1、国际结算课程教学大纲一、课程基本信息课程名称国际结算课程代码课程性质专业核心课学 分3总学时48理论学时48实验学时0先修课程国际贸易实务后续课程开课单位经济与管理系系适用专业国际经济与贸易 主要教学资料建议使用的教材1国际结算，高露华，清华大学出版社，2021年5月，第2版主要参考书：国际结算，苏宗祥，中国金融出版社，2020年8月，第7版撰稿人高露华审核人二、说明1.课程的性质、地位和任务国际结算是国际经济与贸易专业的一门专业核心课，是一门前沿性、综合性、专业性强的课程。本课程基于最新修订的一系列国际贸易惯例与规则，内容涵盖国际结算体系、国际结算工具、国际结算方式以及国际贸易融资等多方面。
2、课程突出理论与实践相结合的特点，通过对理论的讲解和实践案例的分析，力求与国际贸易实践、银行国际业务实践相结合，使学生拥有完成收付汇等实际业务操作的能力，具备国际经贸人才的基本素质，实现培养明原理、懂业务、服务于我国对外贸易事业的专门外贸和金融人才的教学目的。2.课程教学基本要求国际结算实践性很强，教学过程中应注意：（1）重视培育学生树立按国际贸易惯例办事的理念。这既是培养学生学科观念的要求，也是培养服务于我国对外贸易事业专业人才的素质要求。（2）重视国际贸易学科各门课程之间的联系。国际贸易理论与政策、国际贸易实务、国际投资等课程与该门课程紧密相关，尤其是国际贸易实务。因此授课时应结合所学课程的
3、相关知识，使学生既可以温故知新，又能够将学科知识贯通起来。（3）重视理论联系实际，授课时应尽可能地结合国际贸易实务及银行国际业务相关案例。（4）重视遵循教育教学规律，因材施教，努力改善课堂教学效果，注意提高教学质量。三、 教学内容与课时分配内容与课时分配一览表理论(48学时)序号章节名称分配学时1第一章 导论42第二章 国际结算中的票据63第三章 汇付64第四章 托收85第五章 信用证基础知识46第六章 信用证业务47第七章 银行保函48第八章 备用信用证49第九章 国际保理410第十章 福费廷411第十一章 国际非贸易结算自学四、理论教学第一章 导论 （4学时）第一节 国际结算的概述一、国际
4、结算的分类二、国际结算的特点三、国际结算的研究对象第二节 国际结算的产生与发展一、国际结算与国际贸易的关系二、国际结算的产生与发展三、国际结算制度四、国际结算的发展现状与趋势第三节 国际结算中的银行及银行间关系一、银行在国际结算中的作用二、国际结算中的往来银行三、代理行关系的建立四、往来银行的选择五、SWIFT环球银行金融电信协会第四节 国际银行间清算与支付系统一、支付系统的内容与类型二、美元清算系统三、英镑清算系统四、欧元跨国清算系统五、日元清算系统六、跨境贸易人民币清算教学重点：国际结算的分类，国际结算的特点，国际结算的研究内容，国际结算的产生与发展；国际结算中的往来银行，环球银行金融电讯
5、协会；支付系统的内容与类型，美元清算系统，跨境贸易人民币清算。教学难点：有关国际结算的国际规则与惯例，国际结算的发展现状与趋势；环球银行金融电讯协会；美元清算系统，跨境贸易人民币清算。思考题：1.什么是国际结算？为何国际贸易结算有重要意义？2.国际结算的风险有哪些？3.什么是国际结算制度？4.列举有关国际结算的重要规则与国际惯例。5.如何从银行国际业务角度和企业国际结算角度来学习国际结算？6.单据工作在国际结算中有何重要意义？7.银行在国际结算中的作用有哪些？8.为什么要建立往来银行关系？往来银行有分为哪些类型？国际业务中如何选择往来银行？9.代理行有哪几种类型？如何建立代理行关系？建立代理行
