1、1第七章第七章 收入分配的平等与效率收入分配的平等与效率第一节第一节 平等与效率的基本含义平等与效率的基本含义第二节第二节 平等与效率的替代关系学说平等与效率的替代关系学说第三节第三节 平等与效率原则在收入分配中的应用平等与效率原则在收入分配中的应用2第一节第一节 平等与效率的基本含义平等与效率的基本含义一、平等的含义与衡量一、平等的含义与衡量（一）含义（一）含义 经济学特别是福利经济学中平等的含义可以大约概括为：平等平等是指居民能够不是指居民能够不受任何自身条件以外条件的限制，在符合受任何自身条件以外条件的限制，在符合社会约定规则的前提下，对社会经济资源社会约定规则的前提下，对社会经济资源平
2、均或接近平均占有、使用并获得收益。平均或接近平均占有、使用并获得收益。3（一）平等的含义（一）平等的含义解析解析l收入机会平等（最基本）收入机会平等（最基本）：指在市场等价交换原则下，社会供给每一位成员相等的参与竞争、就业、投资、盈利等一切经济活动的机会。l收入结果上的平等收入结果上的平等：指个人、企业按照自己的贡献获得平等的收入。既要收入与要素投入比例相等；又要防止居民收入悬殊。l收入实现上的平等收入实现上的平等：指不同个体等量的收入可以够购买到等量的相同商品和服务，防止特权获得额外的商品和服务。4（二）平等的衡量标准（二）平等的衡量标准三个标准：l1.劳动分配率劳动分配率（收入越平等，劳动
3、收入在国民收入中比例越大）l2.洛伦兹曲线与基尼系数洛伦兹曲线与基尼系数（收入越平等洛伦兹 曲线越接近绝对收入平等线；基尼系数小）l3.工资差异系数工资差异系数（收入越平等工资差异系数小）5u 洛伦兹曲线 与 基尼系数l洛伦兹曲线洛伦兹曲线反应和体现社会收入分配平等程度的曲线。先将一国人口按收入由低到高排队，然后考虑收入最低的任先将一国人口按收入由低到高排队，然后考虑收入最低的任意百分比人口所得到的收入百分比。意百分比人口所得到的收入百分比。其弯曲程度代表收入分配的平等状况。其弯曲程度代表收入分配的平等状况。洛伦兹曲线洛伦兹曲线例例6l基尼系数基尼系数社会实际收入分配比例偏离总体平均分配状况的
4、百分比。G=A/（A+B）u 洛伦兹曲线 与 基尼系数G0.2以下以下0.20.30.30.40.40.50.5以上以上标准标准高度平均高度平均相对平均相对平均较为合理较为合理差距过大差距过大差距悬殊差距悬殊警戒线警戒线7几个主要发达国家几个主要发达国家与与转型国家的基尼系数转型国家的基尼系数8中中 国国 的的 基基 尼尼 系系 数数 国家统计局（2013.1.8）：中国过去十年基尼系数最高点出现在2008年，达到0.491，2012年回落到0.474。9二、效率的含义二、效率的含义（一）（一）数理经济学家帕累托的定义数理经济学家帕累托的定义（1906年出版政治经济学教程 对于某种经济的资源配
5、置，如果不存在其他对于某种经济的资源配置，如果不存在其他可行的配置，使得该经济中的所有个人至少和可行的配置，使得该经济中的所有个人至少和他们在初始时情况是一样良好，而且至少有一他们在初始时情况是一样良好，而且至少有一个人的情况比初始时更好，那么这个资源配置个人的情况比初始时更好，那么这个资源配置就是最优的，也是有效率的。就是最优的，也是有效率的。10（二）平等优先论的代表人物罗尔斯的定义（二）平等优先论的代表人物罗尔斯的定义l一种结构，当改变它以使一些人（至少一个人）状况变好的同时使其他人（至少一个人）状况变坏时，这种结构就是有效率的；l对于一批产品在某些人中的某些分配来说，如果不存在改善这些
