1、 第一节第一节 社会保险概述社会保险概述 第二节第二节 社会保险的产生和背景社会保险的产生和背景 第三节第三节 社会保险与商业保险的区别与关系社会保险与商业保险的区别与关系 第四节第四节 社会保险模式社会保险模式 第五节第五节 我国社会保险的现状、问题及改革发展我国社会保险的现状、问题及改革发展一、社会保险的含义及内容一、社会保险的含义及内容 （一）社会保险的含义（一）社会保险的含义 社会保险社会保险是国家通过立法的形式，由社会集中建立基金，以使劳动者是国家通过立法的形式，由社会集中建立基金，以使劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等丧失劳动能力的情况下，能够获得国在年老、患病、工伤、失业、生
2、育等丧失劳动能力的情况下，能够获得国家和社会补偿和帮助的各种制度的总称。家和社会补偿和帮助的各种制度的总称。社会保险社会保险是整个社会保障制度的核心内容。是整个社会保障制度的核心内容。第一节第一节 社会保险概述社会保险概述（重点）（重点）（二）社会保险的内容（二）社会保险的内容 根据根据国际劳工局国际劳工局关于社会安全最低标准的有关规定，将社会保险分为关于社会安全最低标准的有关规定，将社会保险分为以下五类：以下五类：1.1.养老保险养老保险是社会保险的重要内容，是指一个国家为其是社会保险的重要内容，是指一个国家为其所提供的必要生活费用开支保障。更进一步讲，养老保险是社会劳动者所提供的必要生活费
3、用开支保障。更进一步讲，养老保险是社会劳动者老年时退出生产岗位后，由国家和社会依法向其提供稳定可靠的经济来源老年时退出生产岗位后，由国家和社会依法向其提供稳定可靠的经济来源的一项社会保险制度。的一项社会保险制度。2.2.医疗保险医疗保险是指劳动者因身体伤残、疾病需要医疗费用支出时，是指劳动者因身体伤残、疾病需要医疗费用支出时，提供一次给付或定期给付的各种保险的统称。提供一次给付或定期给付的各种保险的统称。3.3.失业保险失业保险就是国家通过立法强制实施的，由社会集中建立基金就是国家通过立法强制实施的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断收入（生活来源）的劳动者提供物质帮助的一种社，对因失业而
4、暂时中断收入（生活来源）的劳动者提供物质帮助的一种社会保险制度。会保险制度。4.4.工伤保险工伤保险是指劳动者劳动者因工负伤、致残、致伤和患职业病是指劳动者劳动者因工负伤、致残、致伤和患职业病，暂时或永久丧失收入来源，生活难以维持时，本人及其家属获得赔偿、，暂时或永久丧失收入来源，生活难以维持时，本人及其家属获得赔偿、物质帮助和社会服务权利的一种社会保险制度。物质帮助和社会服务权利的一种社会保险制度。5.5.生育保险生育保险是指女职工在生育期间所造成的经济损失及增加的额是指女职工在生育期间所造成的经济损失及增加的额外支出，国家或社会所给予的物质帮助。外支出，国家或社会所给予的物质帮助。二、社会
5、保险的特征二、社会保险的特征 1.1.保障性保障性：实施社会保险的根本目的，就是保障劳动者在失去劳动能：实施社会保险的根本目的，就是保障劳动者在失去劳动能力之后的基本生活，从而维护社会的稳定。力之后的基本生活，从而维护社会的稳定。2.2.法定性法定性：就是国家立法，强制实施。：就是国家立法，强制实施。法定性法定性，是实现社会保险的，是实现社会保险的组织保证，目的在于保障劳动者因暂时或永久丧失劳动能力以及失业时获组织保证，目的在于保障劳动者因暂时或永久丧失劳动能力以及失业时获得生活保险，安定社会秩序。得生活保险，安定社会秩序。3.3.互济性互济性：是指：是指社会保险社会保险按照社会共担风险的原则
6、进行组织。社会按照社会共担风险的原则进行组织。社会保险费用由社会统筹，建立社会保险基金。保险费用由社会统筹，建立社会保险基金。4.4.福利性福利性：社会保险社会保险不以营利为目的，它以最少的花费，解决最大不以营利为目的，它以最少的花费，解决最大的社会保障问题，属于的社会保障问题，属于。5.5.普遍性普遍性：社会保险实施范围广，一般在所有职工及其供养的直系：社会保险实施范围广，一般在所有职工及其供养的直系亲属中实行。亲属中实行。三、社会保险与社会保障的区别三、社会保险与社会保障的区别 社会保障社会保障是具有广泛含义的概念，它是指一种公共福利计划，是以是具有广泛含义的概念，它是指一种公共福利计划，