6、对本行有何意义？4.什么是SWIFT报文？有何特点？其的MT报文有哪几类？10.国际支付系统的构成要素及银行间的转账原则有哪些？11.目前跨境贸易人民币清算模式要哪几种？12.列举国际结算遵循的国际贸易惯例与规则。13.为遏制伊朗核计划，促使伊朗停止正在进行的核武项目，自2012年至2013年7月，美国先后9次宣布对伊朗实施单方面制裁，涉及经济、金融等领域。2012年6月，美国国防授权法案生效，禁止美国银行与全世界跟伊朗央行做交易的任何金融机构有金融往来；除得到豁免的国家外，任何国家与伊朗继续进行石油交易的金融机构将受到美国的金融制裁。美国希望通过切断任何同伊朗中央银行有商业往来的外国公司同美
7、国金融系统的联系来对伊朗石油业进行制裁。试分析美国为何会藉此法案达到制裁伊朗的目的。14.名词解释：代理行，账户行，SWIFT Code，国际支付系统，票据交换所，大额支付系统(HVPS)，小额支付系统(BEPS)，CHIPS，CHAPS。 第二章 国际结算中的票据 (6学时)第一节 票据概述一、票据的含义二、票据的特点与功能三、票据的关系人及其权利和义务四、票据行9五、票据法第二节 汇票一、汇票的定义与种类二、汇票的必要项目三、汇票的任意记载项目四、汇票的流通使用五、汇票的贴现第三节 本票一、本票的定义二、本票的种类三、本票的内容四、本票与汇票的区别第四节 支票一、支票的概念与内容二、支票的
8、种类三、支票的使用四、汇票、本票、支票的区别教学重点：票据的概念、特征、关系人及其权利与义务，票据行为的概念与特征，票据法；汇票的定义与种类，各种汇票行为的做法及要求，票据贴现的计算办法。教学难点：票据的特征、关系人及其权利与义务；各种汇票行为的做法及要求，汇票的制作。思考题：1.名词解释：票据，正当持票人，付对价持票人，参加承兑人，保证人，参加付款人，预备付款人，担当付款人，票据行为，承兑，背书，贴现，汇票，本票，支票，大额流通存单。2.简述票据的特点与功能。3.简述票据的关系人及其权利和义务。4.简述票据的法律体系。5.汇票有哪些种类？其抬头有哪几种？6.汇票的背书和承兑各有哪些做法？7.
9、根据给出的条件填写一张汇票。8.根据给出的条件要求完成承兑、背书、保证等票据行为。9.本票与汇票有哪些区别？10.汇票、本票、支票各有何特点？11.简述支票划线的方法及应用要求。第三章 汇付 （6学时）第一节 汇付概述一、汇付的含义二、汇付方式的当事人三、汇付的种类四、汇付结算的特点和应用范围第二节 汇付方式的业务流程一、贸易合同中汇付条款的约定二、电汇的业务流程三、信汇的业务流程四、票汇的业务流程五、CAD的业务流程第三节 汇出汇款业务一、汇款人落实汇出资金二、汇付申请书三、付款指示四、汇款的偿付五、汇款的查询与退汇第四节 汇入汇款业务一、汇入汇款的分类二、汇款的解付三、收款人需要注意的事项
10、四、出口发票融资和汇入汇款融资教学重点：汇付方式的含义与性质，汇付方式的当事人及其关系，汇付方式的应用；汇款方式的特点及业务流程；款项的国际划拨，如何应用SWIFT系统完成款项的国际划拨；汇出汇款与汇入汇款业务流程。教学难点：汇款方式的特点及业务流程；填写电汇申请书和拟定付款指示电文。思考题：1.名词解释：汇付，先结后出，先出后结，电汇，信汇，票汇，凭单付现，出口发票融资。2.汇付的当事人有哪些？各自有何职责？彼此间有何关系？3.比较汇付三种方式的特点。4.根据我国现行贸易外汇收支管理办法，企业进出口收付汇应提交的申报单证有哪几种？5.简单介绍汇出汇款与汇入汇款基本的业务流程。6.汇出行与汇入
