1、银行结算方式银行结算方式银行结算方式种类银行结算方式种类支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。额给收款人或持票人的票据。适用于同城或同一票据交换区域内商品交易、适用于同城或同一票据交换区域内商品交易、劳务供应等款项的结算。劳务供应等款项的结算。支票分为现金支票和转账支票。现金支票只能支票分为现金支票和转账支票。现金支票只能提取现金；转账支票只能用于转账。转账支票提取现金；转账支票只能用于转账。转账支票可在票据交换区域内背书转让。可在票据交换区域内背
2、书转让。支票结算方式支票结算方式支票结算方式支票结算方式支票一律记名；支票提示付款支票一律记名；支票提示付款期为期为1010天；企业不得签发空头天；企业不得签发空头支票，严格控制空白支票。支票，严格控制空白支票。已签发的现金支票遗失的，可已签发的现金支票遗失的，可向银行申请挂失，但挂失前已向银行申请挂失，但挂失前已支取的除外；已签发的转账支支取的除外；已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失。票遗失，银行不受理挂失。模拟模拟业务业务1 1转帐支票结算方式流程转帐支票结算方式流程模拟业务模拟业务1515银行本票结算方式银行本票结算方式银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发银行本票是申请人将款项交
3、存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。单位给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。单位或个人在同城范围内的商品交易等款项的结算可或个人在同城范围内的商品交易等款项的结算可采用银行本票。采用银行本票。银行本票一律记名，可以背书转让，不予挂失。银行本票一律记名，可以背书转让，不予挂失。银行本票的提示付款期限最长不能超过银行本票的提示付款期限最长不能超过2 2个月。付个月。付款期内银行见票即付，逾期兑付银行不予受理但款期内银行见票即付，逾期兑付银行不予受理但可办理退款手续。可办理退款手续。银行本票分为定额本票和不定额本票。定额本票银行本票分为定额本票和不定额本票。定额本票面额分别为面
4、额分别为1 1 000000元、元、5 5 000000元、元、1010 000000元和元和5050 000000元。元。银行本票结算方式流程银行本票结算方式流程银行汇票结算方式银行汇票结算方式银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人办理转账结算或支取现金的票据。签发给汇款人办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票一律记名，付款期为银行汇票一律记名，付款期为1 1个月（不分大月、个月（不分大月、小月，一律按次月对日计算；到期如遇例假日顺小月，一律按次月对日计算；到期如遇例假日顺延），逾期的汇票，兑付银行不予受理，但汇票延），逾期的汇票，兑
5、付银行不予受理，但汇票人可持银行汇票或解讫通知到出票银行办理退款人可持银行汇票或解讫通知到出票银行办理退款手续。手续。银行汇票结算方式银行汇票结算方式出票人。银行汇票结算的出票人是指签发汇票的出票人。银行汇票结算的出票人是指签发汇票的银行。银行。收款人。收款人是指从银行提取汇票所汇款项的收款人。收款人是指从银行提取汇票所汇款项的单位和个人。收款人可以是汇款人本身，也可以单位和个人。收款人可以是汇款人本身，也可以是与汇款人有商品交易往来或汇款人要与之办理是与汇款人有商品交易往来或汇款人要与之办理结算的人。结算的人。付款人。付款人是指负责向收款人支付款项的银付款人。付款人是指负责向收款人支付款项的
6、银行。如果出票人和付款人属于同一个银行，如都行。如果出票人和付款人属于同一个银行，如都是中国工商银行的分支机构，则出票人和付款人是中国工商银行的分支机构，则出票人和付款人实际上为同一个人。如果出票人和付款人不属于实际上为同一个人。如果出票人和付款人不属于同一个银行，而是两个不同银行的分支机构，则同一个银行，而是两个不同银行的分支机构，则出票人和付款人为两个人。出票人和付款人为两个人。银行汇票结算方式特点银行汇票结算方式特点适用范围广。银行汇票是目前异地结算中适用范围广。银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位
