1、1第四章第四章 托托 收收 汇付方式中，货物的转移与货款的收付是相汇付方式中，货物的转移与货款的收付是相分离的，这会给交易双方中的一方带来风险，托分离的，这会给交易双方中的一方带来风险，托收可弥补这一缺陷，出口商利用该方式结算货款收可弥补这一缺陷，出口商利用该方式结算货款可以更有效地控制款、货两空的风险，也因而使可以更有效地控制款、货两空的风险，也因而使之成为国际交易中的较为常用的一种结算方式。之成为国际交易中的较为常用的一种结算方式。第一节第一节 托收的含义托收的含义 n 托收的含义托收的含义 托收托收(Collection)是指在进出口交易中，债权是指在进出口交易中，债权人人(或出口商或出
2、口商)委托出口地银行通过进口地银行向其委托出口地银行通过进口地银行向其债务人债务人(或进口商或进口商)收取货款的一种结算方式。收取货款的一种结算方式。由于托收业务中结算工具由于托收业务中结算工具(汇票、单据汇票、单据)的传递的传递方向与货款资金的流动方向相反，故托收属于逆汇方向与货款资金的流动方向相反，故托收属于逆汇方式。方式。一、托收方式的当事人一、托收方式的当事人 n 基本当事人基本当事人 委托人委托人(Principal or Consignor)付款人付款人(Payer)托收行托收行(Remitting Bank)代收行代收行(Collecting Bank)n 基本当事人之间的关系基
3、本当事人之间的关系委托人与付款人之间的买卖合同关系委托人与付款人之间的买卖合同关系委托人与托收行之间的委托代理关系委托人与托收行之间的委托代理关系 托收行与代收行之间的委托代理关系托收行与代收行之间的委托代理关系 代收行与付款人之间的关系代收行与付款人之间的关系 四个基本当事人之间的关系四个基本当事人之间的关系 买卖合同关系 委 托 提 受 示 托 单 关 据 系 委托受托关系 付款人 委托人 托收行 代收行 根据根据托收统一规则托收统一规则(URC522)的规定，托收方式的基的规定，托收方式的基本当事人承担如下责任与义务：本当事人承担如下责任与义务：p委托人的责任与义务委托人的责任与义务作为
4、出口商，必须承担履行与进口商签订的贸易合同下的责任作为出口商，必须承担履行与进口商签订的贸易合同下的责任 作为委托人，必须履行与托收行签订的委托代理合同下的责任作为委托人，必须履行与托收行签订的委托代理合同下的责任 填写托收申请书填写托收申请书开立汇票开立汇票及时指示及时指示承担收不到货款的风险及损失承担收不到货款的风险及损失承担银行费用承担银行费用 n 托收基本当事人的责任与义务托收基本当事人的责任与义务 p托收托收行行的责任与义务的责任与义务 在托收业务中，托收行处于委托人代理人的地位，只需要严格地按在托收业务中，托收行处于委托人代理人的地位，只需要严格地按照委托人的托收申请书的指示和国际
5、规则行事，不得擅自超越、遗漏、照委托人的托收申请书的指示和国际规则行事，不得擅自超越、遗漏、修改、延误委托人的指示，并对自身过失承担责任。具体职责修改、延误委托人的指示，并对自身过失承担责任。具体职责：审查托收申请书的内容是否详尽明确，签章是否有效审查托收申请书的内容是否详尽明确，签章是否有效核对单据核对单据选择国外代收行选择国外代收行制作托收指示并传递托收指示及单据制作托收指示并传递托收指示及单据接受并传递代收行所发送的信息接受并传递代收行所发送的信息 p代收行的责任与义务代收行的责任与义务接受并审核托收行寄来的托收指示，发出代收回单接受并审核托收行寄来的托收指示，发出代收回单审核并保管好单
6、据审核并保管好单据及时反馈托收信息及时反馈托收信息 p付款人的责任与义务付款人的责任与义务p其他当事人其他当事人的责任与义务的责任与义务l提示银行提示银行(Presenting Bank)l需要时的代理需要时的代理(Principals Representative in Case of Need)按照惯例，托收指示上必须明确按照惯例，托收指示上必须明确“需要时的代理需要时的代理”的权的权限，如是否有权提货、指示减价、修改交单条件、改换付限，如是否有权提货、指示减价、修改交单条件、改换付款对象等，否则代收行可以不接受其任何指示。款对象等，否则代收行可以不接受其任何指示。二、托收费用二、托收费用