11、行之间可以采用哪些偿付方式来完成头寸划拨？7.案例分析（略）第五章 托收 （8学时）第一节 托收概述一、托收方式的当事人二、托收费用三、托收的种类四、托收方式的特点和利弊第二节 跟单托收业务流程与托收统一规则一、贸易合同中托收条款的约定二、跟单托收业务流程三、托收统一规则第三节 出口跟单托收业务一、出口商申请办理托收业务二、托收行受理托收业务三、托收行寄单托收四、出口托收项下的资金融通第四节 进口代收业务一、进口代收业务的基本程序二、拒付与拒绝证书三、进口代收的有关事项四、进口代收项下的资金融通教学重点：托收的含义与性质、当事人权责及其关系，托收的种类；业务流程与应用范围，托收统一规则；出口托
12、收业务的主要环节、基本要求、风险及防范办法，进口代收业务的主要环节与业务要求，托收项下的融资办法。教学难点：托收当事人权责及其关系、业务流程，托收统一规则；SWIFT在托收方式中的应用，托收项下的融资。思考题：1.名词解释：托收，需要时的代理，光票托收，付款交单(D/P)，承兑交单(D/A)，直接托收，付款交单凭信托收据借单(D/PT/R)，信托收据，托收指示，出口押汇，托收出口押汇，进口押汇，进口代收押汇。2.托收方式的当事人有哪些？其基本当事人之间的关系如何？各自的权利与责任是什么？3.对出口人而言，托收有何弊端？如何防范托收风险？为何FOB合同不宜采用D/P？4.简要说明D/P与D/A的
13、特点。5.简单说明即期D/P、远期D/P与D/A的基本业务流程。6.银行提供的出口跟单托收和进口代收项下的资金融通办法有哪些？7.“付款交单凭信托收据借单”与“凭信托收据借单”有何区别？进口商不能如期付款的风险各由谁承担？8.按我国现行贸易外汇收支管理规定，企业采取托收方式应填写哪些申报单证？9.托收指示中的收款指示通常有哪几种？10.业务流程分析与练习：填写托收申请书的有关项目和开立跟单汇票，并指出其收款人抬头的写法。11.案例分析（略）第六章 信用证基础知识 （4学时）第一节 信用证概述一、信用证的概念与特点二、信用证的当事人三、信用证的开立形式及内容四、信用证的作用第二节 信用证的种类一
14、、跟单信用证与光票信用证二、不可撤销信用证和可撤销信用证三、保兑信用证和不保兑信用证四、议付信用证、即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证五、即期信用证、远期信用证、假远期信用证与预支信用证六、可转让信用证与不可转让信用证七、循环信用证、对开信用证、背对背信用证与备用信用证第三节 有关信用证的国际贸易惯例一、跟单信用证统一惯例二、电子交单补充规则三、开立跟单信用证标准格式四、跟单信用证项下银行间偿付统一规则五、关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务教学重点：信用证的含义与特点，信用证的当事人及其权责以及当事人之间的关系，信用证的作用以及开立方式、内容；信用证的种类，信用证所遵循的有关
15、国际惯例。教学难点：信用证的含义与特点，信用证的当事人及其权责以及当事人之间的关系；信用证的种类。思考题：1.名词解释：信用证，议付，承付，被指定银行，保兑信用证，预支信用证，假远期信用证，对开信用证，对背信用证。2.简述信用证的特点与作用。3.信用证的基本当事人有哪些？介绍其权责及彼此间的关系。4.SWIFT信用证的开立和修改报文格式有哪几个？5.比较开证行与保兑行6.信用证有哪些分类？结合UCP600分别说明其基本含义。7.对背信用证与可转让信用证有何区别？ 8.案例分析（略）。第六章 信用证业务 （4学时）第一节 信用证结算的一般业务流程一、贸易合同中信用证条款的约定二、即期信用证结算的