7、、个体方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。凡是各单位、帐户的个体经济户和个人。凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。并且银行的结算，都可以使用银行汇票。并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。金。银行汇票结算方式特点银行汇票结算方式特点票随人走，钱货两清。实行银行汇票结算，购货单位交款，票随人走，钱货两清。实行银
8、行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交钱；银行见票付款，这样可以减少结货，一手交票，一手交钱；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。信用度高，安全可靠。银行汇票是银行在收到汇款人款项后信用度高，安全可靠。银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。而且，银款人持有票据，可以
9、安全及时地到银行支取款项。而且，银行内部有一套严密的处理程序和防范措施，只要汇款人和银行内部有一套严密的处理程序和防范措施，只要汇款人和银行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。一旦行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。银行汇票结算方式特点银行汇票结算方式特点使用灵活，适应性强。实行银行汇票结算，持票人可以将汇使用灵活，适应性强。实行银行汇票结算，持票人可以将汇票
10、背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。结算准确，余款自动退回。一般来讲，购货单位很难准确定结算准确，余款自动退回。一般来讲，购货单位很难准确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货
11、单位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。模拟业模拟业务务3030汇兑结算方式汇兑结算方式汇兑是指汇款人委托银行将款项汇给收款人的一汇兑是指汇款人委托银行将款项汇给收款人的一种结算方式。种结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种。信汇是指汇款人委托汇兑分为信汇和电汇两
12、种。信汇是指汇款人委托银行以邮寄方式将款项划转给收款人；电汇则是银行以邮寄方式将款项划转给收款人；电汇则是指汇款人委托银行通过电报方式将款项划转给收指汇款人委托银行通过电报方式将款项划转给收款人。后者的汇款速度比前者迅速。款人。后者的汇款速度比前者迅速。汇兑适用于单位和个人在汇兑适用于单位和个人在同城或异地同城或异地之间的清理之间的清理结算尾款、交易旧欠、自提自运的商品交易以及结算尾款、交易旧欠、自提自运的商品交易以及汇给个人的差旅费或采购资金等的结算，其手续汇给个人的差旅费或采购资金等的结算，其手续简便，方式灵活，便于汇款人主动付款；收付双简便，方式灵活，便于汇款人主动付款；收付双方不需要事
13、先订立合同；应用范围广泛。方不需要事先订立合同；应用范围广泛。汇兑结算凭证汇兑结算凭证汇兑结算方式流程汇兑结算方式流程委托收款结算方式委托收款结算方式委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。同域、异地均可使用。算方式。同域、异地均可使用。委托收款按款项划回方式可分为邮寄划回和电报划委托收款按款项划回方式可分为邮寄划回和电报划回两种，企业可根据需要选择不同方式。回两种，企业可根据需要选择不同方式。委托收款只适用于已承兑的商业汇票、债券、存单委托收款只适用于已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人的债务证明办理款项的结算；手续简便、等付款人的债务
14、证明办理款项的结算；手续简便、灵活，便于企业主动、及时收回款项；银行只承担灵活，便于企业主动、及时收回款项；银行只承担代为收款的义务，不承担审查拒付理由的责任，收代为收款的义务，不承担审查拒付理由的责任，收付双方在结算中如发生争议，由双方自行处理。付双方在结算中如发生争议，由双方自行处理。委托收款结算方式流程委托收款结算方式流程商业汇票结算方式商业汇票结算方式商业汇票是指由收款人或存款人商业汇票是指由收款人或存款人(或承兑申或承兑申请人请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。收款人或被背书人支付款项的一种票据。商业汇票按其承兑人