7、n 银行费用银行费用一般情况下，进口商与出口商各自负担本国银行费用。根据银行惯例，一般情况下，进口商与出口商各自负担本国银行费用。根据银行惯例，除非托收指示中特别规定进口商必须负担国内代收行的银行费用，否则代除非托收指示中特别规定进口商必须负担国内代收行的银行费用，否则代收行可以在付款人不愿支付时，从代收的款项中扣除自己应收的银行费用收行可以在付款人不愿支付时，从代收的款项中扣除自己应收的银行费用；如果托收指示明确规定不准豁免该项费用，即出口商在托收申请书中规；如果托收指示明确规定不准豁免该项费用，即出口商在托收申请书中规定代收行费用由付款人承担，并明确定代收行费用由付款人承担，并明确“不得放
8、弃不得放弃”(Collection charge to be borne by the payer,cant waive)，则托收行、代收行、提示行对因此而产生，则托收行、代收行、提示行对因此而产生的付款延迟或额外开支不负责任。的付款延迟或额外开支不负责任。n 汇款费用汇款费用 n 其他费用其他费用 按是否附带货运单据，托收可以分为按是否附带货运单据，托收可以分为光票托收与跟单托收等光票托收与跟单托收等。n光票托收光票托收(Clean Collection)不附带商业单据，或仅附有发票等不包括货运单据的一般商业不附带商业单据，或仅附有发票等不包括货运单据的一般商业单据，即单据，即“非货运单据非
9、货运单据”的托收或金融单据的托收或金融单据(Financial Documents)的托收的托收。光票托收一般不用于货款的托收，而只用于收取货款尾数、样光票托收一般不用于货款的托收，而只用于收取货款尾数、样品费、小额交易费、佣金、代垫费用、其他贸易从属费用及其他品费、小额交易费、佣金、代垫费用、其他贸易从属费用及其他费用或款项等。费用或款项等。三、托收的种类三、托收的种类光票托收光票托收的的做法做法委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行商业单据商业单据金融单据金融单据金融单据金融单据提示付款提示付款付款付款收妥款项收妥款项款项款项示意图示意图n 跟单托收跟单托收(Documentar
10、y Collection)p定义定义附有包括货运单据在内的商业单据附有包括货运单据在内的商业单据(Commercial Documents)的汇票的托的汇票的托收、以及不带有汇票的但包括货运单据在内的商业单据的托收。收、以及不带有汇票的但包括货运单据在内的商业单据的托收。p种类种类按交单条件按交单条件付款交单付款交单(D/P)l即期付款交单即期付款交单 l远期付款交单远期付款交单 承兑交单承兑交单(D/A)n其他形式的跟单托收其他形式的跟单托收直接托收直接托收 凭本票交单托收凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收凭付款承诺书交单托收 其他其他 n付款交单与承兑交单的比较付款交单与承兑交单的比较是
11、否需要汇票是否需要汇票是否需要承兑是否需要承兑交单条件交单条件风险风险四、托收方式的利弊四、托收方式的利弊n托收方式的特点托收方式的特点属于商业信用属于商业信用进出口双方的资金负担不平衡进出口双方的资金负担不平衡手续简单，费用较低手续简单，费用较低 n托收的利弊托收的利弊p出口商承担的风险出口商承担的风险进口人拒付进口人拒付 货、款两空货、款两空 收不到外汇收不到外汇 托收惯例与当地法律冲突托收惯例与当地法律冲突 p出口商采用托收方式结算时应注意的问题出口商采用托收方式结算时应注意的问题 第二节第二节 跟单托收业务流程与跟单托收业务流程与托收统一规则托收统一规则一、贸易合同中托收条款的约定一、