6、人中至少一个人的状况而同时不损害到另一个人的再分配的办法，那么这种分配是有效率的；l对于某些生产组织来说，如果没有任何改变以生产更多的某种产品而不同时减少另一种产品的生产方法，这种生产对组织来说就是有效率的。反之，无效。11 l 效率即经济活动中投入与产出的比例比较。效率即经济活动中投入与产出的比例比较。l 效率效率=产出产出/投入投入效率提高效率提高资源的节约资源的节约社会财富的增加社会财富的增加它表示资源它表示资源有效有效利用的程度利用的程度（三）经济学范畴的定义（三）经济学范畴的定义12（二）效率的标准（二）效率的标准l资源配置效率资源配置效率帕累托最优状态帕累托最优状态：任何重新改变资
7、源的配置方式，任何重新改变资源的配置方式，已经不可能在不使任何一个人境况变坏的情况下使一个已经不可能在不使任何一个人境况变坏的情况下使一个人处境变得更好。人处境变得更好。帕累托最优条件：？帕累托最优条件：？（回顾）l经济效率经济效率一定的投入获得更多的产出。一定的投入获得更多的产出。衡量经济效率发的主要指标：劳动生产率、资金利润率衡量经济效率发的主要指标：劳动生产率、资金利润率 13第二节第二节 平等与效率的替代关系学说平等与效率的替代关系学说一、一、“平等平等”与与“效率效率”的交替的交替l美国经济学家奥肯奥肯在平等与效率重大的抉择一书中明确提出：平等与效率二者之间存在着矛盾。l因此，效率和
8、平等被认为是不可能兼而有之。为了强调收入均等化，就宁肯牺牲效率；为了强调效率，就宁肯让收入差距不扩大。14u“漏桶理论漏桶理论”平等和经济效率之间的平等和经济效率之间的冲突冲突是不可避免的。多一分是不可避免的。多一分平等就少一分效率，多一分效率就少一分平等，没平等就少一分效率，多一分效率就少一分平等，没有例外。有例外。15 “漏桶理论漏桶理论”的解释的解释如果对富裕家庭征收一定的附加税，来资助贫困家庭，那么，贫困如果对富裕家庭征收一定的附加税，来资助贫困家庭，那么，贫困家庭得到的资助总量一定家庭得到的资助总量一定小于小于富裕家庭所缴纳的税收总量。富裕家庭所缴纳的税收总量。因为这笔资助在转交过程
9、中要经过一系列中间环节，要花费成本，因为这笔资助在转交过程中要经过一系列中间环节，要花费成本，如行政管理成本；如行政管理成本；同时同时，这种政策又会对人们的工作积极性、储蓄和投资等产生影响。，这种政策又会对人们的工作积极性、储蓄和投资等产生影响。这样，这种政策就成了一个这样，这种政策就成了一个漏桶漏桶，而这种漏出则代表了，而这种漏出则代表了效率的损失效率的损失。n在中国的实用性？在中国的实用性？16二、平等与效率的先后次序二、平等与效率的先后次序 从从静态静态的角度看，西方经济学界对此大体的角度看，西方经济学界对此大体有有三种观点三种观点：l效率优先；效率优先；l公平优先；公平优先；l公平与效
10、率兼顾；公平与效率兼顾；17（一）效率优先论（一）效率优先论 这种观点是经济自由理论的一个延伸，其代表人物这种观点是经济自由理论的一个延伸，其代表人物有有弗里德曼弗里德曼和和哈耶克哈耶克等。等。其观点大致可归纳为两点：其观点大致可归纳为两点：l一是认为一是认为效率效率是与市场是与市场竞争竞争相联系的，而市场相联系的，而市场竞争又与经济竞争又与经济自由自由相联系。没有自由就没有市相联系。没有自由就没有市场竞争，也就没有效率。自由是效率优先的前场竞争，也就没有效率。自由是效率优先的前提，又是效率优先的结果。提，又是效率优先的结果。l二是效率本身意味着公平。因为效率来自于个二是效率本身意味着公平。因
11、为效率来自于个人的努力程度，按照个人的努力程度分配报酬人的努力程度，按照个人的努力程度分配报酬是最公平的。是最公平的。18（二）平等优先论（二）平等优先论其代表人物有其代表人物有罗尔斯、庇古、勒纳罗尔斯、庇古、勒纳等人。等人。l主张平等优先，把收入均等化放在首位，缩小市场的主张平等优先，把收入均等化放在首位，缩小市场的调节范围。调节范围。l从契约论的角度来看，平等是人们最初订立契约时最从契约论的角度来看，平等是人们最初订立契约时最有可能达到的第一原则。仅仅根据效率原则，无法安有可能达到的第一原则。仅仅根据效率原则，无法安排一种正义的社会结构。排一种正义的社会结构。l收入分配的不平等会导致机会和
