1、互联网行业财务系统探讨一、财务系统发展路线图与苹果发布路线图对比：二、美团点评财务系统迭代路线图：1.使用国内财务软件：交易类业务和非交交易类业务均是在系统中录入手工凭证，根据自定义公式，生成财务报表。（总账和资产管理）2.使用国外ERP系统进行财务核算：非交易类业务数据，通过子模块核算（应收，应付，资产，资金等）；将交易类业务数据，通过硬代码固定规则，接中间库传数（总账）。3.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通过接口规则，接中间库，按业务分类，分不同规则，传送ERP系统（总账）；4.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通
2、过M VC模式，接中间库，将业务按业务事件分类，分类传数；5.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通过M VC模式，接中间库，将业务按业务事件分类，规则统一传数；6.使用国外ERP系统进行财务核算：将交易类业务数据，通HIVE抽数，写预处理规则，传送ERP系统（总账）；1.使用国内财务软件：交易类业务和非交交易类业务均是在系统中录入手工凭证，根据自定义公式，生成财务报表。（总账和资产管理）2.使用国外ERP系统进行财务核算：非交易类业务数据，通过子模块核算（应收，应付，资产，资金等）；将交易类业务数据，通过硬代码固定规则，接中间库传数（总账）。以下举例说明：国
3、外ERP系统进行财务核算，重点关注交易类业务。非经营类结算（OA系统）借款报销等经营类结算（MIS系统）团2购 1收付款等OracleEBS系统应付模块资产模块基础架构总账模块3网银系统银企直连应收模块现金模块45资产信息6薪酬信息人员信息组织信息人力资源系统（Peoplesoft）图例：Oracle系统外部系统外围系统单项接口双向集成接口前置机举例：交易类业务的财务核算业务1：MIS系统应收报表管理AR模块团购中间表客户消费账务万达销售发票管理总账管理系统商家经营结算账务AR预收款管理AR收款管理待查款管理客户消费差异账务银行对账账务非万达在线订座商家应付款管理非万达在线订座商家结算付款基础
4、数据管理举例：交易类业务的财务核算业务类型2：团购EBS客户消费中间库转出未消费信息财务报表收款信息销售信息客户消费中间表*7退款信息消费及代收商家款结转文件导入返冲代数据提现信息转卖信息经营类结算分录明细表客户消费差异中间表*4客户消费差异转换程序总账日记账凭证销售差异消费差异退款差异转出未消费差异计提坏账/次月冲回商家经营结算中间表维护映射关系商家经营结算坏账确认及追回商家结算付款/追回款负数结转/次月冲回物流单保证金商家抵扣款银行对账汇总中间表银行对账结果银行对账平台银行对账数据科目抵扣举例：交易类业务的财务核算业务类型3、猫眼电影EBS中间库客户消费提现信息财务报表收款信息客户消费中间
5、表*4销售/收入信息退款信息转换程序经营类结算分录明细表差异调整退款差异包场差异商家结算对账差异总账日记账凭证差异调整数据中间表维护映射关系日记账分录消费差异通兑券差异结算对账信息代收商家款数据银行对账结果银行对账汇总中间表商家经营结算-客户消费对账数据银行对账平台商家结算付款预付款商家结算银行对账数据/坏账确认 坏账收回M I S 系统导入的数据AP表示需要手工整理导入的数据3.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通过接口规则，接中间库，按业务分类，分不同规则，传送ERP系统（总账）；数据组（主数据，交易数据，合同，ETL规则，抽数）MIS系统（主数据，交易
