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财务管理期末复习提要参考模板范本.doc

1、财务管理期末复习提要07春财务管理期末复习提要第一章 总论1财务管理基本概念(1)了解财务管理的概念;(2)了解资金运动及其表现形式;(3)了解财务活动、财务关系的概念及其内容。2财务管理目标(1)了解财务管理目标的含义及其特征;(2)了解关于财务管理总体目标的三种主要提法(利润最大化、资本利润率最大化或每股利润最大化、企业价值最大化)的含义及其缺陷或优点;(3)了解财务管理的具体目标筹资管理目标、投资管理目标、营运资金管理目标、利润分配管理目标;(4)了解不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调;(5)了解财务管理目标与社会责任。3财务管理环境(1)了解财务管理环境的概念;(2)了解经济体制

2、环境、经济结构环境、财税环境、金融环境、法律制度环境对财务管理的影响。4财务组织(1)了解企业的组织形式(独资企业、合伙企业、公司制企业);(2)了解财务分层管理体系(出资者财务、经营者财务、财务经理财务);(3)了解财务组织体制与管理人员。第二章 财务观念1货币时间价值(1)了解货币时间价值的概念;(2)了解时间价值的表示;(3)了解年金的概念,掌握货币时间价值的计算(复利终值、复利现值、普通年金终值、普通年金现值)。2风险收益均衡观念(1)了解风险的含义、类别及风险与不确定性的区别;(2)掌握风险收益均衡(资本资产定价模型)。3成本效益观念了解成本效益观念的含义及机会成本、沉没成本的含义。

3、第三章 筹资管理(上)1筹资概述(1)了解筹资的目标、目的、筹资渠道与筹资方式;(2)了解筹资种类的划分、股权资本的概念及股权资本与负债资金的主要差异;(3)了解企业筹资须考虑的因素和筹资原则。2筹资规模了解筹资规模确定的依据、筹资规模的特征、筹资规模确定的方法。3股权资本筹集(1)了解吸收直接投资的概念、吸收直接投资的管理、吸收直接投资的优缺点;(2)了解股票的概念及特征、股票的种类、股票的发行与定价。4负债筹资(1)了解长期借款的种类、取得长期借款的条件以及长期借款的优缺点,了解长期借款协议的保护性条款;(2)了解企业债券的类型、不同类别债券的特殊性以及债券筹资管理,了解可转换债券的概念及

4、债券筹资的优缺点;(3)了解租赁的种类,了解融资租赁的概念,了解融资租赁租金确定及管理、融资租赁的优缺点;(4)了解商业信用的类型、商业信用筹资管理及商业信用筹资的优缺点;(5)了解短期借款的种类、取得、信用条件。第四章 筹资管理(下)1资本成本(1)了解资本成本的概念、性质和作用;(2)掌握资本成本的估算(个别资本成本、综合资本成本、边际资本成本);(3)了解降低资本成本的途径。2筹资风险(1)了解筹资风险(财务风险)的概念;(2)了解筹资风险的分类;(3)了解经营风险的概念及其影响因素,了解经营杠杆效应和财务杠杆效应的含义,掌握经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数的计算;(4)了解筹资风

5、险的衡量;(5)了解筹资风险的规避与管理。3资本结构及其决策(1)了解资本结构的概念;(2)了解最佳资本结构的概念及其判断标准、资本结构决策的含义,掌握资本结构决策的方法(比较资本成本法、无差异点分析法);(3)了解资本结构的调整。第五章 长期投资与固定资产管理1投资及固定资产概述(1)了解投资的概念与目的;(2)了解投资的种类;(3)了解固定资产的概念与特点;(4)了解固定资产管理原则。2固定资产投资决策(1)了解固定资产投资的决策要素;(2)掌握投资决策中的现金流量构成(初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量)、现金流量的计算,以及在投资决策中使用现金流量的原因;(3)掌握非贴现现金流量