12、贸易合同中托收条款的约定n托收支付条款托收支付条款 合同中必须明确采用付款交单还是承兑交单。采用付合同中必须明确采用付款交单还是承兑交单。采用付款交单，还须明确是即期的还是远期的；如果是远期的款交单，还须明确是即期的还是远期的；如果是远期的，还应明确到期付款日期、计算办法，如规定见票日、，还应明确到期付款日期、计算办法，如规定见票日、提单日期后若干天、见票日后若干天等等。提单日期后若干天、见票日后若干天等等。n托收与汇付方式结合使用托收与汇付方式结合使用 n托收与其他结算方式结合使用托收与其他结算方式结合使用 二、跟单托收业务流程二、跟单托收业务流程n付款交单付款交单(Documents ag
13、ainst Payment，D/P)p即期交单即期交单(D/P at sight)p远期交单远期交单(D/P at x days after date of draft or sight,etc.)n承兑交单承兑交单(Documents against Acceptance，D/A)p即期付款交单即期付款交单(D/P at sight)的业务流程的业务流程 委托人委托人出口商出口商轮船轮船公司公司代收行代收行进口地银行进口地银行托收行托收行出口地银行出口地银行付款人付款人进口商进口商合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托收申请书及单据托收申请书及单据回执回执付款付款托收指示及托收单
14、据托收指示及托收单据汇交收托款项汇交收托款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款交单交单p远期付款交单的业务流程远期付款交单的业务流程 委托人委托人出口商出口商轮船轮船公司公司代收行代收行进口地银行进口地银行托收行托收行出口地银行出口地银行付款人付款人进口商进口商合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托收申请书及单据托收申请书及单据回执回执付款付款托收指示及单据托收指示及单据汇交收托款项汇交收托款项提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款交单付款交单n承兑交单的业务流程承兑交单的业务流程 委托人委托人出口商出口商轮船轮船公司公司代收行代
15、收行进口地银行进口地银行托收行托收行出口地银行出口地银行付款人付款人进口商进口商合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托收申请书及单据托收申请书及单据回执回执付款付款托收指示及单据托收指示及单据汇交收托款项汇交收托款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款承兑汇票承兑汇票交单交单提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款三、托收统一规则三、托收统一规则 托收统一规则托收统一规则是国际上在托收业务中普遍采用和共同遵守的是国际上在托收业务中普遍采用和共同遵守的“国际惯国际惯例例”。国际商会于。国际商会于1958年草拟了一套年草拟了一套商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则，并于，并于1967年
16、订正和公布了这一规则年订正和公布了这一规则；1978年改名为年改名为托收统一规则托收统一规则，即国际商会，即国际商会第第322号出版物，于号出版物，于1979年年1月月1日正式生效和实施。该规则于日正式生效和实施。该规则于1995年再次修年再次修订，订，1996年年1月月1日实施，即日实施，即托收统一规则托收统一规则国际商会第国际商会第522号出版物，简号出版物，简称称URC522。nURC522的主要内容的主要内容URC522共共7部分、部分、26条。条。n托收统一规则的应用托收统一规则的应用URC522适用于在其适用于在其“托收指示托收指示”中列明适用该项规则的所有托收中列明适用该项规则的
