1、教学单元(情境)一授课教案采购管理教案项目（章第一章节）名称采购管理导论第周 星期 第 节班级WG0904-0906课型总学时8素质 了解采购与物流的关系，熟悉采购分类与采购制度，掌握采购管理组织目标 与采购者素质。能力 能够在商业交易中合乎道德的行动；认识集权化采购和分权化采购的优教学目标 势与劣势。目标解释采购、采购管理的概念；描述采购的范围；阐述采购的重要性；熟知识悉采购供应流程；描述采购人员应遵守的道德准则；阐述采购的发展趋目标势。能力训练场地素材、器材知识、能力重点知识、能力 难 点 理论教学方法考核标准及 方 式 作业（或项目）采购、采购管理的概念；采购的重要性；采购供应流程；采购
2、人员应遵守的道德准则；采购的发展趋势。采购、采购管理的概念；采购供应流程。讲解，案例法第一章采购管理概论 第一节采购分类与方式一、采购概述(一)采购的概念采购是指采购人或采购实体基于生产、转售、消费等目的，购买商品或劳务的交易行为。采购同销售一样，都是市场上一种常见的交易行为。采购不是单纯的购买行为，而是从市场预测开始，经过商品交易，直到采购的商品到达需求方的全部过程。其中包括：了解需要，市场调查，市场预测，制订计划，确定采购方式，选择供货厂商，确定质量、价格、交货期、交货方式以及包装运输方式，协商洽谈，签订协议，催交订货，质量检验，成本控制，结清货款，加强协作，广集货源等一系列工作环节。 采
3、购的含义非常广泛，既包括生产资料的采购，又包括生活资料的采购；教学时间既包括企业的采购，又包括事业单位、政府和个人的采购；既包括生产企安排、步业的采购，又包括流通企业的采购。骤、内容(二)采购的地位1. 采购在商品流通过程中的地位按发生的顺序来说，商品流通包括采购、运输、储存、销售四个环节。很显然，采购是商品流通的起点，如果没有采购活动发生，商品流通过程的运行就不能起动。当然就更谈不上销售，商品流通的目的也就无法实现。因此，采购在社会再生产和商品流通过程中处于重要位置，它是社会再生产和商品流通运行的“启动器”。2. 采购在生产过程中的地位从企业生产活动的微观角度考察，采购也处于关键地位。采购不
4、仅是企业生产活动的起点，而且是贯穿于企业生产全过程的因素。只有通过采购活动，企业生产所需的生产资料包括机器、设备、工具以及原材料、辅助材料、燃料等，才能进入企业生产消费或使用，采购为企业生产经营活动创造了启动的物资技术基础。从企业生产过程观察，采购不仅提供生产过程需要的原材料和辅助材料，而且还提供半成品、零部件以及成品组装的各种协作件。总之，在各生产环节中，都贯穿着采购活动。二、采购类型(一)按采购商品的品种性质分类按采购商品的品种性质可将采购分为常规品采购、紧缺品采购、生鲜品采购和时令品采购等多种采购。1. 常规品采购常规品的共同特点就是供大于求，根据品种重要性的不同又可以分成重要品采购和非
5、重要品采购。教学时间安排、步骤、内容2. 紧缺品采购紧缺品的共同特点就是求大于供。3.生鲜品采购生鲜商品也可称为易腐商品，属不易保存的商品。4.时令品采购时令品即季节性物品。(二)按采购主体分类按采购主体的不同进行分类，可将采购分为私人采购、团体采购、企业采购和政府采购。1.私人采购私人采购是以满足家庭或个人的需要而进行的采购。2.团体采购团体采购，通常是指某些团体通过大批量地向供应商订购，以低于市场价格获得产品或服务的采购行为。3. 企业采购企业采购是指企业供应部门通过各种渠道，从外部购买生产经营所需物品的有组织的活动。4. 政府采购政府采购又称统一采购或公共采购，是指各级政府及其所属实体为
6、了开展日常的政务活动和为公众提供社会公共产品或公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序(按国际规范一般应以竞争性招标采购为主要方式)，从国内外市场上为政府部门或所属公共部门购买所需货物、工程和服务的行为。(三)按采购技术分类按采购技术可将采购分为传统采购和现代采购。1.传统采购传统采购模式一般是：每个月末，企业各个单位(部门)报下个月的采购申请计划到采购部门，然后采购部门把各个单位(部门)的采购申请计划汇总，形成一个统一的采购计划，根据这个采购计划，分别派人出差到各个供应商处去订货，然后策划组织运输，将所采购的物资运输回来并验收入库，存放于企业的仓库中，以满足下个月的物资需要。
