也肯定要造成一部分损失；造成一部分损失；可疑贷
27、款可疑贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：36 损失贷款损失贷款在采取所有可能的在采取所有可能的措施和一切必要的法措施和一切必要的法律程序之后，本息仍律程序之后，本息仍然无法收回，或只能然无法收回，或只能收回极少部分。收回极少部分。正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：37 贷款的申请贷款的申请贷款的调查贷款的调查对借款人的信用评估对借款人的信用评估贷款合同的审批贷款合同的审批借款合同的签订和担保借款合同的签订和担保贷款检查贷款检查贷款收回贷
28、款收回商业银行贷款必须遵循的基本程序：商业银行贷款必须遵循的基本程序：38 利润最大化原则利润最大化原则扩大市场份额原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则保证贷款安全原则维护银行形象原则维护银行形象原则商业银行贷款定价要考虑的因素：商业银行贷款定价要考虑的因素：资金成本资金成本贷款风险程度贷款风险程度贷款费用贷款费用借款人的信用及与银行的关系借款人的信用及与银行的关系贷款的目标收益贷款的目标收益贷款的供求状况贷款的供求状况商业银行贷款定价的原则：商业银行贷款定价的原则：39 概念：概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。券进行投资的活动
29、。作用：作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。收益等作用。投资对象：投资对象：主要是各种债券，包括国库券、中长期主要是各种债券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。公司债券。2.商业银行的证券投资业务商业银行的证券投资业务商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等。商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等。40 三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务1.1.中间业务的涵义中间业务的涵义狭义的涵义：狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，但同表内指那些没有列入
30、资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义的涵义：广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产负债表指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。代理、咨询等无风险的经营活动。41 l 规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。l 适应金融环境的变化。适应金融环境的变化。l 转移和分散风险。转移和分散风险。l 适应客户对银行服务
31、多样化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。l 商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。l 科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。中间业务迅速发展的主要原因中间业务迅速发展的主要原因42 (1)或有资产或有资产/负债的中间业务包括：负债的中间业务包括：担保和类似的或有负债担保和类似的或有负债贷款承诺贷款承诺金融衍生工具金融衍生工具(2)金融服务类中间业务包括：金融服务类中间业务包括：信息咨询业务；进出口服信息咨询业务；进出口服务业务；代理服务业务和其他中间业务。务业务；代理服务业务和其他中间业务。2.商业银行中间业
32、务的主要类别商业银行中间业务的主要类别43 第三节第三节 商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则与管理一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则二、二、巴塞尔协议巴塞尔协议系列及其修订与商系列及其修订与商业银行的风险管理业银行的风险管理44 一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则1.盈利性原则盈利性原则l指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。l盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。业银行最终效益的体现。l影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷
33、款规模、资影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。体制和经营效率等。l商业银行利润的总体计算公式是：商业银行利润的总体计算公式是：银行利润银行利润=利息收入利息收入+其他收入利息支出其他支出税收其他收入利息支出其他支出税收45 这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。收益率越大，银行盈利水平越高。利差收益率利差收益率分析商
34、业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：46 这一指标反映银行的全部收入中有多少作为这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以考察银行的全部支出水平。力的指标，用以考察银行的全部支出水平。银行利润率银行利润率47 这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行的经营水准。它代表一家银行的经营水准。资产收益率资产收益率48 这一指标反映
35、了银行资本经营活动中的效率，这一指标反映了银行资本经营活动中的效率，说明银行资本对利润增加的贡献能力。由于用它说明银行资本对利润增加的贡献能力。由于用它可以测算出股本盈利率，因而也是银行股东们最可以测算出股本盈利率，因而也是银行股东们最为关心的指标。为关心的指标。资本盈利率资本盈利率49 2.流动性原则流动性原则l资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。现的能力。l负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。款和其他所需资金。通常所说的流动性是指前者，即资产的
36、变现能力。通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。流动性的涵义：流动性的涵义：流动性是指商业银行随时应付客户流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。和负债的流动性。50 l 资金自给率水平；资金自给率水平；l 清算资金的变化规律；清算资金的变化规律；l 贷款经营方针；贷款经营方针；l 银行资产质量；银行资产质量；l 银行资金管理体制。银行资金管理体制。影响商业银行流动性的主要因素：影响商业银行流动性的主要因素：51 l作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银作为资金来源的客户存款和
37、银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还；行能够保证随时提取和按期归还；l企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来源加以满足；需要及时组织资金来源加以满足；l银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证；性和负债的流动性来保证；l在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。商业银行保持流动性的必
38、要性商业银行保持流动性的必要性52 过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行业务经营成败的关键。动性，这是商业银行业务经营成败的关键。商业银行保持适度流动性的重要性商业银行保持适度流动性的重要性53 这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。这一指标是指现金资产在流动资产中所