17、所有托收项目；除非另有明确的约定，或与某一国家、某一政府，或与当地法律和项目；除非另有明确的约定，或与某一国家、某一政府，或与当地法律和尚在生效的条例有所抵触，本规则对所有的关系人均具有约束力。尚在生效的条例有所抵触，本规则对所有的关系人均具有约束力。托收必须附有一项托收必须附有一项“托收指示托收指示”，注明该项托收将遵循，注明该项托收将遵循托收统一规则托收统一规则第第522号出版物，并列出完整和明确的指示号出版物，并列出完整和明确的指示。银行只准根据该托收指示中的命令和本规则行事银行只准根据该托收指示中的命令和本规则行事。银行应完全按照委托人的指示行事，以善意和合理的谨慎办理业务，对银行应完
18、全按照委托人的指示行事，以善意和合理的谨慎办理业务，对在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均不负责，而由委在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均不负责，而由委托人承担。托人承担。该规则中的所有条款，只有与托收指示上的内容没有抵触时，才能运用。该规则中的所有条款，只有与托收指示上的内容没有抵触时，才能运用。存在抵触的话，则应服从托收指示中的规定。只有在托收指示上写的不清存在抵触的话，则应服从托收指示中的规定。只有在托收指示上写的不清楚或不全面时，楚或不全面时，托收统一规则托收统一规则才能用于参照使用。才能用于参照使用。出口跟单托收较汇款方式而言，有一定付款保证，进出口跟单
19、托收较汇款方式而言，有一定付款保证，进口商只有付款或承兑后才能提取货物，出口商承担的风险口商只有付款或承兑后才能提取货物，出口商承担的风险相对较小；较信用证方式而言，银行费用较低，且手续简相对较小；较信用证方式而言，银行费用较低，且手续简便。便。出口商可根据市场状况选择托收类型：当处于卖方市出口商可根据市场状况选择托收类型：当处于卖方市场的时候，出口商宜选择场的时候，出口商宜选择D/PD/P方式；当处于买方市场、且进方式；当处于买方市场、且进口商要求给予融资便利时，出口商可选择口商要求给予融资便利时，出口商可选择D/AD/A方式。方式。第三节第三节 出口跟单托收业务出口跟单托收业务 托收委托书
20、 付款 托收指示 签订 合同 发货 通知承 兑/付款 提示付款/承兑 付款/承兑 交付单据 出口商 中国银行(托收行)代收行 进口商 中国银行出口跟单托收业务办理流程中国银行出口跟单托收业务办理流程一、出口商申请办理托收业务一、出口商申请办理托收业务 出口商根据合同对进口商发运货物之后，应向托收行出口商根据合同对进口商发运货物之后，应向托收行办理托收手续，包括填写出口托收申请书、开出跟单汇票办理托收手续，包括填写出口托收申请书、开出跟单汇票与整理单据。与整理单据。l托收申请书托收申请书 p作用作用p式样式样p填写要求填写要求 托收申请书托收申请书_银行托收申请书银行托收申请书致：_ 日期：_
21、兹随附下列出口托收单据/票据，请贵行根据国际商会跟单托收统一惯例(URC522)及或贵行有关票据业务处理条例予以审核并办理寄单/票索汇。托收行(Remitting Bank):名称：地址：代收行(Collecting Bank):名称：地址：委托人(Principal):付款人(Drawee):名称：地址：电话：付款交单D/P()承兑交单D/A()无偿交单FREE OF PAYMENT()期限/到期日：发票号码/票据编号：国外费用承担人：付款人 委托人金额：国内费用承担人：付款人 委托人单据种类汇票发票提单空运单保险单装箱单重量单产地证FORM A检验证公司证明船证明 份数 特别指示：1.邮寄
22、方式：快邮普邮 指定快邮2.托收如遇拒付，是否须代收行作成拒绝证书(PROTEST)：是否3.货物抵港时是否代办存仓保险：是否4.如付款人拒付费用及/或利息，是否可以放弃：是否5._6._付款指示：请将收汇款以原币()或人民币()划入我司下列账户：开户行：_ 账号：_ 公司联系人姓名：_ 公 司 签 章电话：_ 传真：_ _年 _月 _日 银行签收人：签收日期：改单/退单记录：n 托收汇票托收汇票(Collection Bill)托收汇票是托收业务中出口商出具的、银行凭以向进口商收取托收汇票是托收业务中出口商出具的、银行凭以向进口商收取货款的金融单据。在即期货款的金融单据。在即期D/P中，有时