7、是以全体国民为对象，借助整个社会的力量，对每一国民一生中所遭遇的各种全体国民为对象，借助整个社会的力量，对每一国民一生中所遭遇的各种损失给以保障或救助，以保证其最低限度的生活水平，并在此基础上通过损失给以保障或救助，以保证其最低限度的生活水平，并在此基础上通过增加各种公益性服务和津贴制度，提高整个社会的福利水平。目前我国的增加各种公益性服务和津贴制度，提高整个社会的福利水平。目前我国的社会保障主要包括社会保障主要包括社会保险社会保险、社会救济社会救济、优抚安置优抚安置和和社会福利社会福利等内容。等内容。社会保险社会保险和和社会保障社会保障相比较，虽然在客观上都具有对基本生活需要相比较，虽然在客
8、观上都具有对基本生活需要的保障功能，都是的保障功能，都是。但但社会保险社会保险和和社会保障社会保障在以下各方面具有明显的区别：在以下各方面具有明显的区别：1.1.实施范围和对象不同实施范围和对象不同：社会保险社会保险在一定时期只在法律规定范围内在一定时期只在法律规定范围内实行，这取决于一国的经济发展水平，它主要以社会劳动者为保障对象。实行，这取决于一国的经济发展水平，它主要以社会劳动者为保障对象。而而社会保障社会保障始终是在全社会范围内实行的，经济发展水平只决定其保障水始终是在全社会范围内实行的，经济发展水平只决定其保障水准高低，不决定其范围大小，又是以全体国民为保障对象的。准高低，不决定其范
9、围大小，又是以全体国民为保障对象的。2.2.职责不同职责不同：社会保险社会保险是对丧失劳动能力和失去劳动机会的劳动者是对丧失劳动能力和失去劳动机会的劳动者承担生活保障责任，因此它是维持劳动力再生产的特定手段。承担生活保障责任，因此它是维持劳动力再生产的特定手段。社会保障社会保障不不但包括所有国民一切可能遇到的危险、困难和损失的保障责任，而且还包但包括所有国民一切可能遇到的危险、困难和损失的保障责任，而且还包括括，如免费教育，如免费教育，社会保障社会保障是以保障整个社会机体正是以保障整个社会机体正常运行为己任，协调社会各个方面关系的、多功能、多责任的手段。常运行为己任，协调社会各个方面关系的、多
10、功能、多责任的手段。3.3.分配原则和保障水平不同分配原则和保障水平不同：社会保险社会保险的的，待遇给付适当考虑劳动者原有的收入水准，保障，待遇给付适当考虑劳动者原有的收入水准，保障基本生活需要。基本生活需要。社会保障社会保障分配在多数情况下是国家或社会对国民的分配在多数情况下是国家或社会对国民的，待遇给付不考虑受援者原有的收入水准，它保障的是最低，待遇给付不考虑受援者原有的收入水准，它保障的是最低生活需要，在有关社会发展方面的内容，则多以机会均等、大体平均生活需要，在有关社会发展方面的内容，则多以机会均等、大体平均的原则分配，而且明显有益于低收入阶层和无收入来源的人。的原则分配，而且明显有益
11、于低收入阶层和无收入来源的人。从以上比较可见，从以上比较可见，社会保险社会保险是以社会劳动者为对象，在劳动是以社会劳动者为对象，在劳动危险损失前提下发挥作用的保障制度；而危险损失前提下发挥作用的保障制度；而社会保障社会保障是以全体国民是以全体国民为对象，在任何危险损失以及满足社会全面发展方面发挥作用。为对象，在任何危险损失以及满足社会全面发展方面发挥作用。因此，因此，社会保险社会保险是是社会保障社会保障体系中的一个重要内容。体系中的一个重要内容。四、社会保险的功能与意义四、社会保险的功能与意义 （一）社会保险的功能（一）社会保险的功能（掌握五大功能掌握五大功能）1.1.保障劳动者基本生活，安定
12、社会保障劳动者基本生活，安定社会。2.2.保护劳动者身体健康，增进劳动者体质保护劳动者身体健康，增进劳动者体质。5.5.促进生产发展，保证经济正常运行促进生产发展，保证经济正常运行。4.4.为社会、为基层服务，方便群众生活为社会、为基层服务，方便群众生活。5.5.实行收入再分配，适当调节劳动分配，保障低收入者的基本生活实行收入再分配，适当调节劳动分配，保障低收入者的基本生活。中国从中国从2020世纪世纪8080年代中期以来，开始进行社会保险制度的改革，年代中期以来，开始进行社会保险制度的改革，主要是在企业中进行。改革的主要内容包括：主要是在企业中进行。改革的主要内容包括：一是一是恢复了社会保险