16、一般业务流程三、银行承兑远期信用证结算的一般业务流程四、可转让信用证结算的一般业务流程五、对背信用证结算的一般业务流程第二节 信用证方式在进口贸易中的应用一、开立信用证二、修改信用证三、对外付款(或承兑)四、信用证项下的进口融资第三节 信用证方式在出口贸易中的应用一、通知信用证二、审核与修改信用证三、出口商制单与审单四、交单议付五、寄单索汇六、结汇与拒付七、信用证项下的出口融资教学重点：信用证一般业务流程，进口信用证的基本程序；出口信用证的基本程序，审核信用证，银行审核单据的原则、方法及对不符单据的处理办法，出口单据制作和出口索偿，信用证项下获得银行资金融通的各种方法。教学难点：填写开证申请书
17、；审核信用证，出口单据制作。思考题：1.简介即期信用证结算的一般业务流程。2.简介可转让信用证结算的一般业务流程。3.简介信用证+托收的基本做法。4.填写开证申请书需注意哪些事项？开证行审核开证申请书的要点是什么？5.说明银行承兑远期信用证结算的一般业务流程5.打包放款信用证与红条款信用证有何区别？6.在哪些情况下需要催证？7.国外来证后，通知行审核信用证的重点内容有哪些？8.出口商审证的要点有哪些？9.什么是软条款信用证？列举几种软条款。10.信用证项下，出口商制单的要求和审单方法是什么？11.寄单行与议付行有何区别？12.议付行发现单证不符，对不符单据可采取哪些处理措施？13.案例分析题（
18、略）14.名词解释：开证额度，提货担保，进口信用证押汇，电提，表提，有证托收，BP通知书，打包放款信用证，出口信用证押汇。第七章 银行保函 （4学时）第一节 银行保函概述一、银行保函的含义与性质二、银行保函的当事人及其关系三、银行保函的开立四、银行保函的内容五、有关银行保函的国际惯例与规则第二节 银行保函的种类一、根据担保人所承担义务的性质分类二、根据保函与基础交易合同的关系分类三、根据保函索赔条件的不同分类四、根据保函的用途或担保的内容分类五、根据贸易形式分类六、其他种类第三节 见索即付保函及其业务流程一、见索即付保函的概念与特点二、见索即付保函的内容三、见索即付保函项下的单据四、见索即付保
19、函的业务流程第四节 银行保函的业务处理一、申请人向银行申请开立保函二、银行开立保函三、保函的后期业务四、保函的注销教学重点：银行保函的含义、功能与性质、银行保函的当事人及其关系，银行保函的开立形式与方式，银行保函的内容，有关银行保函的国际惯例与规则，银行保函的种类；见索即付保函的概念与特点以及单据要求，见索即付保函的业务流程；银行保函的主要业务环节。教学难点：反担保函，银行保函的种类；见索即付保函的单据要求，银行保函的主要业务环节及要求。思考题：1.简述银行保函的功能与性质。2.国际保函业务中为何常用反担保函？。3.简介银行保函的当事人。4.国际经贸中常见的银行保函有哪些种类？说明其含义及用途
20、。5.简述见索即付保函的特点。6.URDG758对见索即付保函的失效是怎样规定的？7.保函业务中申请人如何办理保函注销手续？8.说明见索即付保函的单据种类及其要求9.案例分析（略）10.名词解释：银行保函，投标保函，履约保函，预付款保函，反担保函，账户透支保函，见索即付保函。第八章 备用信用证 （4学时）第一节 备用信用证概述一、备用信用证的含义二、备用信用证的当事人三、备用信用证的性质四、备用信用证与银行保函、跟单信用证的比较五、备用信用证的内容第二节 备用信用证的种类一、履约备用信用证二、预付款备用信用证三、反担保备用信用证四、直接付款备用信用证五、融资备用信用证六、投标备用信用证七、保险