7、这种采购以各个单位的采购申请计划为依据，以填充库存为目的，管理比较简单、粗略，市场反应不灵敏、库存量大、资金积压多、库存风险大。2.现代采购现代采购技术主要有定量订货法采购、定期订货法采购、MRP 采购、JIT 采购、供应链采购和电子商务采购等。(1) 定量订货法采购。定量订货法采购是预先确定一个订货点和一个订货批量，然后随时检查库存，当库存下降到订货点时，就发出订货。订货批量的大小每次都相同，都等于规定的订货批量。(2) 定期订货法采购。定期订货法采购是预先确定一个订货周期和一个最高库存水准，然后以确定的订货周期，周期性地检查库存，发出订 货。每次的订货量等于规定的最高库存水准与检查库存时实
8、际库存量的差额。(3) MRP 采购。MRP(Material Requirement Planning)采购，即物料需求计划采购，主要应用于生产企业。它是由企业采购人员采用 MRP 应用软件，制定采购计划来进行采购。MRP 采购的原理是：根据主生产计划(MPS)、产品结构清单(BOM)以及产品及其零部件的库存量，逐步计算求出产品的各个零部件、原材料应该投产的时间、投产数量，或订货时 间、订货数量，也就是制定出所有零部件、原材料的生产计划和采购计划，然后按照这个采购计划进行采购。(4) JIT 采购。JIT(Just In Time)采购，也叫准时化采购，是一种完全以满足需求为依据的采购方法。
9、采购方根据需要对供应商下达订货指 令，供应商在指定的时间，将指定的商品按规定的品种、数量送到指定的地点。(5) 供应链采购。供应链采购是一种供应链机制下的采购模式。(6) 电子商务采购。电子商务采购是一种在电子商务环境下的采购模式。它的基本原理是：由采购人员通过网络，在网上寻找供应商和所需品种，在网上洽谈贸易、订货甚至支付货款，而在网下送货进货，从而完成全部的采购活动。(四)按采购职能的范围和目标分类按采购职能的范围和目标可将采购分为商业领域采购、公共领域采购和制造业采购。1.商业领域采购商业领域采购是为了转售而进行的采购和储存货物。2.公共领域采购公共领域采购包括中央和地方政府以及其他公共服
10、务部门，为了向公众提供公共服务而进行的采购。3.制造业采购制造业采购是为了制造、加工货物或材料而进行的采购。三、采购方式采购方式是采购主体获取资源或物品、工程及服务的途径、形式与方 法。当采购计划确定以后，采购方式的选择就显得格外重要。它直接决定着企业能否有效地组织、控制物品资源，以保证其正常生产和经营以及较大利润空间的实现。采购方式的选择主要取决于企业制度、资源状况、环境优劣、专业水准、资金情况和储运水平等。采购方式很多，划分方法也不尽相同。依据采购方式的发展历程，采购方式可划分为现货采购、远期合同采购和期货采购、集中采购与分散采购、直接采购与间接采购、招标采购等。(一)现货采购、远期合同采
11、购和期货采购按采购方式的发展历程，采购方式可划分为现货采购、远期合同采购和期货采购。1. 现货采购现货采购是指商品交换中即期实现货币转化为商品的购买行为。现货采购具有即时交割、责任明确、无信誉风险、灵活方便、手续简单、易于组织管理等优点，但现货采购对市场的依赖性大。2. 远期合同采购远期合同采购是指供需双方为稳定供需关系、实现商品购销而签订远期合同的采购方式。它通过合同约定，实现商品的供应和资金的结算，并通过法律和供需双方信誉与能力来保证预定交割的实现。3. 期货采购期货可分为金融期货和商品期货。这里所讲的是商品期货的采购。期货采购是采购者在交易所买入标准化的、受法律约束的期货合约，在未来的某
12、时刻、某地点，按期货合约规定购入货物的采购方式。(二)集中采购与分散采购在企业内部，按采购权限可将采购方式分为集中采购与分散采购。这是企业从资源、环境和制度角度出发，根据自身管理宽度、成本、效率、采购数量、组织状况等所做出的采购方式决策。1. 集中采购集中采购是指企业在核心管理层建立专门的采购机构，统一组织实施企业所需物品的采购进货业务。2. 分散采购分散采购是将企业或企业集团的采购权限分散到下属各需求单位，各需求单位根据自身生产经营的需要自行组织实施采购的采购方式。它是集中采购的完善和补充，有利于采购环节与存货、供料等环节的协调配 合，有利于增强基层工作人员的责任心，使基层工作富有弹性和成效