12、权力的不平等，而不收入分配的不平等会导致机会和权力的不平等，而不平等会导致人的积极性和工作热情的下降，从而降低平等会导致人的积极性和工作热情的下降，从而降低工作效率。工作效率。19l约翰约翰罗尔斯罗尔斯从福利经济学的角度考察平等问题，主张两者从福利经济学的角度考察平等问题，主张两者折中、调和，既支持现实生活强制性干预，又强调了机会平等。折中、调和，既支持现实生活强制性干预，又强调了机会平等。l两个原则：两个原则：一是一是“最大自由原则最大自由原则”，即每个人都要有平等权利，有最广泛的基，即每个人都要有平等权利，有最广泛的基本自由，而且有与其他人同样的自由，除非自由妨害了基本的制度。本自由，而且
13、有与其他人同样的自由，除非自由妨害了基本的制度。二是二是“差异原则差异原则”，即社会和经济的安排要符合每个人的利益和地，即社会和经济的安排要符合每个人的利益和地位与职位，要承认差别，容许差别存在。位与职位，要承认差别，容许差别存在。20（三）（三）“两者兼顾两者兼顾”论论代表人物有布坎南、代表人物有布坎南、奥肯、萨缪尔森奥肯、萨缪尔森和凯恩斯。和凯恩斯。21 l布坎南主张布坎南主张在分配问题上采用合同方法。在分配问题上采用合同方法。l个人的选择，只有在大家的投票取得意见一致时，才个人的选择，只有在大家的投票取得意见一致时，才站得住脚。集体决定是不可能取得一致的。站得住脚。集体决定是不可能取得一
14、致的。l人们因对收入分配现状的不满而要求的收入重分配并人们因对收入分配现状的不满而要求的收入重分配并非出于公益的目的，而只是个人追逐私利的一种表现，非出于公益的目的，而只是个人追逐私利的一种表现，所以最好由公共合同的方式来协调分配中的矛盾。所以最好由公共合同的方式来协调分配中的矛盾。22三、平等与效率的协调模式三、平等与效率的协调模式 效率 vs 公平高效率与高公平(社会进步)高效率与低公平(社会波动)低效率与高公平(社会波动)低效率与低公平(社会衰亡)23四、平等与效率关系理论观点的归纳四、平等与效率关系理论观点的归纳第一种观点：平等和效率之间是第一种观点：平等和效率之间是矛盾矛盾的关系的关
15、系静态静态l他们认为，对效率的追求不可避免地会产生各种不平等，公他们认为，对效率的追求不可避免地会产生各种不平等，公平和效率如同鱼和熊掌，二者不可兼得，要效率就不能要公平和效率如同鱼和熊掌，二者不可兼得，要效率就不能要公平，要公平就必然会牺牲效率。平，要公平就必然会牺牲效率。l因而就有因而就有“平等优先论平等优先论”和和“效率优先论效率优先论”之说之说第二种观点：平等和效率是可以第二种观点：平等和效率是可以兼容兼容的的动态动态l二者可以相互促进、相互统一，一方的存在和发展不是以牺二者可以相互促进、相互统一，一方的存在和发展不是以牺牲另一方为代价的。牲另一方为代价的。l公平分配公平分配有助于有助
16、于效率的提高，效率的提高可以效率的提高，效率的提高可以更进一步促进更进一步促进公平。公平。l因而就有因而就有“二者兼顾二者兼顾”的折中论。的折中论。24 第三种观点：公平和效率是第三种观点：公平和效率是矛盾的统一矛盾的统一。它们的它们的统一性统一性主要表现在主要表现在：l其一，效率是公平的其一，效率是公平的基础基础。也就是说，效率使公平建立在更雄厚的物质。也就是说，效率使公平建立在更雄厚的物质基础上，公平的最终实现要以效率的极大提高为基础。基础上，公平的最终实现要以效率的极大提高为基础。l其二，公平其二，公平促进促进效率。收入分配是否公平，对经济效率有重大影响，效率。收入分配是否公平，对经济效