23、进口商为避免负担印花税，会要中，有时进口商为避免负担印花税，会要求出口商以商业发票代替汇票，这时出口商须在发票上加列交单要求；求出口商以商业发票代替汇票，这时出口商须在发票上加列交单要求；在远期在远期D/P和和D/A中，汇票是必不可少的托收单据。出口商出票时需注中，汇票是必不可少的托收单据。出口商出票时需注意以下问题：意以下问题：一是汇票的内容。除具备汇票的必要项目一是汇票的内容。除具备汇票的必要项目(法定要式法定要式)外，还应根据托收的具体要求，加注相关内容外，还应根据托收的具体要求，加注相关内容“FOR COLLECTION”字样或列出为某某号合同项下装运多少字样或列出为某某号合同项下装运
24、多少数量的某商品办理托收，如数量的某商品办理托收，如“Drawn under Contract NO.against shipment of（Quantity）of（Commodity）for collection”或或“Drawn against shipment of(merchandise)for collection”。二是托收背书问题。出口商在委托银行收款及交单时，二是托收背书问题。出口商在委托银行收款及交单时，应正确背书以保证顺利收汇。应正确背书以保证顺利收汇。三是三是D/A项下汇票的担保付款项下汇票的担保付款。p即期托收汇票格式即期托收汇票格式 Exchanges for USD
25、5678.00 TIANJIN 16 July 2010D/P At*sight of this FIRST OF EXCHANGE(second of the same tenor and date unpaid)pay to the order of BANK OF CHINA,TIANJIN BRANCH the sum of U.S.Dollars five thousands six hundred seventy-eight only Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to Newyork for c
26、ollection To：ABC Co.,NEW YORK For XYZ Co.,TIANJIN Signaturep远期托收汇票格式远期托收汇票格式 Exchanges for USD5678.00 TIANJIN 16 July 2010 D/A At 30days after sight of this FIRST OF EXCHANGE(second of the same tenor and date unpaid)pay to the order of BANK OF CHINA,TIANJIN BRANCH the sum of U.S.Dollars five thousan
27、ds six hundred seventy-eight only Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to Newyork for collection To：ABC Co.,NEW YORK For XYZ Co.,TIANJIN Signature27p D/A保付汇票格式保付汇票格式28Accepted28th July 2010ABC Co.,NEW YORKSignatureExchanges for USD5678.00 TIANJIN 16 July 2010D/A At 30days after
28、sight of this FIRST OF EXCHANGE(second of the same tenor and date unpaid)pay to the order of BANK OF CHINA,TIANJIN BRANCH the sum of U.S.Dollars five thousands six hundred seventy-eight only Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to Newyork for collection To：ABC Co.,NEW YORK For X