39、占的比率。现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储备。防流动性风险的一级储备。现金资产率现金资产率衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：54 贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。率高，急需提取
40、时难以收回，银行存在流动性风险。贷款对存款的比率贷款对存款的比率55 这一比率反映负债的保障程度比例越高，说明流动这一比率反映负债的保障程度比例越高，说明流动性越充分。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，性越充分。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。这一既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。这一指标存在一定的操作难度，也忽略了负债方面流动性的指标存在一定的操作难度，也忽略了负债方面流动性的因素。因素。流动性资产对全部负债的比率流动性资产对全部负债的比率56 银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。
41、超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。绝对值越高，表示流动性越强。所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。流动性资产减易变性负债流动性资产减易变性负债超额准备金超额准备金57 这一指标反映流动性资产和非
42、流动性资产在数量这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。数值小于零，表明流动性下降。存款增长率减贷款增长率存款增长率减贷款增长率资产结构比率资产结构比率58 3.安全性原则安全性原则l安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。能地避
43、免和减少风险。l影响商业银行安全性原则的因素主要有客户的平均贷款影响商业银行安全性原则的因素主要有客户的平均贷款规模、贷款的平均期限、贷款方式、贷款对象的行业和规模、贷款的平均期限、贷款方式、贷款对象的行业和地区分布以及贷款管理体制等。地区分布以及贷款管理体制等。l银行安全性原则的主要意义在于：银行安全性原则的主要意义在于：风险是商业银行面临的永恒课题；风险是商业银行面临的永恒课题；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。59 l贷款对存款的比率。贷款对存款的比率。这一比
44、率越大，风险就越高；比这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越小；率越小，风险也就越小；l资产对资本的比率。资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表这一比率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大；现风险程度。比率越大，风险越大；l负债对流动资产的比率。负债对流动资产的比率。这一比率越高，能作为清偿这一比率越高，能作为清偿准备的流动资产越显得不足；准备的流动资产越显得不足；l有问题贷款占全部贷款的比率。有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全
45、性就越低。就越大，安全性就越低。衡量商业银行安全性的指标：衡量商业银行安全性的指标：60 4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调盈利性、流动性、安全性三原则的协调流动性流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。产安全性的重要保证。安全性安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。业银行流动性
46、和保证银行安全的重要基础。商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性三性”的最优化。的最优化。61 二、二、巴塞尔协议巴塞尔协议系列与商业银行的风险管理系列与商业银行的风险管理 巴塞尔协议巴塞尔协议是国际清算银行成员国的中央是国际清算银行成员国的中央银行达成的若干重要协议的总称，是监管银行经银行达成的若干重要协议的总称，是监管银行经营发展方面的国际准则。由于营发展方面的国际准则。由于巴塞尔协议巴塞尔协议监监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全管思想的深刻、监管理
47、念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，各国银行监面以及制定手段和方法的科学合理，各国银行监管当局都愿意以管当局都愿意以巴塞尔协议巴塞尔协议的原则来约束本的原则来约束本国的商业银行。国的商业银行。1.巴塞尔协议巴塞尔协议的产生及其历史背景的产生及其历史背景l 巴塞尔银行监管委员会：巴塞尔银行监管委员会：(简称简称“巴塞尔委员会巴塞尔委员会”)，1975年年2月，月，“十国集团十国集团”以及卢森堡和瑞士的代表聚会瑞士以及卢森堡和瑞士的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨银行监管的国际合作。巴塞尔，商讨银行监管的国际合作。l 巴塞尔协议巴塞尔协议：1988年年7月，巴塞尔委员会的月，巴塞尔委员会
48、的12个成员个成员国正式签署了国正式签署了关于统一国际银行的资本计算和资本标准关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议的建议，简称，简称巴塞尔协议巴塞尔协议l 巴塞尔协议巴塞尔协议的目的的目的 一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健全性和稳定性；健全性和稳定性；二是逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础，统一各国二是逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。62 63 资本的组成。资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本
49、两协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的部分。规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过，附属资本不应超过资本总额的资本总额的50%。风险加权制。风险加权制。协议对不同资产分别给予协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。的风险权数。设计目标标准比率。设计目标标准比率。协议确立了到协议确立了到1992年底，从事国际业年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%（其中核心（其中核心资本不低于资本不低于4%）的目标。）的目标。过渡期及实施安排。过渡期及实施安排。以保证个别银
50、行在过渡期内提高资本以保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。充足率，并按期达到最终目标标准。两大支柱：两大支柱：银行资本规定及其与资产风险的联系。银行资本规定及其与资产风险的联系。巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容64 （1）1991年年11月，重新详细定义了可计入银行资本用以月，重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金。计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金。（2 2）初步认识到国别风险，于）初步认识到国别风险，于1994年年6月重新规定对月重新规定对OECD成员国资产的风险权重。成员国资产的风险权重。（3 3）在巴林银行倒闭的影响