13、。(三)直接采购与间接采购按采购主体完成采购任务的途径，采购方式可分为直接采购与间接采购。1.直接采购直接采购是指采购主体自己直接向物品供应单位(一般指生产厂家)进行采购的方式。一般指企业从物品源头进行采购，以满足生产经营所需。目前，绝大多数企业均使用此类采购方式。2.间接采购间接采购是指通过中间商实施采购行为的方式，也称委托采购或中介采 购。委托流通企业采购是目前经营活动中最常用的间接采购方式，一般依靠有资源渠道的贸易公司、物资公司等流通企业实施，或依靠专门的采购中介组织执行。教学时间 还有一种采购方式叫企业闲置物品串换或资源交换，也可算作间接采购方安排、步 式。骤、内容 (四)招标采购招标
14、采购是指通过招标的方式，邀请所有的或一定范围内的潜在供应商参加投标，采购实体通过某种事先确定并公布的标准从所有投标者中评选出中标供应商，并与之签订合同的一种采购方式。由于招标采购在公开、公正、公平和竞争性方面具有优势，使得招标采购作为一种比较理想的方式，为世界各国及各种经济组织所推荐。第二节采购管理一、采购管理的概念在实际工作中有许多人对采购管理工作认识不清，把采购管理工作与采购工作等同起来。如果不能认清什么是采购管理，就不可能很清楚地认清采购管理工作的内容、职能和意义，也就不能认清采购管理在企业中的地位和作用，也就不可能搞好企业采购管理工作。所谓采购管理，就是指为保障企业物资供应而对企业采购
15、活动进行的管理活动。采购管理是对整个采购活动进行计划、组织、指挥、协调和控制的活动。采购管理是管理活动，不但面向全体采购人员，而且也面向组织内其他人员，一般由企业的采购科(部、处)长、供应科(部、处)长或企业副总(以下统称为采购科长)来承担其保证整个企业物资供应的使命，其权力是可以调动整个企业的资源。二、采购管理的职能和目标(一)采购管理的职能企业作为国民经济的一个基本细胞，承担着为社会提供产品或服务的责 任。企业就是通过提供产品或服务而获得它在社会中的存在价值，从而得到社会的回报而赢得生存和发展。因此，任何企业的基本职能，都要根据自己的具体情况，形成自己的产品或服务，不断用自己的产品或服务去
16、为社会服务。企业为了不断形成自己的产品和服务，除了企业本身已有的人力、物力资源外，还需要不断地从市场中获取各种资源，特别是各种原材料、设备、工具等，这就需要采购，或者叫物资供应。而这方面的工作就是由采购管理来承担的。因此，可以把企业的基本职能分解成物资采购、物资生产和物资销售三大部分。物资采购职能占整个企业教学时间安排、步骤、内容基本职能的 1/3。在现代生产方式中，只有有了市场需要，再根据市场需要来设计产品或服务，才能计划生产，生产确定以后，才能根据生产的需要来设计策划物资采购。就物资采购的具体职能来说，一方面，它要实现对整个企业的物资供应；另一方面，它是企业联系整个资源市场的纽带。(五)实
17、施采购订货计划实施采购订货计划，就是把上面制定的采购订货计划分配落实到人，根据既定的进度进行实施。具体包括联系指定的供应商、进行贸易谈判、签订订货合同、运输进货、到货验收入库、支付货款以及善后处理等。通过实施这样的具体活动，就完成了一次完整的采购活动。(六)采购评估与分析采购评估，就是在完成一次采购以后对这次采购进行评估，或月末、季 末、年末对一定时期内的采购活动的总结评估。主要在于评估采购活动的效果、总结经验教训、找出问题、提出改进方法等。通过总结评估，可以肯定成绩、发现问题、制定措施、改进工作，不断提高采购管理水平。(七)采购监控采购监控，是指对采购活动进行的监控活动，包括对采购有关人员、
18、采购资金、采购事物活动的监控。(八)采购基础工作采购基础工作，是指为建立科学、有效的采购系统，需要建立的一些基础建设工作，包括管理基础工作、软件基础工作和硬件基础工作。第三节采购组织设计一、采购组织的建立采购组织是企事业单位为了有效地实施采购活动以保证生产或服务顺利进行而建立的一个组织。采购组织的工作状况直接影响整个企业的运作流程与竞争优势。(一)采购组织方式在建立一个有效的采购组织过程中，有必要了解策略、结构和授权之间的关系，因为一旦企业的目标确立后，必须拟定一定的策略来达到目标，而策略又必须要有适当的人员编制与组织结构来执行。1. 分权式的采购组织分权式的采购组织就是将与采购相关的职责和工