17、率有重大影响，它们的它们的矛盾性矛盾性主要表现在：二者之间也存在主要表现在：二者之间也存在此长彼消此长彼消的一面。的一面。l一方面，公平对效率具一定的一方面，公平对效率具一定的滞后性滞后性，效率开始提高了，旧的公平观仍，效率开始提高了，旧的公平观仍然居于主导地位，阻碍生产力的发展。然居于主导地位，阻碍生产力的发展。l另一方面，在另一方面，在一定时期内一定时期内为了达到公平，要以牺牲一定的效率为代价；为了达到公平，要以牺牲一定的效率为代价；而为了促进效率，又要以牺牲一定的公平为代价。而为了促进效率，又要以牺牲一定的公平为代价。25第三节第三节 我国收入分配及公平与效率分析我国收入分配及公平与效率
18、分析一、关于初次分配与再分配的概念一、关于初次分配与再分配的概念l初次分配初次分配是指企业单位内部的分配，即根据各生产是指企业单位内部的分配，即根据各生产要素在生产中发挥的效率带来的总收益多少进行分配。要素在生产中发挥的效率带来的总收益多少进行分配。所谓按生产要素进行分配，即劳动者得到工资，所谓按生产要素进行分配，即劳动者得到工资，货币资本得到利润、利息，人力资本（表现为技术、货币资本得到利润、利息，人力资本（表现为技术、管理、信息等）得到报酬（利润），土地所有者得到管理、信息等）得到报酬（利润），土地所有者得到地租，传统上也包括国家得到税收。地租，传统上也包括国家得到税收。l再分配再分配是指
19、在初次分配的基础上，政府通过税收、是指在初次分配的基础上，政府通过税收、政策、法律等措施，调节各收入主体之间现金或实物政策、法律等措施，调节各收入主体之间现金或实物的分配过程，也是对要素收入再次调节的过程。的分配过程，也是对要素收入再次调节的过程。26二、我国收入分配的现状特征二、我国收入分配的现状特征l初次分配不太合理初次分配不太合理l再分配缺乏力度再分配缺乏力度l收入差距过大收入差距过大27 在初次分配领域，人们意见较多的不公平现象主要表现为：在初次分配领域，人们意见较多的不公平现象主要表现为：第一，企业之间由于生产经营条件的差别而产生的分配不第一，企业之间由于生产经营条件的差别而产生的分
20、配不公平公平。典型的例子是垄断性行业与其他行业之间的收入差距过大。第二，企业内部资本所有者、经营管理者和劳动者之间的第二，企业内部资本所有者、经营管理者和劳动者之间的分配不公平。分配不公平。虽然生产要素按贡献参与分配是初次分配的原则，但受劳动力资源丰富和历史上工资水平偏低等因素的影响，初次分配存在着资本所得不断提高、劳动所得持续下降的趋势。劳动收益的流失，是初次分配不公的一个突出表现，也是社会矛盾累积的一个重要因素。第三，由于劳动力流动受阻和就业不充分，而引起的分配第三，由于劳动力流动受阻和就业不充分，而引起的分配不公平不公平。材料一：初次分配领域的不公平材料一：初次分配领域的不公平28 其一
21、，对收入分配起点和过程不公平关注不够。其一，对收入分配起点和过程不公平关注不够。近年来，国家财政在对贫困人口、低保群体等转移支付的比例急剧加大，但是对如何为城乡居民创造公平的受教育机会和平等的就业机会等起点公平和过程公平方面调节力度还不够，从而加剧了收入分配结果的不公平。其二，对调节高收入阶层的税收机制不到位。其二，对调节高收入阶层的税收机制不到位。当前居民收入方式日趋多元化，除了劳动收入，还有股份收入、资本收入、房屋出租收入等，政府却未能根据实际情况的变化建立有效的收入监督及控制体系。我国这种税制安排在相当程度上弱化了税收本应起到的公平收入分配的作用。其三，对其三，对“偷、漏、逃、抗税偷、漏