6、数据，ETL规则，抽数）数据港（主数据，交易数据，ETL规则，抽数）EXCEL数据（归集到数据仓库）XML数据（归集到数据仓库）TXT数据（归集到数据仓库）其它数据（归集到数据仓库）DBLINK取数；日志同步;等等4.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通过M VC模式，接中间库，将业务按业务事件分类，分类传数；5.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通过M VC模式，接中间库，将业务按业务事件分类，规则统一传数；抽取的数据调用ESB（企业服务总线），SOA(面向服务的体系架构）即时传送，增量传送。特点：粗粒度、松耦合服务架构
7、,服务之间通过简单、精确定义接口进行通讯,不涉及底层编程接口和通讯模型。数据根据场景对应的事件和规则（预处理平台）生成日记账；将生成的日记账信息传送至EBS总账接口表；从总账接口表引入数据至总账；在总账模块复核过账。通过中间系统处理交易的财务核算系统：1.经营类业务（如团购、外卖、猫眼等业务）对接财务平台；2.财务平台系统对接EBS系统；3.非经营类业务（如行政类采购、员工报销等业务）对接EBS系统；4.EBS系统对接银企直联系统等。外卖系统配送系统酒店系统买单系统账务平台系统数据仓库集成集成集成集成会计引擎猫眼系统KTV系统集成集成到店综合系统配置模块集成权限控制MIS系统代金券系统支付系统
8、集成。系统集成集成集成集成集成数据平台。集成OA系统集成Oracle EBS系统外卖报销系统集成集成银企直联系统资金管理系统总账模块资产模块应付模块现金模块等集成集成PS系统6.使用国外ERP系统进行财务核算：将交易类业务数据，通HIVE抽数，写预处理规则，传送ERP系统（总账）；EBS Open InterfaceHadoopHIVEETLETL平台集成中间件EBS API交易系统财务系统集群数据平台集群接口服务器 通过ETL抽取数据；抽取后的数据存储形成数据池；抽取数据池的数据到预处理系统；预处理系统根据规则生成日记账分录；将日记账分录传送至总账接口；从总账接口导入日记账至总账模块；在总账
9、模块过账。回顾公司财务系统发展的6个阶段1.使用国内财务软件：交易类业务和非交交易类业务均是在系统中录入手工凭证，根据自定义公式，生成财务报表。（总账和资产管理）2.使用国外ERP系统进行财务核算：非交易类业务数据，通过子模块核算（应收，应付，资产，资金等）；将交易类业务数据，通过硬代码固定规则，接中间库传数（总账）。3.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通过接口规则，接中间库，按业务分类，分不同规则，传送ERP系统（总账）；4.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通过M VC模式，接中间库，将业务按业务事件分类，分类传数；
10、5.使用国外ERP系统进行财务核算（非交易类业务不变）：将交易类业务数据，通过M VC模式，接中间库，将业务按业务事件分类，规则统一传数；6.使用国外ERP系统进行财务核算：将交易类业务数据，通HIVE抽数，写预处理规则，传送ERP系统（总账）；三、传统企业财务核算系统：凭证管理员工借款报销合同支付收入收款资产新增收资金计划管理资金结算管理入管自定义报表应资产维护资产报废理开收入收款付财总资资和务账产月结管理预算管理金付流管管管一般采购付款委外采购付款款程理理库存成本管理其他成本管理理管授信管理信贷管理成资产盘点理本管理主数据管理低值易耗品凭证录入凭证过账凭证冲销经常性凭证FSG报表凭证审批凭
11、证导入凭证复制成批分配财务合并标准发票红字发票收款核销资产工作台应红字发票费用报销标准发票收模成批增加成批事务处理资产折旧财块客户收款总应资预付款发票供应商付款务账付产功模模模块块块能预付款核销采购订单查询成本更新库存业务查询创建会计科目成本将分录传送总账模创建会计科目块资产转资统表凭证打印明细账打印利润表打印总分类账打印总账对账报表供应商往来账总账月结报表应付明细表总账科目查询表应付账龄表计单报资产明细表分打表资产负债表打印现金流量表打印印析应收自动会计事务处理类型事务处理来源通知单行资产弹性域资产系统控制资产账簿库存组织科目采购选项科目接收选项科目账户别名科目物料科目规则财务系统选项会计日