13、基金由社会统筹的制度，变自我保险为社会保险；恢复了社会保险基金由社会统筹的制度，变自我保险为社会保险；二是二是把覆盖面扩大到所有的企事业单位职工和城镇劳动者；把覆盖面扩大到所有的企事业单位职工和城镇劳动者；三是三是实行国家、单位、个人三方负担社会保险费的制度；实行国家、单位、个人三方负担社会保险费的制度；四是四是建立国家基本保险、单位补充保险、个人储蓄性保险多层次的社会建立国家基本保险、单位补充保险、个人储蓄性保险多层次的社会保险体系。保险体系。（二）社会保险的意义（二）社会保险的意义（三个意义三个意义）1.1.完善的社会保险制度是社会稳定的重要保证；完善的社会保险制度是社会稳定的重要保证；2
14、.2.完善的社会保险制度有利予推进劳动制度改革完善的社会保险制度有利予推进劳动制度改革；3.3.完善的社会保险制度有利于启动失业机制，促进社会资源优化完善的社会保险制度有利于启动失业机制，促进社会资源优化配置配置。第二节第二节 社会保险的产生和发展社会保险的产生和发展一、西方资本主义国家社会保险制度一、西方资本主义国家社会保险制度（法）（法）的产生的产生 。1919世纪世纪8080年代，德国政府迫年代，德国政府迫于工人的巨大压力，为缓和劳资双方的矛盾，先后颁布了疾病、工伤于工人的巨大压力，为缓和劳资双方的矛盾，先后颁布了疾病、工伤、老年和残疾保险法令，在世界上首创了社会保险制度。、老年和残疾保
15、险法令，在世界上首创了社会保险制度。二、社会保险产生的主客观条件二、社会保险产生的主客观条件 （一）社会保险产生的主观条件（一）社会保险产生的主观条件 社会保险社会保险行为产生的行为产生的主观条件主观条件，主要是指人们的，主要是指人们的社会保险需求意社会保险需求意识识的产生和不断转变与深化。所谓的产生和不断转变与深化。所谓社会保险的需求意识社会保险的需求意识，是指人们对于，是指人们对于可能遭遇的各种劳动危险及其经济损失寻求安全保障的可能遭遇的各种劳动危险及其经济损失寻求安全保障的渴求与欲望渴求与欲望。行。行为科学将促成行为的为科学将促成行为的欲望欲望叫做叫做需求需求，。社会保险行为产生的条件可
16、以归纳为：在劳动危险及其损失客观存社会保险行为产生的条件可以归纳为：在劳动危险及其损失客观存在的前提下，最终取决于社会化大生产的发展和由此引起的社会生产方在的前提下，最终取决于社会化大生产的发展和由此引起的社会生产方式的变化。而人们社会保险需求意识的不断强化，则有助于社会保险的式的变化。而人们社会保险需求意识的不断强化，则有助于社会保险的不断发展和完善。不断发展和完善。（二）社会保险产生的客观条件（二）社会保险产生的客观条件 1.1.劳动危险的客观存在及其造成的经济损失的危害程度劳动危险的客观存在及其造成的经济损失的危害程度。社会保险社会保险的的“危险危险”，则是指国家或社会立法所规定的，社会
17、劳动者因丧失劳动，则是指国家或社会立法所规定的，社会劳动者因丧失劳动能力或失去劳动机会而造成的经济生活不安全和经济损失发生的能力或失去劳动机会而造成的经济生活不安全和经济损失发生的，如年老、疾病、伤残和失业等，都被视为，如年老、疾病、伤残和失业等，都被视为社会保险社会保险的的“危险危险”。对于劳动危险实际发生造成的入身损害和经济收入损失，则称之对于劳动危险实际发生造成的入身损害和经济收入损失，则称之为为“劳动危险事故劳动危险事故”。劳动危险事故劳动危险事故可能出现在以下几个方面：可能出现在以下几个方面：（1 1）由于生理原因导致的劳动能力丧失和经济收入损失，即社会劳）由于生理原因导致的劳动能力
18、丧失和经济收入损失，即社会劳动者因个人健康状况恶化从而失去参加社会劳动并借此取得劳动收入的动者因个人健康状况恶化从而失去参加社会劳动并借此取得劳动收入的身体条件身体条件。如，疾病。如，疾病。（2 2）由于意外事故所造成的劳动能力丧失和经济收入损失）由于意外事故所造成的劳动能力丧失和经济收入损失。如，。如，劳动者在劳动过程中经常会遇到意外工伤事故的威胁。劳动者在劳动过程中经常会遇到意外工伤事故的威胁。（3 3）由于劳动环境因素所造成的劳动能力丧失和经济收入损失。）由于劳动环境因素所造成的劳动能力丧失和经济收入损失。主要表现在处于恶劣或有毒害环境下作业的劳动者所患的各种职业性主要表现在处于恶劣或有
19、毒害环境下作业的劳动者所患的各种职业性疾病，如放射性污染所造成的白血病等。疾病，如放射性污染所造成的白血病等。（4 4）由于劳动资源与生产资料配置失衡因素所造成的劳动机会丧）由于劳动资源与生产资料配置失衡因素所造成的劳动机会丧失和经济收入损失失和经济收入损失。如，失业。如，失业。2.2.社会经济发展是实现保险的经济基础社会经济发展是实现保险的经济基础（第二条客观条件第二条客观条件）。劳动）。劳动危险客观存在于每一个历史阶段，但危险客观存在于每一个历史阶段，但。这。这是因为，是因为，社会保险社会保险作为一种特定的个人消费品分配方式，它的产生需要作为一种特定的个人消费品分配方式，它的产生需要相应的