21、备用信用证八、商业备用信用证第三节 备用信用证的业务要点及单据要求一、备用信用证在贸易中的应用二、备用信用证的有效期三、备用信用证项下的单据及要求四、开证行审核单据的原则第四节 有关备用信用证的国际规则与惯例一、联合国独立保函和备用信用证公约二、国际备用信用证惯例教学重点：备用信用证定义、性质与内容，当事人，种类；备用信用证主要业务要点，有关备用信用证的国际惯例与规则。教学难点：备用信用证的定义、种类；备用信用证的业务要点及单据要求。思考题：1.简述备用信用证的性质。2.简述备用信用证的当事人及其权责。3.简述备用信用证与一般跟单信用证、银行保函的区别。4.有关备用信用证的国际规则与惯例有哪些
22、？应用时有何要求？5.如何约定备用信用证的到期日？6.根据ISP98，简单介绍备用信用证项下的单据种类及出具要求。7.根据ISP98，备用信用证项下开证行或其指定人审核单据的原则有哪些？8.案例分析（略）9.名词解释：备用信用证，履约备用信用证，预付款备用信用证，反担保备用信用证，直接付款备用信用证，融资备用信用证，保险备用信用证，商业备用信用证。第九章 国际保理 （4学时）第一节 国际保理业务概述一、国际保理的产生与发展二、国际保理业务的含义三、国际保理的分类四、国际保理业务的利弊第二节 国际保理的业务内容一、国际保理的一般业务流程二、国际保理的业务要点三、保理协议四、国际保理业务风险管理第
23、三节 国际保理组织与和保理的国际规则一、国际保理商联合会二、国际保付代理公约三、国际保理业务通用规则教学重点：国际保理的定义、特点、当事人及其关系，保理服务的内容、有关保理行为以及保理业务费用的组成，保理业务的种类，国际保理业务的利弊；国际保理在进出口结算中的业务过程，保理协议，国际保理业务风险管理，国际保理通则。教学难点：保理行为，保理业务的种类，国际保理业务的利弊；国际保理的业务过程，保理协议。思考题：1.名词解释：国际保理、应收账款的反转让、预支保理、公开保理、双保理、完全保理。2.简述国际保理业务的当事人及其关系。3.保理商给出口商能提供哪些服务？4.简单介绍核准、让渡、融资、再让渡、
24、出具贷记通知等保理行为的含义。5.国际保理有哪些类型？ 6.试分析保理方式的利弊。7.出口商在哪些情况下可以选用国际保理业务？8.为保障应收账款的安全性，保理商在保理协议中一般应要求出口商保证哪些内容？9.国际保理业务的风险都表现在哪些方面？10.简单介绍国际保理公约、联合国国际贸易中应收账款转让公约与国际保理通则。11.说明国际双保理的基本业务流程。12.案例分析（略）第十章 福费廷 （4学时）第一节 福费廷概述一、福费廷的产生与发展二、福费廷业务的当事人三、福费廷业务的特点四、福费廷业务的费用第二节 福费廷的业务内容一、福费廷业务的适用范围二、福费廷的一般业务流程三、福费廷业务的操作程序四
25、、福费廷业务的形式第三节 福费廷业务的利弊及国际惯例一、福费廷业务与出口商二、福费廷业务与进口商三、福费廷业务与包买商四、国际福费廷协会与福费廷统一规则教学重点：福费廷业务的含义、特点、当事人及其权利与义务，福费廷业务的费用；业务流程与业务要点，福费廷业务对各当事人的利弊，福费廷统一规则。教学难点：福费廷业务费用的计算方法，业务流程与业务要点。思考题：1.福费廷业务有何特点？2.简介福费廷的当事人及其权利与义务。3.福费廷与一般的票据贴现业务有何异同？4.出口商承担的包买票据的费用有哪几部分？5.名词解释：福费廷、风险参与、选择期、承担期、宽限期第十一章 国际非贸易结算 （自学）第一节 非贸易结算的主要内容一、非贸易结算的特点二、非贸易结算项目三、非贸易结算方式第二节 侨汇和外币兑换业务一、侨汇与侨汇政策二、侨汇解付工作三、外币兑换业务第三节 旅行支票与旅行信用证一、旅行支票二、旅行信用证第四节 信用卡及其他非贸易结算业务一、信用卡业务二、外事机构使用的光票信用证三、光票托收四、托收海外私人资产业务第五节 个人外汇买卖业务一、个人外汇买卖业务概述二、个人外汇买卖的业务类型三、个人外汇买卖示例