15、的不同，可以分为商商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票；银行承或者由付款人签发并承兑的汇票；银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。审查同意承兑的汇票。商业汇票结算方式特点商业汇票结算方式特点与银行汇票等相比，商业汇票的适用范围相对较窄，各企业、与银行汇票等相比，商业汇票的适用范围相对较窄，各
16、企业、事业单位之间只有根据购销合同进行合法的商品交易，才能事业单位之间只有根据购销合同进行合法的商品交易，才能签发商业汇票。除商品交易以外，其他方面的结算，如劳务签发商业汇票。除商品交易以外，其他方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用商业汇票结算方式。报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用商业汇票结算方式。与银行汇票等结算方式相比，商业汇票的使用对象也相对较与银行汇票等结算方式相比，商业汇票的使用对象也相对较少。商业汇票的使用对象是在银行开立帐户的法人。使用商少。商业汇票的使用对象是在银行开立帐户的法人。使用商业汇票的收款人、付款人以及背书人、被背书人等必须同时业汇票的收款人、付款人
17、以及背书人、被背书人等必须同时具备两个条件：一是在银行开立帐户，二是具有法人资格。具备两个条件：一是在银行开立帐户，二是具有法人资格。个体工商户、农村承包户、个人、法人的附属单位等不具有个体工商户、农村承包户、个人、法人的附属单位等不具有法人资格的单位或个人以及虽具有法人资格但没有在银行开法人资格的单位或个人以及虽具有法人资格但没有在银行开立帐户的单位都不能使用商业汇票。立帐户的单位都不能使用商业汇票。商业汇票结算方式特点商业汇票结算方式特点商业汇票可以由付人签发，也可以由收款人签发，但都商业汇票可以由付人签发，也可以由收款人签发，但都必须经过承兑。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效必须经过承
18、兑。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效力，承兑人负有到期无条件付款的责任。商业汇票到期，力，承兑人负有到期无条件付款的责任。商业汇票到期，因承兑人无款支付或其他合法原因，债务人不能获得付因承兑人无款支付或其他合法原因，债务人不能获得付款时，可以按照汇票背书转让的顺序，向前手行使追索款时，可以按照汇票背书转让的顺序，向前手行使追索权，依法追索票面金额；该汇票上的所有关系人都应负权，依法追索票面金额；该汇票上的所有关系人都应负连带责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，一般连带责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，一般为为3 3个月至个月至6 6个月，属于分期付款的应一次签发若干张不个月，属于分
19、期付款的应一次签发若干张不同期限的商业汇票。同期限的商业汇票。未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，从而使结算和未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，从而使结算和银行资金融通相结合，有利于企业及时地补充流动资金，银行资金融通相结合，有利于企业及时地补充流动资金，维持生产经营的正常进行。维持生产经营的正常进行。商业汇票结算方式特点商业汇票结算方式特点商业汇票在同城、异地都可以使商业汇票在同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。用，而且没有结算起点的限制。商业汇票一律记名并允许背书转商业汇票一律记名并允许背书转让。商业汇票到期后，一律通过让。商业汇票到期后，一律通过银行办理转帐结算，银行不支付银
