1、第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 一、商业银行地位一、商业银行地位 商业银行是金融机构体系中发展最早、数量最商业银行是金融机构体系中发展最早、数量最多、影响最大的金融组织。多、影响最大的金融组织。商业银行在金融体系的存贷款业务中占有最大的份额商业银行在金融体系的存贷款业务中占有最大的份额 商业银行业务范围广泛，有金融百货公司之称商业银行业务范围广泛，有金融百货公司之称 商业银行具有货币创造功能商业银行具有货币创造功能 商业银行通过办理结算实现着全社会绝大部分的货币周商业银行通过办理结算实现着全社会绝大部分的货币周 转转 二、商业银行类型二、商业银行类型按资本所有权分按资本所有权分按业务复
2、盖地域分按业务复盖地域分私人商业银行私人商业银行股份制商业银行股份制商业银行国有商业银行国有商业银行地方商业银行地方商业银行全国商业银行全国商业银行国际商业银行国际商业银行按经营模式分按经营模式分 职能分工型银行职能分工型银行 全能型银行全能型银行 三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度 1.1.单一银行制单一银行制 指业务只由一个独立的银行机构经营指业务只由一个独立的银行机构经营,在国内在国内不能设立分支机构的银行组织制度。目前只在美国部不能设立分支机构的银行组织制度。目前只在美国部分地存在。分地存在。2.2.总分行制度总分行制度 指银行在大城市设立总行，并在该市及国内外指银行在大城市
3、设立总行，并在该市及国内外广泛设立分支机构的制度。目前世界各国主要采取的广泛设立分支机构的制度。目前世界各国主要采取的是这种制度。是这种制度。3.3.代理行制度代理行制度 指银行相互间签有协议，委托对方银行指银行相互间签有协议，委托对方银行代办指定业务的制度。这种制度在国际银行间代办指定业务的制度。这种制度在国际银行间较为普遍，美国国内代理行制度最为发达。较为普遍，美国国内代理行制度最为发达。4.4.银行控股公司制度（也称集团银行制度）银行控股公司制度（也称集团银行制度）指由某一集团成立一家持股公司，再由指由某一集团成立一家持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的制度。该公司控制或收购两家
4、以上银行的制度。股东大会股东大会董事会董事会副总经理及各业务职能部门副总经理及各业务职能部门总经理总经理股份制商业银行的组织结构股份制商业银行的组织结构决策机构决策机构决策机构决策机构执行机构执行机构执行机构执行机构监督机构监督机构监事会监事会三、现代商业银行的特点三、现代商业银行的特点 经营国际化经营国际化 业务多样化、综合化业务多样化、综合化 管理科学化与现代化管理科学化与现代化第二节第二节 商业银行负债与资本商业银行负债与资本 商业银行商业银行 负债负债商业银行商业银行 资本资本 吸收存款吸收存款 借借 款款 其它负债其它负债核心资本核心资本活期存款（支票簿）活期存款（支票簿）定期存款（
5、存单）定期存款（存单）储蓄存款（存折）储蓄存款（存折）向中央银行借款向中央银行借款商业银行同业拆借商业银行同业拆借发行金融债券发行金融债券国际货币市场借款国际货币市场借款按再购回合同出售的证券按再购回合同出售的证券银行承兑票据银行承兑票据定期存款定期存款可转让定期存单可转让定期存单 二级资本二级资本股份资本股份资本利润积累、资本盈余利润积累、资本盈余次级长期债务次级长期债务重估储备重估储备 巴塞尔协议关于巴塞尔协议关于自有资本的规定自有资本的规定 巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔委巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔委员会），员会），19751975年由十国集团中央银行行长于成
6、立。由比年由十国集团中央银行行长于成立。由比利时、加拿大、日本、法国、德国一意大利、卢森堡、利时、加拿大、日本、法国、德国一意大利、卢森堡、荷兰、瑞典、英国和美国银行监管当局和中央银行的高荷兰、瑞典、英国和美国银行监管当局和中央银行的高级代表组成，其常设秘书处设在国际清算银行，委员会级代表组成，其常设秘书处设在国际清算银行，委员会主席由成员国代表轮流担任。委员会的主要职责是交流主席由成员国代表轮流担任。委员会的主要职责是交流金融监管信息，制定银行监管条例，加强各国监管当局金融监管信息，制定银行监管条例，加强各国监管当局间的国际合作和协调，维护国际银行体系稳健运行，间的国际合作和协调，维护国际银