20、相应的，这就是生产的高度社会化，以及由此带来的社会分工，这就是生产的高度社会化，以及由此带来的社会分工协作的日益细密。协作的日益细密。可见，可见，社会保险社会保险是劳动危险及其损失的客观现象大量存在，与生是劳动危险及其损失的客观现象大量存在，与生产社会化所引起的生产关系、分配关系的转变这二者相结合的产社会化所引起的生产关系、分配关系的转变这二者相结合的。社社会保险会保险所反映的是人与人之间的关系，正所谓所反映的是人与人之间的关系，正所谓“我为人人，人人为我我为人人，人人为我”，没有上述二者的结合，显然就不会有这种关系的产生。，没有上述二者的结合，显然就不会有这种关系的产生。三、中国社会保险制度
21、的发展三、中国社会保险制度的发展 （一）初创阶段（一）初创阶段 建国后建国后 19571957年期间年期间，是我国社会保险制度的初创时期。国家颁，是我国社会保险制度的初创时期。国家颁布了有关社会保险的一系列法规和政策，布了有关社会保险的一系列法规和政策，社会保险社会保险开始起步。开始起步。19511951年政年政务院颁布实施的务院颁布实施的中华人民共和国劳动保险条例中华人民共和国劳动保险条例规定：凡职工在规定：凡职工在100100人以上的国有企业和公私合营企业，要对职工实行人以上的国有企业和公私合营企业，要对职工实行社会保险社会保险。至至19571957年，我国建立了较为全面的社会保险制度。当
22、时，全民所有年，我国建立了较为全面的社会保险制度。当时，全民所有制职工人数达制职工人数达2 5002 500万人，城镇集体所有制职工达到万人，城镇集体所有制职工达到650650万人，年支付保万人，年支付保险费总额占工资总额的险费总额占工资总额的18%18%。（二）发展阶段（二）发展阶段 在在19581958 19661966年期间年期间，社会保险社会保险的发展主要是完善保险项目，加的发展主要是完善保险项目，加强管理。这一时期的强管理。这一时期的社会保险社会保险进行了多个方面的改进：统一退休规定，进行了多个方面的改进：统一退休规定，统一退职规定，改进医疗制度，制定职工病伤生育假期的办法，规定职统
23、一退职规定，改进医疗制度，制定职工病伤生育假期的办法，规定职业病范围和职业病患者处理办法，建立农村合作医疗制度，改进城镇集业病范围和职业病患者处理办法，建立农村合作医疗制度，改进城镇集体经济组织社会保险制度。体经济组织社会保险制度。（三）停滞阶段（三）停滞阶段 在在19661966 19761976年期间年期间，“文化大革命文化大革命”所造成的十年动乱，使我所造成的十年动乱，使我国的社会保险制度被撤销，国的社会保险制度被撤销，社会保险社会保险的征集、管理和调剂使用制度被停的征集、管理和调剂使用制度被停止，许多单位执行政策时有法不依，有章不循。止，许多单位执行政策时有法不依，有章不循。由于劳动保
24、险金不实行社会化统筹，职工的劳动保险只得交由企业由于劳动保险金不实行社会化统筹，职工的劳动保险只得交由企业自行办理。自行办理。（四）改革创新阶段（四）改革创新阶段 在在1977 1977 至今至今，主要是针对我圉传统社会保险制度的不足和弊端，主要是针对我圉传统社会保险制度的不足和弊端进行改革探索，以适应日益深化的经济体制改革的需要。改革的主要内进行改革探索，以适应日益深化的经济体制改革的需要。改革的主要内容是，容是，健全有关的政策法规，提高社会保险的社会化进程，逐步理顺管健全有关的政策法规，提高社会保险的社会化进程，逐步理顺管理体制，完善各项配套措施理体制，完善各项配套措施等。等。进入进入20
25、20世纪世纪8080年代以后，随着经济体制改革的不断深化，特别是社年代以后，随着经济体制改革的不断深化，特别是社会主义市场经济的发展，劳动力大规模流动，失业人员的产生，农村集会主义市场经济的发展，劳动力大规模流动，失业人员的产生，农村集体劳保体制的弱化以及老龄人口比重上升等新问题的出现，使体劳保体制的弱化以及老龄人口比重上升等新问题的出现，使社会保险社会保险的地位和作用越来越受到重视，社会保险制度的改革发展较快。的地位和作用越来越受到重视，社会保险制度的改革发展较快。第三节第三节 社会保险与商业保险的区别与关系社会保险与商业保险的区别与关系 随着劳动者阶层的壮大，社会保险的规模不断扩大，范围日