12、历币种应付款系统设置科目弹性域会计账套定义系总应资成应统账应付系统选项收产本付配 模模模模模块凭证审批层次交叉验证规则定义单据序列安全性规则块块块置块资产安全性资产分类税收定义收款分类银行账户公司段值部门段值项目段值线路段值供应商客户付款条件请求组功能工作流用户基收款条件银行账户物料成本总业权础账务限安全性规则组织层次结构数据访问权限科目段值交叉验证规则安全性规则外币汇率菜单数 数数控据据制银行及分行资产目录据辅助科目段值往来段值职责配置文件集采购管理票务系统库存管理清分系统合同管理全面预算管理项目管理设备管理企业集成总线资金系统人力资源系统企业门户成集成接。外部系统办公自动化口业预算管理需求
13、提报需求审批采购计划采购申请采购员工作量管理打包寻源接收检验物资入库务生产性物资非生产性物资物资需求平台食堂业务范围需物求采库流计存购对外公告清单采购一揽子协议采购订单物资库存领料物资需求领料物资出库物资预算管理采购订单管理需求物资领用采购计划管理库存物资领用物资盘点管理管划管管业平理理理务台物资入库管理物资出库管理流程预算录入预算调整预算审批预算控制采购接收物资备料物资验收采购入库管理采购员工作量对外公告清单 创建询价物非需求领料申请需求领料申请需采库流 求购存功 计管管二级库消耗申请创建需求申请录入需求申请审批创建采购申请领料单审批物资出库划理创建采购订单采购订单变更理能一揽子协议二级库消
14、耗出库生成计划采购订单审批库存盘点盘点调整紧急需求情况表总库仓储情况汇总表单个物资进出存报表总库出移库情况表总库出移库情况表需求申请单采购订单计划明细清单接收检验单计划汇总表采购入库单统单统计经营性物资库存情况表据计单个物资进出存报表分打报印表析非需求领料单需求领料单物资出库单生产性物资入库情况表盘点差异报表表需求申请审批层次计划审批层次采购审批分配组织架构系统基本设置弹性域设置操作历史记录采购审批组采购审批层次采购选项组织参数物料属性模板物料类别代码子库存货位系值集定义平需领料申请审批层次人员班组映射采库统求台购存配 配计管管置单据编号规则工作流程设计划理理置快速编码定义后台任务设置物资发料
15、科目映射部门物资映射接收选项财务选项事务处理类型物料名称所属大类列管消耗物料描述技术要求是否直发是否危化供应商名称供应商编号收单地点请求组功能工作流用户是否固资归口部门物料类型供应商地点名称基物权础供料限应收货地点供应商联系人菜单数编安全性规则组织层次结构组织访问权限控商码制据单位物资类别职责供应商财务信息配置文件物料组织分配物料状态控制集组织仓库信息同步供应商物料同步库存事务处理同步成集仓库接口工单发料转资平台接口其他外部系统成接口通过BPMS进行流程审批组织主数据合同信息员工详细信息生成应付发票财务收款信息员工分配信息职位及层次结构员工假期余额员工请假/销假信息员工岗位调整员工薪酬信息HR
16、财务支付信息物资合同到货信息合同支付申请信息资产类别流程管理系统合同管理系统项目总账应收项目WBS结构合同概算/合同预算支出类型非经营性物资资产付款申请生成应付发票流程审批供应商主数据客户主数据资金计划审批客户收款其他收付款收入和应收凭证COA主数据客户/供应商退款各类付款数据各类收款数据供应商主数据客户主数据应付资金管理系统清分资产库存物料信息仓库供应商信息库存组织物料信息供应商信息员工分配信息员工工作日历项目/任务仓库货位仓储系统采购采购入库设备管理采购退库物资移库/出库/退库工单信息ERP物资预留和发放设备清单四、思考未来企业财务核算系统如何实现产品化：美团点评，是国内第一梯队的O2O公司之一，互联网行业的独角兽，在公司的发展过程中，财务系统也经历了多次发展变革，主题关注美团点评公司财务系统的发展变迁，以及互联网行业对未来行业系统架构展望，希望能够通过此次主题演讲抛砖引玉，让更多互联网行业的财务系统架构师，专注财务，专注互联网行业，将互联网行业的财务系统产品化。