20、行办理转帐结算，银行不支付现金。商业汇票的提示付款期限现金。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起自汇票到期日起1010日内。日内。银行承兑汇票结算流程银行承兑汇票结算流程收款人收款人付款人付款人收款人开户行收款人开户行付款人开户行付款人开户行做做出出汇汇票票要要求求承承兑兑办办理理承承兑兑到到期期委委托托收收款款清算票款清算票款票票款款入入帐帐承兑汇票支付承兑汇票支付收收回回票票款款商业承兑汇票的背书商业承兑汇票的背书承兑汇票设承兑汇票设“陷阱陷阱”1、票据调包、票据调包2001年年7月月5日，湖南株洲某公司因与珠海斗门某公司有一笔业务合日，湖南株洲某公司因与珠海斗门某公司有一笔业务合作意向，
21、双方约定采取承兑汇票结算方式。株洲公司将作意向，双方约定采取承兑汇票结算方式。株洲公司将70万元现金存入万元现金存入株洲农行北都分理处，于当日办理两张共计株洲农行北都分理处，于当日办理两张共计70万元的银行承兑汇票；并万元的银行承兑汇票；并应对方公司要求，立即将两张承兑汇票的原件传真给对方。同时，接受应对方公司要求，立即将两张承兑汇票的原件传真给对方。同时，接受对方邀请，立即动身前往珠海洽谈业务。对方邀请，立即动身前往珠海洽谈业务。当株洲公司的代表到达珠海后，受到对方的盛情款待。但是他们殊不当株洲公司的代表到达珠海后，受到对方的盛情款待。但是他们殊不知已掉进对方设置的陷阱：原来，对方在接收到汇
22、票传真件后，已按照知已掉进对方设置的陷阱：原来，对方在接收到汇票传真件后，已按照汇票的式样，模仿票据的笔迹、印章模式，利用高科技手段扫描汇票的式样，模仿票据的笔迹、印章模式，利用高科技手段扫描“克隆克隆”了两张汇票。在一看一递之间，真票被早已了两张汇票。在一看一递之间，真票被早已“克隆克隆”好的票据调包，返好的票据调包，返回到他们手中的是日期、金额、号码、章戳、钢印非常逼真的回到他们手中的是日期、金额、号码、章戳、钢印非常逼真的“克隆克隆”汇票。珠海公司利用接待游玩的几天时间，将窃取的汇票。珠海公司利用接待游玩的几天时间，将窃取的70万元真正银行承万元真正银行承兑汇票到银行顺利兑付提现。待株洲
23、客商因生意未谈成，回到原出票行兑汇票到银行顺利兑付提现。待株洲客商因生意未谈成，回到原出票行退票时，被银行工作人员告知：两笔汇票于退票时，被银行工作人员告知：两笔汇票于7月月10日在珠海市斗门县农日在珠海市斗门县农行营业部兑付，并于行营业部兑付，并于7月月11日通过电子汇兑系统划付，他们捏在手里的日通过电子汇兑系统划付，他们捏在手里的只是两张一文不值的废纸。只是两张一文不值的废纸。2、票据、票据“克隆克隆”2000年年12月月21日，一自称武汉某公司经理的张某来到原农行株日，一自称武汉某公司经理的张某来到原农行株洲市城中支行营业部申请承兑汇票贴现，并出具了湖北某工行开具洲市城中支行营业部申请承
24、兑汇票贴现，并出具了湖北某工行开具的金额为的金额为465万元的承兑汇票。经过万元的承兑汇票。经过10余分钟后，农行就收到出票余分钟后，农行就收到出票行传来的银行承兑汇票传真件。农行经办人员及时向对方发出加急行传来的银行承兑汇票传真件。农行经办人员及时向对方发出加急电报查询。次日早晨，电报查询。次日早晨，“投递员投递员”送来武汉回复的加急电报。尽管送来武汉回复的加急电报。尽管这一切与平常办理业务没什么两样。但农行在审查汇票时还是发现这一切与平常办理业务没什么两样。但农行在审查汇票时还是发现了疑点：票号中的横杠较短、暗记无荧光反应等，顿生疑窦的农行了疑点：票号中的横杠较短、暗记无荧光反应等，顿生疑
25、窦的农行工作人员两次到邮电局查询，得到证实：电报系伪造。尔后，农行工作人员两次到邮电局查询，得到证实：电报系伪造。尔后，农行工作人员又悄悄地速到市工行营业部查证和鉴定，仪器鉴定的结果工作人员又悄悄地速到市工行营业部查证和鉴定，仪器鉴定的结果表明，该承兑汇票确系伪造。至此，一场精心策划的诈骗案，露出表明，该承兑汇票确系伪造。至此，一场精心策划的诈骗案，露出了了“庐山真面目庐山真面目”。公安机关后来查明，以湖北人张某为首的。公安机关后来查明，以湖北人张某为首的3人团人团伙是从广东某地制假团伙手中购入的伪造银行承兑汇票，其伙是从广东某地制假团伙手中购入的伪造银行承兑汇票，其“克隆克隆”的汇票几乎达到
26、以假乱真的地步。从发传真到伪造电报，犯罪团伙的汇票几乎达到以假乱真的地步。从发传真到伪造电报，犯罪团伙非常清楚银行的操作流程。银行工作人员如在某一环节稍一疏忽，非常清楚银行的操作流程。银行工作人员如在某一环节稍一疏忽，则会造成巨大的损失。则会造成巨大的损失。承兑汇票设承兑汇票设“陷阱陷阱”3、票据、票据“圈钱圈钱”资金掮客利用非法手段从一家银行申请办理承兑汇票，然后到资金掮客利用非法手段从一家银行申请办理承兑汇票，然后到另一家银行进行贴现。套取银行资金后，进入股市操作；或进行收另一家银行进行贴现。套取银行资金后，进入股市操作；或进行收购上市企业，再到股市上套取资金，轻而易举地完成购上市企业，再