26、益随着劳动者阶层的壮大，社会保险的规模不断扩大，范围日益扩展，特别是第二次世界大战后，西方国家普遍建立了社会保险制度扩展，特别是第二次世界大战后，西方国家普遍建立了社会保险制度，两者常常形成对立竞争的局面。而在竞争中，无论是，两者常常形成对立竞争的局面。而在竞争中，无论是社会保险社会保险还是还是商业保险商业保险，都不能为公民提供充分的经济保障。，都不能为公民提供充分的经济保障。社会保险社会保险侧重于社会，而侧重于社会，而商业保险商业保险则侧重于商业的关系，则侧重于商业的关系，社会保社会保险险和和商业保险商业保险是一种既有联系又有区别的关系。是一种既有联系又有区别的关系。（重点）（重点）一、社会
27、保险与商业保险之间的区别一、社会保险与商业保险之间的区别（8 8个区别个区别）1.1.政府行为与企业行为的差异政府行为与企业行为的差异：社会保险社会保险是为了确保社会经济生是为了确保社会经济生活的安定，国家通过立法，采取强制方法对国民收入进行再分配，形活的安定，国家通过立法，采取强制方法对国民收入进行再分配，形成专门的社会保险基金，对暂时或永久丧失劳动能力的人的基本生活成专门的社会保险基金，对暂时或永久丧失劳动能力的人的基本生活需要，给予物质帮助的需要，给予物质帮助的。社会保险社会保险属于政策性的保险。属于政策性的保险。商业保险商业保险则是由保险企业向参加保险的公民提供的一种有偿的保障服则是由
28、保险企业向参加保险的公民提供的一种有偿的保障服务，它是遵循一般的商业原则办理的，所以，务，它是遵循一般的商业原则办理的，所以，商业保险商业保险所具有的是一所具有的是一种种。2.2.经营管理的主体不同经营管理的主体不同：社会保险社会保险一般都是由国家政府各级劳动一般都是由国家政府各级劳动与社会保障部门统一管理，其下设经办机构，与社会保障部门统一管理，其下设经办机构，。商业保险商业保险的保险人由各级商业保险公司经营管理，的保险人由各级商业保险公司经营管理，。社会保险社会保险是政府的行为，自然由政府充当保险人对社会是政府的行为，自然由政府充当保险人对社会保险的财务负有最后保证的责任，保险的财务负有最
29、后保证的责任，。商业保险商业保险由符合保险法规定条件的企业充当保险人，独立由符合保险法规定条件的企业充当保险人，独立经营、自负盈亏是基本要求。由于市场竞争激烈，保险人无不面临破经营、自负盈亏是基本要求。由于市场竞争激烈，保险人无不面临破产的风险，这对被保险人的利益难以保证。产的风险，这对被保险人的利益难以保证。3.3.经营原则与实施的方式不同经营原则与实施的方式不同：社会保险社会保险属于社会保障性质，是属于社会保障性质，是政府的一项社会政策，因此，社会保险主要采取政府的一项社会政策，因此，社会保险主要采取，社会社会保险保险以以为原则。为原则。商业保险商业保险以以原则，原则，是基于投保人与保险人
30、在自愿、协商一致的基础上成立的。是基于投保人与保险人在自愿、协商一致的基础上成立的。4.4.保险覆盖面不同保险覆盖面不同：社会保险社会保险的对象范围是社会劳动者，凡法律的对象范围是社会劳动者，凡法律规定属于社会保险的对象，均必须依法参加，社会化程度很高。而规定属于社会保险的对象，均必须依法参加，社会化程度很高。而商商业保险业保险的对象范围则比较灵活，可由个人根据需要选择加入，其社会的对象范围则比较灵活，可由个人根据需要选择加入，其社会化程度较社会保险低。因此，从这一方面看，化程度较社会保险低。因此，从这一方面看，商业保险商业保险覆盖面比覆盖面比社会社会保险保险小。小。5.5.保险费的负担原则与
31、保障水平不同保险费的负担原则与保障水平不同：社会保险社会保险是以保障劳动者是以保障劳动者最基本生活为目的的保险，是较低水平的保障。而最基本生活为目的的保险，是较低水平的保障。而商业保险商业保险不以最低不以最低生活水平为界，投保人可根据自己对费用的负担能力自行确定保险的生活水平为界，投保人可根据自己对费用的负担能力自行确定保险的项目和金额，一般较项目和金额，一般较社会保险社会保险高。高。6.6.保险基金筹集的方式和水平不同保险基金筹集的方式和水平不同：社会保险社会保险的筹集方法主要是的筹集方法主要是社会统筹和个人账户相结合，其保险费主要来自劳动者个人、用人单社会统筹和个人账户相结合，其保险费主要