6、指标(投资回收期、平均报酬率)的计算;(4)掌握贴现现金流量指标(净现值法、内含报酬率、现值指数法)的计算,以及为什么在投资决策中广泛运用贴现法;(5)掌握投资决策指标的应用(固定资产更新决策、资本限量决策、项目寿命不等的投资决策)。3固定资产日常财务控制了解固定资产归口分级管理、固定资产管理制度、固定资产报废与清理的管理。4折旧政策(1)了解固定资产折旧与折旧政策的概念;(2)了解折旧政策对企业财务的影响;(3)了解折旧政策的影响因素;(4)了解折旧政策的选择。第六章 流动资产管理1流动资产概述(1)了解流动资产的概念及特点;(2)了解流动资产分类。2现金管理(1)了解现金管理目标;(2)了

7、解现金收支预算法的概念及主要内容;(3)掌握最佳现金余额的确定;(5)了解现金集中管理制度的主要模式及其各自特点。3应收账款管理(1)了解应收账款管理的目标;(2)了解信用政策的概念、内容(信用标准、信用条件、收账方针)以及如何通过定量分析确定客户的信用标准;(3)掌握应收账款管理决策(信用政策改变的决策);(4)了解应收账款日常管理的内容,掌握应收账款收现保证率的计算。4存货管理(1)了解存货管理的目标;(2)了解存货管理的方法存货经济采购批量控制(经济采购批量的概念、存货总成本的组成、经济进货批量的计算)、存货储存期控制(保本储存期和保利储存期的计算)、存货ABC分类管理(ABC分类管理的

8、概念、分类的标准及三类存货的具体划分、ABC分类法在存货管理中的应用);(3)了解存货质量的控制。5营运资本管理(1)了解企业日常经营活动与经营周期;(2)了解营运资本的概念,配合型融资政策、激进型融资政策、稳健型融资政策的概念及特点;(3)了解营运资本策略的分析原理。第七章 证券投资管理1证券投资概述(1)了解证券投资的目的;(2)了解证券投资的种类与特点;(3)了解证券投资风险的衡量。2股票投资了解股票投资的目的、特点、股票估价,掌握股票投资名义收益率的衡量。3债券投资了解我国现行债券及债券发行的特点、债券估价模型、债券投资收益率的衡量。4证券组合投资了解组合投资的目的、投资组合的期望收益

9、率和风险、组合投资的方式。第八章 利润管理1目标利润规划与控制(1)了解利润构成和利润质量评价;(2)了解目标利润规划的程序;(3)掌握目标利润规划方法(本量利分析法、倒求法、比率法、利润增长比率法)的应用;(4)掌握目标利润下的销售收支规划(市场行情与销售收入结构调整、目标销售收入规划、目标成本规划)。2利润分配管理(1)了解利润分配原则;(2)了解税后利润分配顺序;(3)了解利润分配政策的概念及基本理论(无关理论与相关理论)、影响股利政策的因素;了解股利政策的种类,了解剩余股利政策的概念、定额股利政策的概念及其利弊;了解股份公司股利形式。第九章 财务分析1财务分析概述了解财务分析的目的、资

10、料、企业财务分析的种类和意义。2财务分析的基本方法了解比较分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法的含义及其基本运用。3财务分析指标体系(1)掌握营运能力分析指标的计算(应收账款周转次数、存货周转次数、营业周期、流动资产周转次数、固定资产周转率、总资产周转率)及应收账款周转率的概念;(2)掌握短期偿债能力分析指标的计算(流动比率、速动比率、现金比率)及速动资产的概念;(3)掌握长期偿债能力分析指标的计算(资产负债率、产权比率、有形净值债务率、已获利息倍数)及已获利息倍数的概念;(4)掌握盈利能力分析指标的计算(销售利润率、净资产收益率、总资产利润率、资本保值增值率)。4综合财务分析掌握杜邦分析体系分析企业资产利用能力和资本结构、分析企业盈利能力、分析固定资产使用效率、分析流动资产使用效率、分析流动资产各个项目的使用情况。5 / 5

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