22、、逃、抗税”行为和非法收入者处罚乏力。行为和非法收入者处罚乏力。尤其是高收入者由于收入来源多元化，渠道多而隐蔽，税务部门对其监管的难度和征收成本很高，使富人逃税和漏税现象比较多。其四，对低收入群体有效保障力度仍然不足。其四，对低收入群体有效保障力度仍然不足。在农村，我国仍有约2000万的绝对贫困人口，以及3000多万虽初步解决温饱但还不稳定的低收入人口。在城市，还有2000多万城市居民由于失业、疾病等各种原因，其收入在最低生活保障线以下。材料二：再分配领域的不公平材料二：再分配领域的不公平29材料三：中国平安材料三：中国平安CEO马明哲凭什么年薪马明哲凭什么年薪6600万？万？2008年年04
23、月月02日日 人民网人民网强国社区强国社区 根据深发展、中国平安发布了根据深发展、中国平安发布了20072007年年报，报告中，两家公司利润同比大年年报，报告中，两家公司利润同比大幅增长，但更引人注目的是两家公司的高管薪酬水平也在大幅飙升。幅增长，但更引人注目的是两家公司的高管薪酬水平也在大幅飙升。数据显示，中国平安的董事及高管中，有数据显示，中国平安的董事及高管中，有3 3人税前薪酬超过人税前薪酬超过40004000万元。其中，万元。其中，董事长兼董事长兼CEOCEO马明哲税前报酬马明哲税前报酬4616.14616.1万元，另有万元，另有20002000万元奖金直接捐赠给中国宋万元奖金直接捐
24、赠给中国宋庆龄基金会，累计庆龄基金会，累计6616.16616.1万元，折合每天薪酬为万元，折合每天薪酬为18.1218.12万元；常务副总经理梁家驹万元；常务副总经理梁家驹税前报酬为税前报酬为48134813万元；执行董事兼总经理张子欣税前薪酬为万元；执行董事兼总经理张子欣税前薪酬为4770.44770.4万元。万元。对于平安集团董事长马明哲超过对于平安集团董事长马明哲超过60006000万元的高薪，沪上人力资源专家认为，万元的高薪，沪上人力资源专家认为，这是薪酬以市场为导向的正常现象，是正常的激励机制。这是薪酬以市场为导向的正常现象，是正常的激励机制。不过对于不过对于60006000多万天
25、价年薪的确很多人有不少疑问，这样无止境的拿企业多万天价年薪的确很多人有不少疑问，这样无止境的拿企业利润奖励个人，是否会损害企业、职工和股民的利益呢？这样做是否公平？利润奖励个人，是否会损害企业、职工和股民的利益呢？这样做是否公平？30 2012年报董事长薪酬排行榜1、000002.SZ万科万科A王石王石1560万万2、600507.SH方大特钢钟崇武方大特钢钟崇武1517万万3、601318.SH中国平安马明哲中国平安马明哲989万万4、601899.SH紫金矿业陈景河紫金矿业陈景河848万万5、600743.SH华远地产任志强华远地产任志强836万万6、000001.SZ平安银行孙建一平安银
26、行孙建一692万万7、600383.SH金地集团凌克金地集团凌克607万万8、000021.SZ长城开发谭文鋕长城开发谭文鋕601万万9、000656.SZ金科股份黄红云金科股份黄红云586万万10、600016.SH民生银行董文标民生银行董文标550万万3132333435甘甘肃肃上上海海36三、收入分配差距过大的危害与原因三、收入分配差距过大的危害与原因（一）危害（一）危害l不利于协调人们之间的经济利益关系；不利于协调人们之间的经济利益关系；l不利于保持社会稳定与和谐；不利于保持社会稳定与和谐；l不利于社会资源的有效配置与利用。不利于社会资源的有效配置与利用。u经济风险、社会风险、政治风险经济风险、社会风险、政治风险37三、收入分配差距过大的危害与原因三、收入分配差距过大的危害与原因（二）原因分析（二）原因分析l制度原因制度原因l个体原因个体原因l历史原理历史原理l其他原因其他原因38 394041甘甘肃肃上上海海4243444546四、解决收入分配问题的对策回顾与展望四、解决收入分配问题的对策回顾与展望47484950515253545556十八大报告相关内容摘录述评K:十八大报告原文相关内容摘录.docK:十八大新华视点.doc