32、来自劳动者个人、用人单位和政府三方；位和政府三方；商业保险商业保险则按概率估算出保险费率，确定收费标准，则按概率估算出保险费率，确定收费标准，商业保险商业保险强调的是等价交换和权利义务的对等，即多买多保、少买少强调的是等价交换和权利义务的对等，即多买多保、少买少保、不买不保。保、不买不保。7.7.立法范畴不同立法范畴不同：社会保险社会保险是是，属于社会立法，属于社会立法范畴。而范畴。而商业保险商业保险，保险双方当事人享受的权利义务以合同为依据，保险双方当事人享受的权利义务以合同为依据，合同是以平等、自愿、协商、互利为基础的，反映的是双方之间的一合同是以平等、自愿、协商、互利为基础的，反映的是双
33、方之间的一种商品交换关系，因此，商业保险属于种商品交换关系，因此，商业保险属于。8.8.舆论监督的差异性舆论监督的差异性：社会保险社会保险既是一项社会政策，又是现代经既是一项社会政策，又是现代经济运行必不可少的要素，理所当然成为劳动者和群众关注的焦点。济运行必不可少的要素，理所当然成为劳动者和群众关注的焦点。商商业保险业保险与一切商业活动一样，社会监督主要来自消费者，十分分散。与一切商业活动一样，社会监督主要来自消费者，十分分散。二、社会保险和商业保险的同一性二、社会保险和商业保险的同一性 （一）二者的同一性（一）二者的同一性 社会保险社会保险和和商业保险商业保险的区别是显而易见的，两者关系不
34、是互相的区别是显而易见的，两者关系不是互相取代、互相矛盾的关系，而应是互相配合、互相补充的关系，两者之取代、互相矛盾的关系，而应是互相配合、互相补充的关系，两者之间具有间具有同一性同一性。1.1.历史的、天然的联系历史的、天然的联系：从历史上看，：从历史上看，社会保险社会保险的产生要晚的产生要晚商业商业保险保险，社会保险社会保险是一般保险的原始形式向社会保障领域的延伸，因此是一般保险的原始形式向社会保障领域的延伸，因此，社会保险社会保险从从商业保险商业保险中继承了许多东西，如中继承了许多东西，如社会保险社会保险的原理、计算的原理、计算和预测方法、有关术语都与和预测方法、有关术语都与商业保险商业
35、保险类似或基本相同。类似或基本相同。2.2.保障功能的同一性保障功能的同一性：实际上，：实际上，社会保险社会保险和和商业保险商业保险都是一种保都是一种保障机制，只不过是用不同的方式来实旋这种功能而已。障机制，只不过是用不同的方式来实旋这种功能而已。（二）二者的关系（二）二者的关系 1.1.二者虽同属于二者虽同属于“保险保险”，但具有不可替代性，但具有不可替代性：社会保险社会保险和和商业商业保险保险不是等同的，二者不能相互代替。从二者的差异性可以看出，不是等同的，二者不能相互代替。从二者的差异性可以看出，社社会保险会保险、商业保险商业保险属于属于，它们在保障水平、覆盖，它们在保障水平、覆盖面、筹
36、集、立法等方面有着明显区别。面、筹集、立法等方面有着明显区别。社会保险社会保险和和商业保险商业保险其内涵和其内涵和外延不是等同的，是不能相互替代的，它们共同构筑了高层次的保障外延不是等同的，是不能相互替代的，它们共同构筑了高层次的保障体系，都是必须存在的。体系，都是必须存在的。2.2.二者相互补充，相互配合，共同发展二者相互补充，相互配合，共同发展：社会保险社会保险与与商业保险商业保险之间虽有明确的分工，但并非绝对对立，两者之间可以相互补充。之间虽有明确的分工，但并非绝对对立，两者之间可以相互补充。社社会保险会保险只是保障劳动者和公民的基本生活，劳动者如有资金实力，完只是保障劳动者和公民的基本
37、生活，劳动者如有资金实力，完全可以在缴纳社会保险费后，向商业保险公司投保，并在遭受风险时全可以在缴纳社会保险费后，向商业保险公司投保，并在遭受风险时同时从社会保险机构和商业保险机构获得补偿；同样，同时从社会保险机构和商业保险机构获得补偿；同样，社会保险社会保险与与商商业保险业保险有类似的保险机制，在发展中可以相互借鉴，不断完善。有类似的保险机制，在发展中可以相互借鉴，不断完善。3.3.矛盾性矛盾性：社会保险社会保险与与商业保险商业保险相互补充、相互配合是有一定相互补充、相互配合是有一定条件的，即条件的，即商业保险商业保险的发展以的发展以社会保险社会保险只能或不能保障人们的最低生只能或不能保障人
38、们的最低生活水平为条件，同样，活水平为条件，同样，社会保险社会保险的发展以的发展以商业保险商业保险仅仅保障那些具有仅仅保障那些具有投保资格的人们为条件，倘若投保资格的人们为条件，倘若社会保险社会保险的保障水平超过人们最低生活的保障水平超过人们最低生活需要的水平，或者需要的水平，或者商业保险商业保险无投保条件的限制，那么，任何一方的无投保条件的限制，那么，任何一方的“越位越位”都会给对方造成压力，影响和牵制对方的发展。都会给对方造成压力，影响和牵制对方的发展。第四节第四节 社会保险模式社会保险模式一、投保资助型的社会保险模式一、投保资助型的社会保险模式 投保资助型的社会保险投保资助型的社会保险又
