1、主讲人：严主讲人：严 晖晖管理学（会计学）博士管理学（会计学）博士厦门大学会计系审计教研室主任厦门大学会计系审计教研室主任中国内部审计协会准则委员会委员兼秘书中国内部审计协会准则委员会委员兼秘书了解确了解确定内控定内控评估评估风险风险评价对组织评价对组织目标的影响目标的影响组织目标组织目标评估风险评估风险确定内控，确定内控，风险管理风险管理监督监督 评价评价 确认与咨询确认与咨询 查错防弊兴利增加组增加组织价值织价值风险风险系统实施审查系统实施审查改善经营过程改善经营过程内部控制教育内部控制教育内部控制评价内部控制评价咨询咨询自我评价自我评价过程审计过程审计调查调查确认识别组织风险组织的战略规
2、划组织的年度计划单项工作目标组织的审计规划年度审计计划评价经营管理活动具体的经营管理活动内控确定组织目标（3）风险的量化及排序）风险的量化及排序（4）考虑审计资源）考虑审计资源设定各层级目标设定各层级目标风险识别风险识别风险评估风险评估确定风险回应策略确定风险回应策略及具体的控制活动及具体的控制活动监控监控持续监控持续监控内部审计内部审计风险 1风险 5风险 4风险 2风险 3风险 8风险 7风险 6发生的可能性发生的可能性后果的严重性后果的严重性高冲击高冲击(成本成本)低冲击低冲击(成本成本)高概率高概率低概率低概率容忍和容忍和控制控制预防和预防和控制控制忽略忽略保险或保险或后备计后备计划划