29、YZ Co.,TIANJIN Signature Per AvalFor a/c ofABC Co.,NEW YORKCITY BANK N.A.NE W YORKSignature28th July 2010n托收行受理托收业务托收行受理托收业务 29l审查托收申请书审查托收申请书 l审查合同与单据审查合同与单据 l出具回单出具回单 l确定代收行确定代收行 30n托收行寄单托收托收行寄单托收 选定代收行后，托收行应立即办理委托代收手续。主要是填制托选定代收行后，托收行应立即办理委托代收手续。主要是填制托收指示，连同出口人提交的汇票及单据，一次或分次寄国外代收行。收指示，连同出口人提交的汇票及
30、单据，一次或分次寄国外代收行。在收到代收行收款通知后，托收行对出口商办理结汇。在收到代收行收款通知后，托收行对出口商办理结汇。托收指示是由托收行根据委托人的托收申请书制作的、寄送托收托收指示是由托收行根据委托人的托收申请书制作的、寄送托收单据的面函，也是确立托收行与代收行之间委托代理关系的依据。单据的面函，也是确立托收行与代收行之间委托代理关系的依据。URC522规定，所有的托收业务都必须附有一个单独的托收指示；代规定，所有的托收业务都必须附有一个单独的托收指示；代收行仅依据托收指示中载明的指示办事，而不从别处寻找指示，并且收行仅依据托收指示中载明的指示办事，而不从别处寻找指示，并且也没有义务
31、审核单据以获得指示。也没有义务审核单据以获得指示。31p 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 汇出行应及时将汇付款项拨交所委托的汇入行，这一汇出行应及时将汇付款项拨交所委托的汇入行，这一业务称为业务称为“汇款的偿付汇款的偿付”，俗称，俗称“拨头拨头寸寸”(Reimbursement of Remittance Cover)。汇款的偿付，。汇款的偿付，可以由汇出行先拨给汇入行，或者汇入行解付后再向汇出可以由汇出行先拨给汇入行，或者汇入行解付后再向汇出行索偿。汇出行一般都会根据汇出行与汇入行之间的账户行索偿。汇出行一般都会根据汇出行与汇入行之间的账户关系，在付款指示中明确采用哪种汇款偿付方式
32、。关系，在付款指示中明确采用哪种汇款偿付方式。代收行在托收行设有账户代收行在托收行设有账户 托收行托收行代收行代收行Collection Instruction:Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail/SWIFT to debit your account with us.账户行账户行开户行开户行支付委托书我行授权借记我行账户支付委托书我行授权借记我行账户借记报单已借记你行账户借记报单已借记你行账户p 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 托收行在代收行设有账户托收行在代收行设有账户托收行托收行代收行代收行
33、 Collection Instruction:When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.账户行账户行开户行开户行贷记报单已贷记你行账户贷记报单已贷记你行账户托收行和代收行同时在第三家银行（托收行和代收行同时在第三家银行（X银行）开有账户银行）开有账户托收行托收行代收行代收行 Collection Instruction:Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our accou
34、nt with them under their cable/airmail/SWIFT advice to us.开户行开户行开户行开户行共同账户行共同账户行请贷记托收行请贷记托收行账户，借记我行账户，借记我行账户账户借记报单借记报单贷记报单已贷记你行账户贷记报单已贷记你行账户p 结汇结汇 托收行收到代收行的付款通知书，一般要在托收行收到代收行的付款通知书，一般要在收到账户行的贷记报单后，对出口商办理结汇。收到账户行的贷记报单后，对出口商办理结汇。在收到托收行结汇通知后，委托人应凭通知在收到托收行结汇通知后，委托人应凭通知书及适当证明文件如在一定时间内到汇入行办理书及适当证明文件如在一定时间