39、称为又称为传统型的社会保险传统型的社会保险。这种类型的社会。这种类型的社会保险以德国保险以德国俾斯麦俾斯麦的理论为依据，实施范围主要是劳动者；强调权利和的理论为依据，实施范围主要是劳动者；强调权利和义务相结合和对等的原则；社会保险费由个人、企业和政府三方负担或义务相结合和对等的原则；社会保险费由个人、企业和政府三方负担或两方负担，政府给予政策上和税收上的优惠及帮助等。两方负担，政府给予政策上和税收上的优惠及帮助等。社会保险由国家立法强制实施，并由国家设立专门的机构进行管理社会保险由国家立法强制实施，并由国家设立专门的机构进行管理。实行这类社会保险制度的国家除德国外还有美国、日本等国。实行这类社
40、会保险制度的国家除德国外还有美国、日本等国。二、国家统筹型的社会保险模式二、国家统筹型的社会保险模式 实行这种类型社会保险制度的国家主要有前苏联、前东欧社会主义实行这种类型社会保险制度的国家主要有前苏联、前东欧社会主义国家以及社会保险制度改革前的中国。该模式将各项社会保险制度列入国家以及社会保险制度改革前的中国。该模式将各项社会保险制度列入宪法，以生产资料公有制作保证，由国家和企业负担各项社会保险的全宪法，以生产资料公有制作保证，由国家和企业负担各项社会保险的全部费用，个人不缴费，给付与劳动者个人的工作年限和工资挂钩。与这部费用，个人不缴费，给付与劳动者个人的工作年限和工资挂钩。与这种模式相适
41、应，国家是社会保险的主体，从上至下社会保险统一由政府种模式相适应，国家是社会保险的主体，从上至下社会保险统一由政府社会保险部门直接管理和操作，或授权企业，或授权工会组织负责具体社会保险部门直接管理和操作，或授权企业，或授权工会组织负责具体的管理工作。的管理工作。目前实行这种类型社会保险制度的国家大都在进行改革。目前实行这种类型社会保险制度的国家大都在进行改革。三、全民福利型的社会保险模式三、全民福利型的社会保险模式 这种社会保险制度贯彻这种社会保险制度贯彻“普遍性普遍性”原则，所有公民，无论是就业原则，所有公民，无论是就业者或失业者，也不论是否参加过工作，都有权享受社会保险待遇。保险者或失业者
42、，也不论是否参加过工作，都有权享受社会保险待遇。保险内容包括内容包括“从摇篮到坟墓从摇篮到坟墓”的各种生活需要。保险费用由国家以税收形的各种生活需要。保险费用由国家以税收形式收取，按统一标准缴费，保障水平是以维持正常生活、享受期限是以式收取，按统一标准缴费，保障水平是以维持正常生活、享受期限是以需要为准。社会保险的管理工作由国家设立统一机构负责。实行这种类需要为准。社会保险的管理工作由国家设立统一机构负责。实行这种类型社会保险制度的国家有英国、瑞典及其他西欧、北欧国家。型社会保险制度的国家有英国、瑞典及其他西欧、北欧国家。四、强制储蓄型四、强制储蓄型（储金型）（储金型）的社会保险模式的社会保险
43、模式 强制储蓄型（储金型）的社会保险制度强制储蓄型（储金型）的社会保险制度由国家立法，强制劳资双由国家立法，强制劳资双方分别按雇员工资总额和雇员本人工资收入的一定比例缴费，以雇员方分别按雇员工资总额和雇员本人工资收入的一定比例缴费，以雇员个人的名义存人国家指定的储金机构，职工退休时或在需要时连本带个人的名义存人国家指定的储金机构，职工退休时或在需要时连本带息发还给职工，雇员个人之间没有互助互济的关系，也不共同承担风息发还给职工，雇员个人之间没有互助互济的关系，也不共同承担风险，属于险，属于。实行这种类型社会保险制度的国家。实行这种类型社会保险制度的国家以新加坡为代表，其他还有马来西亚、印度、印
44、度尼西亚等国家，但以新加坡为代表，其他还有马来西亚、印度、印度尼西亚等国家，但是成功的只有新加坡。是成功的只有新加坡。第五节第五节 我国社会保险的现状、问题及改革发展我国社会保险的现状、问题及改革发展一、我国社会保险的现状一、我国社会保险的现状 中国已初步建立了国家基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、中国已初步建立了国家基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险相结合工伤保险、生育保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系，在全国范围内实行统一的企业养老保险制度，的多层次养老保险体系，在全国范围内实行统一的企业养老