19、作分别授予不同的部门来执行。如物料或商品需求计划可能由制造部门或商品销售部门来拟定；采购工作可能由采购或商品部门掌管；库存的责任则可能分属不同的部门： 产成品(商品)归属销售部门，在制品归属制造部门，原料或零部件则归属于物料或仓储部门。教学时间安排、步骤、内容在这种分权式的组织方式中，采购部门只承担物料管理中的一部分功能与责任，将有关物料计划或商品需求计划、采购及库存的主管部门分属不同的指挥系统。这种分权式的采购组织，由于职责过于分散，往往造成权责不清、目标冲突、浪费资源等后果。2. 集权式的采购组织集权式的采购组织是将采购的职责与工作集中授予一个部门来执行。为了建立一个综合物料体系，因而设立
20、一个管理责任一体化的组织体系，此物料管理部门通常负责生产管理、采购及仓储等。企业基于策略性目标的考虑以及人事结构的安排，其采购组织也可能是介于分权与集权之间的混合式。譬如，为了达到零库存的目的，许多制造业的公司将采购部门的工作扩大到包含物料需求计划及请购单作业，但未包含仓储及运送功能。另外，也有许多从事批发或零售的企业为了推行“买卖一元化”的经营策略，采购部门的工作包括产品开发、市场调查、卖场规划和毛利率的控 制，采购部门转变为独立的商品部等。(二)采购管理机制采购管理机制要解决采购管理由谁管、管什么以及怎样管的问题，也就是要解决采购管理的权限范围、审批机制和决策程序问题。1. 采购管理机制与
21、采购管理组织的关系采购管理组织是一个运作组织结构。它很具体，根据一定的运作规则进行采购管理。同样的一个组织结构，在不同的机制下其权限范围、审批程序和决策程序都不一样，一旦采购管理机制定下来，就需要一定的采购管理组织来实施。这个采购管理组织是实施这种采购管理机制的工具和运作模式，是这种采购管理机制的具体化和模式化的体现，它保证了这种管理机制的实现。2. 几种采购管理机制(1)基于采购的采购管理机制基于采购的采购管理机制，就是为了采购而设立的采购管理组织通常采取的采购管理机制。这种组织机构的特点是：采购任务很明确，包括采购什么、采购多少，甚至包括到哪儿去采购，都已经有明确规定，而且都是由别人规定的
22、，该组织只要按此执行就可以了。这种采购管理组织所做的工作，就是整理所收到的采购任务单，然后分配落实到各个采购员，督促各个采购员按时执行，并把采购的货物送达各个需求者。这是一种最简单、最基本，也是最落后的采购管理机制。这种采购管理组织不需要进行资源市场分析、货品选择、供应商选择，也不需要考虑物流优化、库存量控制、降低采购成本等一系列问题。它不需要对需求者承担更多的责任，只要把需求者需要采购的东西采购回来、交给他们，就可以了。这样，在采购管理和需求者之间没有形成一种利益共享的关系。(2)基于生产的采购管理机制教学时间 基于生产的采购管理机制，是为了生产的需要而建立的采购管理组织通常安排、步 采取的
23、采购管理机制。由于一个生产企业有多个车间，每个车间所需的原骤、内容 材料、零部件、设备和工具等，在品种、数量、时间上各不相同。采购部门通过研究各个车间的需求规律，为各个车间统一制定订货计划，这样能更全面地满足生产的需要。这种根据生产的需要来考虑采购问题的制度， 就是一种基于生产的采购管理机制。基于生产的采购管理组织的基本特点，就是采购管理组织不是简单地负责采购，它还要为生产服务，是站在生产的角度来进行采购。这种采购管理组织的权限范围宽，它要综合考虑生产的需要和整体效益最高来制定产品的自制或采购决策，根据这个决策所产生的采购需求来研究需求规律、制定采购任务计划，进行采购。(3)基于销售的采购管理
24、机制基于销售的采购管理机制，是为了满足企业销售的需要而建立的采购管理组织通常采取的采购管理机制。一般流通企业或生产企业(包括生产流通型企业)设立的采购管理组织采取这样的管理机制。(三)采购部门的组织机构1.产品结构式它是指将企业所需采购的产品分为若干类，每个或几个采购人员分成一组负责采购其中一种或几种商品的组织形式。这种形式适用于所需采购的商品较多、专业性较强、商品间关联较少的企业。2. 区域结构式区域结构式是指将企业采购的目标市场划分为若干个区域，每一个或几个采购人员负责一个区域的全部采购业务。这种组织形式便于明确工作任务和绩效考核，有利于调动员工的积极性及与供应商建立良好的人际关系， 也适