35、内到汇入行办理出口收、结汇手续，并按规定填写出口收、结汇手续，并按规定填写涉外收入申涉外收入申报单报单或或境内收入申报单等申报单证。银行审境内收入申报单等申报单证。银行审核通过后办理结汇。核通过后办理结汇。p出口托收项下的资金融通出口托收项下的资金融通 l托收出口押汇托收出口押汇 l出口托收项下贷款出口托收项下贷款 l使用融通汇票贴现融资使用融通汇票贴现融资(承兑信用额承兑信用额度度)37第四节第四节 进口代收业务进口代收业务 进口代收是指在托收结算项下，国内银进口代收是指在托收结算项下，国内银行接受国外银行的委托，代向国内进口商收行接受国外银行的委托，代向国内进口商收取款项的业务。代收行不承
36、担付款的责任，取款项的业务。代收行不承担付款的责任，只履行委托协议中自己的责任与义务，代国只履行委托协议中自己的责任与义务，代国外银行要求进口商付款或承兑后赎单，并将外银行要求进口商付款或承兑后赎单，并将货款支付给托收行。所以代收行必须严格按货款支付给托收行。所以代收行必须严格按托收指示展开有关业务。托收指示展开有关业务。38p进口代收业务的基本程序进口代收业务的基本程序 l审查托收指示与所附汇票及单据审查托收指示与所附汇票及单据 审查的主要内容有托收指示中所列项目是否能照办、所附单据是否齐全、审查的主要内容有托收指示中所列项目是否能照办、所附单据是否齐全、付款人名称与地址是否有误以及交单条件
37、等。能够办理且审核无误后，代付款人名称与地址是否有误以及交单条件等。能够办理且审核无误后，代收行应立即编号登记，并向托收行寄出回单作为接受委托与收到汇票及单收行应立即编号登记，并向托收行寄出回单作为接受委托与收到汇票及单据的凭证，回单一般用代收通知书；或通过据的凭证，回单一般用代收通知书；或通过SWIFT发出发出MT410电文，确认电文，确认收到托收指示，并表示将按指示承办该业务。如果发现指示上有关项目不收到托收指示，并表示将按指示承办该业务。如果发现指示上有关项目不能照办，或单据、汇票等有漏误，代收行应立即通知托收行。能照办，或单据、汇票等有漏误，代收行应立即通知托收行。l通知进口商通知进口
38、商 代收行接受托收行的委托后，需立即填制代收行接受托收行的委托后，需立即填制“进口代收单据通知书进口代收单据通知书”及及“付付款委托书款委托书”，连同汇票和全套副本单据，连同汇票和全套副本单据(一般是复印件一般是复印件)送进口商审核，请送进口商审核，请其确认付款或承兑。其确认付款或承兑。对外付款对外付款/承兑通知书承兑通知书与与境内付款境内付款/承兑通知书承兑通知书 39 代收行向进口商做出付款或承兑提示后，要将进口商付代收行向进口商做出付款或承兑提示后，要将进口商付款款/承兑承兑/拒付情况向托收行发出付款或承兑或拒付通知，以拒付情况向托收行发出付款或承兑或拒付通知，以及及/或通知单据情况或请
39、求指示。目前多采用或通知单据情况或请求指示。目前多采用SWIFTSWIFT方式方式 ，发出付款、承兑或拒付通知分别采取发出付款、承兑或拒付通知分别采取MT400MT400、MT412MT412、MT416MT416电文格式电文格式 l对外付款对外付款 付款人以其自有外汇支付的，从其现汇账户划款支付付款人以其自有外汇支付的，从其现汇账户划款支付 使用银行贷款的，由信贷部门提供资金支付使用银行贷款的，由信贷部门提供资金支付 需银行售汇的，应提交购汇申请书及相应的购汇资金，由银行按规定售需银行售汇的，应提交购汇申请书及相应的购汇资金，由银行按规定售汇支付汇支付 进口单位不同意承付，应提出拒付理由书，