45、保险制度，覆盖了国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和个体覆盖了国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和个体工商户。工商户。二、我国现行社会统筹存在的主要问题二、我国现行社会统筹存在的主要问题 社会统筹和个人账户相结合的社会保险模式，社会统筹和个人账户相结合的社会保险模式，。但应当看到，现行社会统筹制、社会统筹和个人账户相结合的。但应当看到，现行社会统筹制、社会统筹和个人账户相结合的模式在实施过程中也遇到不少困难。主要问题如下：模式在实施过程中也遇到不少困难。主要问题如下：1.1.社会化程度不高，负担不平衡，覆盖面狭窄社会化程度不高，负担不平衡，覆盖面狭窄。2.2.按
46、保险项目分别设立个人账户将造成管理分散、基金分割、调剂面按保险项目分别设立个人账户将造成管理分散、基金分割、调剂面小和保障力差的矛盾，弱化个人账户利益分配机制小和保障力差的矛盾，弱化个人账户利益分配机制。3.3.社会保险基金筹集和管理分散化，导致基金软收硬支、挪用挤占问社会保险基金筹集和管理分散化，导致基金软收硬支、挪用挤占问题严重题严重。三、社会保险制度存在的主要问题三、社会保险制度存在的主要问题 1.1.覆盖面问题覆盖面问题。社会保险覆盖面的大小，是社会保险制度健全与否。社会保险覆盖面的大小，是社会保险制度健全与否的主要标志，也是市场经济发育与完善程度的重要体现。据了解，世界的主要标志，也
47、是市场经济发育与完善程度的重要体现。据了解，世界各国社会保险的覆盖率平均达各国社会保险的覆盖率平均达60%60%以上，而我国仅占以上，而我国仅占3%3%。在保障的对象。在保障的对象上，目前主要在城市，而农村则是被遗忘的角落。上，目前主要在城市，而农村则是被遗忘的角落。2.2.管理体制问题管理体制问题。中国社会保障管理体制，上至中央，下到地方都。中国社会保障管理体制，上至中央，下到地方都存在着政出多门、机构重叠、相互掣肘的问题。存在着政出多门、机构重叠、相互掣肘的问题。3.3.社保基金问题社保基金问题 （1 1）筹资困难）筹资困难：就国家而言，因财政收支的不平衡，理应由国家负：就国家而言，因财政
48、收支的不平衡，理应由国家负担的部分社会保障费用，根本得不到满足。就企业而言，部分企业经济担的部分社会保障费用，根本得不到满足。就企业而言，部分企业经济效益不佳，缴费能力弱，致使基金收缴十分困难。效益不佳，缴费能力弱，致使基金收缴十分困难。（2 2）基金管理问题）基金管理问题：条块分割的社会保障管理体制，造成：条块分割的社会保障管理体制，造成“上有政上有政策下有对策策下有对策”的现象，中央出台的政策、法规、条例等失去约束力，宏的现象，中央出台的政策、法规、条例等失去约束力，宏观监控能力不强。观监控能力不强。4.4.社保法律问题社保法律问题。具体表现为：立法工作严重滞后，立法体系不完。具体表现为：
49、立法工作严重滞后，立法体系不完善，缺乏社会保障的法律监督、实施机制。善，缺乏社会保障的法律监督、实施机制。四、我国社会保险制度的改革四、我国社会保险制度的改革 第一，全国统一的企业职工养老保险制度的形成第一，全国统一的企业职工养老保险制度的形成。将。将“社会统筹和社会统筹和个人账户相结合个人账户相结合”的原则变为实践性的制度结构，为在市场经济中劳动的原则变为实践性的制度结构，为在市场经济中劳动力的合理流动和优化配置提供了制度保障，也为养老保险制度沿着规范力的合理流动和优化配置提供了制度保障，也为养老保险制度沿着规范化和法制化的轨道发展奠定了基础。化和法制化的轨道发展奠定了基础。第二，确定医疗保
50、险制度改革的方案措施第二，确定医疗保险制度改革的方案措施。自。自19991999年起，全国统一年起，全国统一的、社会统筹与个人账户相结合的新型医疗保险制度出台并实施。的、社会统筹与个人账户相结合的新型医疗保险制度出台并实施。第三，完善失业保险制度改革第三，完善失业保险制度改革。改革以来，我国扩大了失业保险制。改革以来，我国扩大了失业保险制度的实施范围和覆盖面，明确失业保险费由企业和职工共同负担，规定度的实施范围和覆盖面，明确失业保险费由企业和职工共同负担，规定了失业保险的待遇标准和支付期限，严格了失业保险的享受条件。了失业保险的待遇标准和支付期限，严格了失业保险的享受条件。五、五、“统账结合统