7、行体系稳健运行，1988 1988年年7 7月，巴塞尔委员会颁布了月，巴塞尔委员会颁布了关于统一国际关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议银行资本衡量和资本标准的协议（即通常所说的（即通常所说的“巴巴塞尔协议塞尔协议”）。）。我国关于我国关于自有资本的规定自有资本的规定第三节第三节 商业银行资产业务商业银行资产业务 商业银行商业银行 资产资产现金资产现金资产发放贷款发放贷款证券投资证券投资其它资产其它资产库存现金库存现金存入中央银行的准备金存入中央银行的准备金 在代理行的存款在代理行的存款购买政府债券购买政府债券购买公司债券购买公司债券购买股票购买股票商业银行商业银行贷款类型贷款类型按贷款期
8、限分按贷款期限分活期贷款活期贷款定期贷款定期贷款通知贷款通知贷款 透支透支短期贷款短期贷款长期贷款长期贷款中期贷款中期贷款按贷款对象分按贷款对象分工商业贷款工商业贷款消费贷款消费贷款农业贷款农业贷款国外贷款国外贷款按贷款方式分按贷款方式分分期偿还贷款分期偿还贷款一次偿还贷款一次偿还贷款 贷款方式贷款方式 1.1.票据贴现票据贴现 票据贴现是客户将没有到期的票据提交银票据贴现是客户将没有到期的票据提交银行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。票日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。票据到期时由贴现银行按
9、票据面额向票据债务人收回据到期时由贴现银行按票据面额向票据债务人收回款项。款项。贴现付款额贴现付款额 =票据面额票据面额 贴现利息贴现利息 =票据面额票据面额（1-1-年贴现率年贴现率 未到期天数未到期天数/360/360天）天）票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实质上是银行贷款的一种特殊方式。质上是银行贷款的一种特殊方式。与普通贷款不同的是：与普通贷款不同的是：(1)(1)贷款申请人（票据贴现人）并非银行的直接贷款申请人（票据贴现人）并非银行的直接债务人或最终还款人。债务人或最终还款人。(2)(2)贷款利息在贷款时从贷款额中扣除，而不是贷款利息在贷款时
10、从贷款额中扣除，而不是贷款到期时支付。贷款到期时支付。2.2.抵押贷款抵押贷款 票据抵押贷款票据抵押贷款 商品抵押贷款商品抵押贷款 不动产抵押贷款不动产抵押贷款 有价证券抵押贷款有价证券抵押贷款 3.3.信用贷款信用贷款 贷款利率贷款利率 我国商业银行资产负债表我国商业银行资产负债表资资 产产负负 债债 库存现金库存现金 存放中央银行款项存放中央银行款项 存放同业存放同业 拆放同业拆放同业 贷款贷款 贴现贴现 证券投资证券投资 应收款项应收款项 固定资产净值固定资产净值 所有者权益所有者权益 存款存款 储蓄存款储蓄存款 企业存款企业存款 农村存款农村存款 机关团体存款机关团体存款 财政预算外存
11、款财政预算外存款 外汇存款外汇存款 同业存放同业存放 向中央银行借款向中央银行借款 同业拆借同业拆借 发行金融债券发行金融债券 总总 资资 产产总总 负负 债债 结算业务结算业务信用证结算信用证结算 支票结算支票结算电子资金划拨电子资金划拨 汇款结算汇款结算 电汇电汇 票汇票汇 信汇信汇 托收结算托收结算 跟单托收跟单托收 光票托收光票托收异地结算异地结算同城结算同城结算同城和异地结算同城和异地结算第四节第四节 商业银行其它业务商业银行其它业务一、结算业务一、结算业务 二、信托业务二、信托业务 信托是银行信托部或信托投资公司等金融信托是银行信托部或信托投资公司等金融机构接受客户委托，为了受益人
12、利益，代为管理、机构接受客户委托，为了受益人利益，代为管理、营运或处理委托人托管的财产的活动。营运或处理委托人托管的财产的活动。委托人委托人 受托人受托人签订信托合同签订信托合同进行财产转移进行财产转移有关管理指示有关管理指示 受益人受益人本金本金收益收益 信托种类信托种类按委托人分按委托人分个人信托个人信托法人信托法人信托按信托方式分按信托方式分职工福利信托职工福利信托证券投资信托证券投资信托融资信托融资信托公益信托公益信托按信托财产分按信托财产分货币信托货币信托非货币信托非货币信托生前信托生前信托遗嘱信托遗嘱信托三、租赁业务三、租赁业务 所谓租赁是出租人（财产所有者）将一定所谓租赁是出租人
13、（财产所有者）将一定时期的财产使用权转让给承租人（财产使用者），时期的财产使用权转让给承租人（财产使用者），承租人按期支付租金给出租人。承租人按期支付租金给出租人。出租人出租人（财产所有者）（财产所有者）承租人承租人（财产使用者）（财产使用者）1.1.签订租赁合同签订租赁合同3.3.按期支付租金按期支付租金 2.2.转移财产转移财产 融资性租赁融资性租赁 出租人出租人（租赁公司）（租赁公司）租赁合同租赁合同购买设备购买设备 承租人承租人（企业）（企业）制造厂制造厂或销货商或销货商谈妥设备质量、价格、交货条件等谈妥设备质量、价格、交货条件等 融资性租赁与银行贷款相比对企业的利弊融资性租赁与银行贷