25、合于交易对象及工作环境差异性大的企业。3. 顾客结构式顾客结构式是指将企业的采购目标市场按顾客的属性进行分类，每个或几个采购人员负责同一类顾客的组织形式。这种组织形式可使员工较为深入地了解顾客的需求情况及存在的问题，通常适用于同类顾客较为集中的企业。4. 综合式综合式综合考虑了上述三种因素的重要程度和关联状况，教学时间稍具一定规模的企业在采购量较大且作业过程复杂、交货期长等情况下安排、步 可以选择此种结构形式。骤、内容 二、采购部门的职责从全面质量管理的角度来看，采购部门的职责开始于获得请购单之前， 并延续至填发订购单之后，所包括的一切与采购工作直接或间接相关的活动。因此，就企业整体而言，采购
26、工作的优劣牵涉到其他部门是否能相互配合和协调。下面就相关部门的职责分述如下：1. 请购部门的职责(1) 非存量管制物料的申请；(2) 拟订请购物料的规格及其他需求条件，包括数量、用途及交货日期等；(3) 采购物料规格的确认与验收；(4) 重大请购物料预算的编制或估价。2.物料管理部门的职责(1)根据生产计划拟订物料需求计划； (2)制定企业主要物料存量管理水准； (3)物料交货进度的管理；(4)缺料的稽催。3.仓储部门的职责(1)请购单的处理(收件、登记、转送等)； (2)物料的验收、存储与发放；(3)呆料、废料的处理； (4)存量管制物料的申请。4.采购部门的职责(1) 审查请购单的内容。包
27、括是否有采购的必要以及请购单上的规格与数量等是否恰当；(2) 与技术品质管制等部门人员共同参与合格厂商的甄选； (3)执行采购功能，包括询价、比价、议价及订购；(4)交货的协调与稽催；(5) 物料的退货与索赔；(6) 物料来源地开发与价格调查； (7)采购计划与预算的编订；(8) 国外采购的进口许可申请、结汇、公证、保险、运输及报关等事务的处理；(9) 供应商的管理；(10) 采购制度、流程、表单等的设计与改善。5.财务部门的职责(1) 物料采购预算的审核；(2) 各处物料与劳务付款方式的规定； (3)物料付款凭证的审查与支付；(4)供应商违约赔偿、扣款等的执行。教学时间安排、步骤、内容(二)
28、以采购部门内部而言采购部门内部的作业层面及管理阶层的职责表述如下： 1.作业层面的职责(1) 品质方面：能够明确说明规格；提供客观的验收标准给供应商；参与品质问题的解决；协助供应商建立品质管理制度；尊重供应商的专业技术。(2) 交货方面：给供应商明确而合理的交货期；提供长期的需求计划给供应商；使供应商同意包装及运输方式的要求；协助供应商处理交货问题。(3) 价格方面：给供应商公平的价格；让供应商分享共同推行价值分析的成果；尽快付款。(4) 其他方面：对供应商的问题及抱怨尽快回复；提供技术及检测仪器，使供应商提供更佳产品；使供应商尽早参与产品的设计。2. 管理阶层的职责(1) 采购经理的职责：拟
29、订采购部门工作方针与目标；负责主要原料或物料的采购；编制年度采购计划与预算；签核订购单与合约；采购制度的建立与改善；撰写部门周报或月报；主持采购人员教育培 训；建立与供应商的良好关系；督导采购部门全盘业务及人员考核；主持或参与采购相关业务的会议，并做好部门间的协调工作。(2) 采购科长的职责：分派采购人员及助理的日常工作；负责次要原料或物料的采购；协助采购人员与供应商就价格、付款方式、交货日期等进行谈判；采购进度的追踪；保险、公证、索赔的督导；审核一般物料采购方案；进行市场调查；对供应商进行考核。(3) 采购员的职责：经办一般性物料采购；查访供应商；与供应商就价格、付款方式、交货日期等进行谈判；要求供应商执行价值工程的工作；确认交货日期等；一般索赔案件的处理；处理退货；收集价格情报及替代品资料。(4) 助理的职责：请购单、验收单的登记；订购单与合约的缮打； 交货记录及稽催；访客的安排与接待；采购费用的申请与报支；进出口文件及手续的申请；电脑作业与档案管理；承办保险、公证事 宜。在人事管理比较正规的企业中，上述各个不同层次采购人员的职责，都会在职位工作说明书中详细记载。总之，采购部门的职责已逐渐从传统的作业性(Operational)工作，提升为策略性(Strategic)工作，显示采购部门已参与公司长期发展的决策， 这也证明了采购部门在公司里的地位正“步步高升”。