27、到股市上套取资金，轻而易举地完成“圈钱圈钱”过程。过程。其主要做法是：首先与别的企业联手，伪造交易合同；然后采取反其主要做法是：首先与别的企业联手，伪造交易合同；然后采取反复使用同一张增值税发票原件，或非法购卖、借用别的企业贷款卡、复使用同一张增值税发票原件，或非法购卖、借用别的企业贷款卡、财务专用章等资料，抑或是集团内部各公司之间对开增值税发票，财务专用章等资料，抑或是集团内部各公司之间对开增值税发票，骗取银行承兑汇票。这其中的骗取银行承兑汇票。这其中的“猫儿腻猫儿腻”很多：一是一些金融单位很多：一是一些金融单位片面追求经济效益，盲目扩大业务；忽视安全防范，不严格按照查片面追求经济效益，盲目
28、扩大业务；忽视安全防范，不严格按照查验手续和规定的程序办理，助长了犯罪分子铤而走险的侥幸心理。验手续和规定的程序办理，助长了犯罪分子铤而走险的侥幸心理。二是银行内部工作人员充当二是银行内部工作人员充当“家贼家贼”，与犯罪分子串通一气，规避，与犯罪分子串通一气，规避内部监管，违规办理承兑汇票。三是社会中介机构弄虚作假，一些内部监管，违规办理承兑汇票。三是社会中介机构弄虚作假，一些社会中介机构（如会计师事务所，资产评估师事务所，公证处）滥社会中介机构（如会计师事务所，资产评估师事务所，公证处）滥用资信；违反职业道德和职业纪律，为了一己之利，出具虚假证照用资信；违反职业道德和职业纪律，为了一己之利，
29、出具虚假证照文件或材料，为犯罪活动提供了方便。文件或材料，为犯罪活动提供了方便。承兑汇票设承兑汇票设“陷阱陷阱”4、票据逃债、票据逃债 在湖南株洲市一家欠贷达在湖南株洲市一家欠贷达1000余万元的装饰材料加工企业，经余万元的装饰材料加工企业，经常对外宣称无力支付银行利息。该企业在银行的账户也的确长时间常对外宣称无力支付银行利息。该企业在银行的账户也的确长时间没有销货款回笼，但生产经营仍正常进行。银行工作人员深入到一没有销货款回笼，但生产经营仍正常进行。银行工作人员深入到一些相关企业进行深入地调查后，发现背后的些相关企业进行深入地调查后，发现背后的“蹊跷蹊跷”：该企业产品：该企业产品在外地销售，
30、全部采用承兑汇票结算方式，企业在收到银行承兑汇在外地销售，全部采用承兑汇票结算方式，企业在收到银行承兑汇票后，再将汇票背书转让购进原材料；或转让给其他有关联的企业票后，再将汇票背书转让购进原材料；或转让给其他有关联的企业向银行申请贴现套取现金，从而逃避银行的收贷收息。该企业已在向银行申请贴现套取现金，从而逃避银行的收贷收息。该企业已在他行的账户上囤积了他行的账户上囤积了100万元存款。万元存款。一些逃债高手、金融一些逃债高手、金融“黑客黑客”想出了利用承兑汇票这一不想出了利用承兑汇票这一不“显显山露水山露水”的怪招，不仅使银行对债权的管理失控，加剧企业的逃废的怪招，不仅使银行对债权的管理失控，
31、加剧企业的逃废债行为，损害社会信用；而且极容易引发企业间的债务纠纷，诱发债行为，损害社会信用；而且极容易引发企业间的债务纠纷，诱发新的经济案件。新的经济案件。承兑汇票设承兑汇票设“陷阱陷阱”托收承付结算方式托收承付结算方式异地托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行异地托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的一种向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的一种结算方式。结算方式。托收承付结算起点为托收承付结算起点为1 1万元。按划回方式的不同，托收承付万元。按划回方式的不同，托收承付可分为邮寄和电报两种。可分为邮寄和电报两种。使异地用
32、托收承付方式，必须同时符合下述两项规定：其使异地用托收承付方式，必须同时符合下述两项规定：其一，使用该结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有一，使用该结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；其二，办理结算的款项同意的城乡集体所有制工业企业；其二，办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。划拨款项收款单位付款单位退回回单向银行办理托收按合同发出商品承付款项通知付款付款单位开户银行收款单位开户银行传递托收凭证及单据通知收款托收承付结算方式流程托收承付结算方式流程