14、款相比对企业的利弊 利：利：融资期限长；融资期限长；可以获得足额的融资；可以获得足额的融资；每次偿还金额较小；每次偿还金额较小；弊：弊：租金总额大于贷款本息；租金总额大于贷款本息；手续相对复杂；手续相对复杂；出租人出租人（租赁公司）（租赁公司）租赁合同租赁合同 承租人承租人（企业）（企业）制造厂制造厂 或销货商或销货商谈妥设备质量、价格、交货条件等谈妥设备质量、价格、交货条件等购买设备购买设备 银行等银行等发放抵押贷款发放抵押贷款 杠杆租赁杠杆租赁 操作操作性租赁性租赁（服务租赁）（服务租赁）操作性租赁是出租人向承租人提供机器设备操作性租赁是出租人向承租人提供机器设备等物的短期使用权或服务的租
15、赁形式。等物的短期使用权或服务的租赁形式。操作性租赁与融资租赁相比的特点：操作性租赁与融资租赁相比的特点：（1 1）租赁期限较短）租赁期限较短 （2 2）非全额回收）非全额回收 （3 3）租金较高）租金较高 （4 4）租凭项目常是价格昂贵、企业使用频率不高的）租凭项目常是价格昂贵、企业使用频率不高的设备。设备。（5 5）出租人负责设备的保养、维修和管理。）出租人负责设备的保养、维修和管理。（6 6）合理的情况下可以提前解约。）合理的情况下可以提前解约。转租赁（再租赁）转租赁（再租赁）A 出租人出租人 承租人承租人（B出租公司）出租公司）租赁合同（租赁合同（1）C 承租人承租人 （企业）（企业）
16、出租人出租人（B国出租公司）国出租公司）租赁合同（租赁合同（2）售后回租售后回租 财产所有者财产所有者 财产购买者财产购买者出售财产出售财产 承租人承租人 出租人出租人租赁合同租赁合同四、其它金融服务业务四、其它金融服务业务代收业务代收业务现金管理业务现金管理业务代客买卖业务代客买卖业务咨询服务咨询服务有价证券代有价证券代收收票据代票据代收收支票代支票代收收商品凭证代商品凭证代收收银行卡业务银行卡业务五、表外业务五、表外业务 表外业务与中间业务的异同表外业务与中间业务的异同 表外业务类型表外业务类型 贷款承诺贷款承诺 担保担保 互换业务互换业务 期货期权交易期货期权交易第五节第五节 商业银行经
17、营原则与管理商业银行经营原则与管理 一、一、商业银行经营原则商业银行经营原则 （一）（一）盈利性原则盈利性原则 所谓盈利性方针就是追求最大利润率的方针，所谓盈利性方针就是追求最大利润率的方针，这也是商业银行的经营目标。这也是商业银行的经营目标。银行利润率银行利润率 =银行纯利润银行纯利润 /银行自有资本银行自有资本商业银行商业银行总利润总利润 各项业务各项业务 费支出费支出=银行银行 纯利润纯利润自有资本投资收益自有资本投资收益外来资金投资收益与外来资金投资收益与其成本之差其成本之差办理中间业务办理中间业务手续费和服务费手续费和服务费买卖有价证券、外买卖有价证券、外汇、衍生证券等的汇、衍生证券
18、等的投机利润投机利润 影响银行利润率的因素：影响银行利润率的因素：资产负债规模资产负债规模 资产负债结构资产负债结构 银行经营成本银行经营成本 银行服务收入银行服务收入（二）流动性原则（二）流动性原则 所谓银行流动性是指银行随时满足客户提取存款要所谓银行流动性是指银行随时满足客户提取存款要求的能力。求的能力。流动性对银行来说比工商企业更为重要的原因：流动性对银行来说比工商企业更为重要的原因：（1 1）银行是信誉企业，流动性对银行的信誉有着至关重）银行是信誉企业，流动性对银行的信誉有着至关重要的影响。要的影响。（2 2）银行难以像工商企业那样事前确定还款期限和金额）银行难以像工商企业那样事前确定
19、还款期限和金额 银行保持流动性的通常做法：银行保持流动性的通常做法：（1 1）既有一级准备又有二级准备）既有一级准备又有二级准备 （2 2）合理安排资产到期日）合理安排资产到期日 （三）（三）安全性原则安全性原则 所谓安全性方针是指银行必须慎重运用所谓安全性方针是指银行必须慎重运用资金，充分估计和适当限制其可能承担的风资金，充分估计和适当限制其可能承担的风险，以免损害其清偿力。险，以免损害其清偿力。银行风险银行风险 类型类型 信用风险信用风险 利率风险利率风险 汇率风险汇率风险 证券价格波动风险证券价格波动风险 系统风险系统风险 市场风险市场风险 操作风险操作风险 内部人作案风险内部人作案风险 流动性风险流动性风险 （四）三大经营原则的协调四）三大经营原则的协调二、二、商业银行经营管理商业银行经营管理（一）资产管理（一）资产管理 商业贷款论（真实票据论）商业贷款论（真实票据论）可转换理论可转换理论 预期收入理论预期收入理论（二）负债管理（二）负债管理 提高了银行的融资成本提高了银行的融资成本 增加了银行的经营风险增加了银行的经营风险 降低了银行资本充足率降低了银行资本充足率（三）资产负债综合管理（三）资产负债综合管理（四）全面风险管理（四）全面风险管理 END