40、连同单据退还银行，由银行进口单位不同意承付，应提出拒付理由书，连同单据退还银行，由银行转告托收行转告托收行 l 发出通知发出通知 40n拒付与拒绝证书拒付与拒绝证书 托收业务中的拒付，是指代收行向进口商做出付款或承托收业务中的拒付，是指代收行向进口商做出付款或承兑提示后，进口商拒不验单，或对单据有意见、拒不受单，兑提示后，进口商拒不验单，或对单据有意见、拒不受单，或拒绝付款，或拒绝承兑的行为。或拒绝付款，或拒绝承兑的行为。发生拒付后，代收行可以要求进口商说明拒付理由。对进口商拒付的各发生拒付后，代收行可以要求进口商说明拒付理由。对进口商拒付的各种理由或要求，代收行应及时通知托收行并请示处理办法
41、，单据可暂由种理由或要求，代收行应及时通知托收行并请示处理办法，单据可暂由代收行保管，得到答复后立即通知付款人。对于进口商要求改变付款条代收行保管，得到答复后立即通知付款人。对于进口商要求改变付款条件的，习惯上代收行应向进口商取得书面声明后通知托收行。托收行指件的，习惯上代收行应向进口商取得书面声明后通知托收行。托收行指示同意接受拒付理由并通知退票示同意接受拒付理由并通知退票(或退单或退单)，代收行应一面通知进口商撤，代收行应一面通知进口商撤回代收通知书，一面按指示将单据等退还托收行。若回代收通知书，一面按指示将单据等退还托收行。若2 2个月后托收行没有个月后托收行没有指示办理，代收行可以主动
42、将代收单据退回托收行。指示办理，代收行可以主动将代收单据退回托收行。如果托收指示上指定有如果托收指示上指定有“需要时的代理需要时的代理”，则在规定的代理权限内，可，则在规定的代理权限内，可与代理人联系征求处理办法。与代理人联系征求处理办法。有的托收指示上要求托收行在遇到进口商拒付时，必须做成拒付证书，有的托收指示上要求托收行在遇到进口商拒付时，必须做成拒付证书，以便对进口商行使追偿权。代收行经公证人或有关机构办理出拒绝证书以便对进口商行使追偿权。代收行经公证人或有关机构办理出拒绝证书后，所垫付的手续费用通过托收行向出口人收取。后，所垫付的手续费用通过托收行向出口人收取。n 进口代收项下的资金融
43、通进口代收项下的资金融通 l进口代收押汇进口代收押汇 l使用融通汇票贴现融资使用融通汇票贴现融资(承兑信用额度承兑信用额度)l跟单托收业务项下海外代付跟单托收业务项下海外代付 l付款交单凭信托收据借单（付款交单凭信托收据借单（D/P T/R）是出口商主动提出是出口商主动提出“凭信托收据借货凭信托收据借货”以对进口以对进口商融通资金，代收行可按照托收指示办理，但一切后商融通资金，代收行可按照托收指示办理，但一切后果由出口商负责。果由出口商负责。41l远期远期D/P凭信托收据（凭信托收据（T/R）借单）借单 43 托收是债权人委托出口地银行通过进口地银行向其债务人托收是债权人委托出口地银行通过进口
44、地银行向其债务人收取货款的一种结算方式，属于逆汇方式，涉及到债权人、债收取货款的一种结算方式，属于逆汇方式，涉及到债权人、债务人、托收行、代收行等当事人，有时会出现务人、托收行、代收行等当事人，有时会出现“需要时的代理需要时的代理”；托收遵循的国际贸易惯例是国际商会；托收遵循的国际贸易惯例是国际商会托收统一规则托收统一规则(URC522)(URC522)。托收属于商业信用，根据是否随附货运单据，托收有光票托收属于商业信用，根据是否随附货运单据，托收有光票托收与跟单托收两种方式，国际贸易托收多采用跟单托收；根托收与跟单托收两种方式，国际贸易托收多采用跟单托收；根据银行向进口商交付货运单据的条件，
45、跟单托收分为付款交单据银行向进口商交付货运单据的条件，跟单托收分为付款交单(D/P)(D/P)和承兑交单和承兑交单(D/A)(D/A)，常用的是付款交单方式。，常用的是付款交单方式。在出口跟单托收中，出口商运用该方式的主要目是规避因在出口跟单托收中，出口商运用该方式的主要目是规避因进口商违约而产生的款、货两空的风险，应认真填写托收申请进口商违约而产生的款、货两空的风险，应认真填写托收申请书，并随时根据托收行的要求发出指示，也可以通过叙做托收书，并随时根据托收行的要求发出指示，也可以通过叙做托收出口押汇获得银行资金融通。在进口代收业务中，银行应按托出口押汇获得银行资金融通。在进口代收业务中，银行应按托收指示及收指示及URC522URC522进行业务处理；进口商也可以通过叙做托收进进行业务处理；进口商也可以通过叙做托收进口押汇获得银行资金融通。口押汇获得银行资金融通。本章小结本章小结
