1、财务管理期末复习提要07春财务管理期末复习提要第一章 总论1财务管理基本概念（1）了解财务管理的概念；（2）了解资金运动及其表现形式；（3）了解财务活动、财务关系的概念及其内容。2财务管理目标（1）了解财务管理目标的含义及其特征；（2）了解关于财务管理总体目标的三种主要提法（利润最大化、资本利润率最大化或每股利润最大化、企业价值最大化）的含义及其缺陷或优点；（3）了解财务管理的具体目标筹资管理目标、投资管理目标、营运资金管理目标、利润分配管理目标；（4）了解不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调；（5）了解财务管理目标与社会责任。3财务管理环境（1）了解财务管理环境的概念；（2）了解经济体制
2、环境、经济结构环境、财税环境、金融环境、法律制度环境对财务管理的影响。4财务组织（1）了解企业的组织形式（独资企业、合伙企业、公司制企业）；（2）了解财务分层管理体系（出资者财务、经营者财务、财务经理财务）；（3）了解财务组织体制与管理人员。第二章 财务观念1货币时间价值（1）了解货币时间价值的概念；（2）了解时间价值的表示；（3）了解年金的概念，掌握货币时间价值的计算（复利终值、复利现值、普通年金终值、普通年金现值）。2风险收益均衡观念（1）了解风险的含义、类别及风险与不确定性的区别；（2）掌握风险收益均衡（资本资产定价模型）。3成本效益观念了解成本效益观念的含义及机会成本、沉没成本的含义。
3、第三章 筹资管理（上）1筹资概述（1）了解筹资的目标、目的、筹资渠道与筹资方式；（2）了解筹资种类的划分、股权资本的概念及股权资本与负债资金的主要差异；（3）了解企业筹资须考虑的因素和筹资原则。2筹资规模了解筹资规模确定的依据、筹资规模的特征、筹资规模确定的方法。3股权资本筹集（1）了解吸收直接投资的概念、吸收直接投资的管理、吸收直接投资的优缺点；（2）了解股票的概念及特征、股票的种类、股票的发行与定价。4负债筹资（1）了解长期借款的种类、取得长期借款的条件以及长期借款的优缺点，了解长期借款协议的保护性条款；（2）了解企业债券的类型、不同类别债券的特殊性以及债券筹资管理，了解可转换债券的概念及
4、债券筹资的优缺点；（3）了解租赁的种类，了解融资租赁的概念，了解融资租赁租金确定及管理、融资租赁的优缺点；（4）了解商业信用的类型、商业信用筹资管理及商业信用筹资的优缺点；（5）了解短期借款的种类、取得、信用条件。第四章 筹资管理（下）1资本成本（1）了解资本成本的概念、性质和作用；（2）掌握资本成本的估算（个别资本成本、综合资本成本、边际资本成本）；（3）了解降低资本成本的途径。2筹资风险（1）了解筹资风险（财务风险）的概念；（2）了解筹资风险的分类；（3）了解经营风险的概念及其影响因素，了解经营杠杆效应和财务杠杆效应的含义，掌握经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数的计算；（4）了解筹资风
5、险的衡量；（5）了解筹资风险的规避与管理。3资本结构及其决策（1）了解资本结构的概念；（2）了解最佳资本结构的概念及其判断标准、资本结构决策的含义，掌握资本结构决策的方法（比较资本成本法、无差异点分析法）；（3）了解资本结构的调整。第五章 长期投资与固定资产管理1投资及固定资产概述（1）了解投资的概念与目的；（2）了解投资的种类；（3）了解固定资产的概念与特点；（4）了解固定资产管理原则。2固定资产投资决策（1）了解固定资产投资的决策要素；（2）掌握投资决策中的现金流量构成（初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量）、现金流量的计算，以及在投资决策中使用现金流量的原因；（3）掌握非贴现现金流量
6、指标（投资回收期、平均报酬率）的计算；（4）掌握贴现现金流量指标（净现值法、内含报酬率、现值指数法）的计算，以及为什么在投资决策中广泛运用贴现法；（5）掌握投资决策指标的应用（固定资产更新决策、资本限量决策、项目寿命不等的投资决策）。3固定资产日常财务控制了解固定资产归口分级管理、固定资产管理制度、固定资产报废与清理的管理。4折旧政策（1）了解固定资产折旧与折旧政策的概念；（2）了解折旧政策对企业财务的影响；（3）了解折旧政策的影响因素；（4）了解折旧政策的选择。第六章 流动资产管理1流动资产概述（1）了解流动资产的概念及特点；（2）了解流动资产分类。2现金管理（1）了解现金管理目标；（2）了
7、解现金收支预算法的概念及主要内容；（3）掌握最佳现金余额的确定；（5）了解现金集中管理制度的主要模式及其各自特点。3应收账款管理（1）了解应收账款管理的目标；（2）了解信用政策的概念、内容（信用标准、信用条件、收账方针）以及如何通过定量分析确定客户的信用标准；（3）掌握应收账款管理决策（信用政策改变的决策）；（4）了解应收账款日常管理的内容，掌握应收账款收现保证率的计算。4存货管理（1）了解存货管理的目标；（2）了解存货管理的方法存货经济采购批量控制（经济采购批量的概念、存货总成本的组成、经济进货批量的计算）、存货储存期控制（保本储存期和保利储存期的计算）、存货ABC分类管理（ABC分类管理的
8、概念、分类的标准及三类存货的具体划分、ABC分类法在存货管理中的应用）；（3）了解存货质量的控制。5营运资本管理（1）了解企业日常经营活动与经营周期；（2）了解营运资本的概念，配合型融资政策、激进型融资政策、稳健型融资政策的概念及特点；（3）了解营运资本策略的分析原理。第七章 证券投资管理1证券投资概述（1）了解证券投资的目的；（2）了解证券投资的种类与特点；（3）了解证券投资风险的衡量。2股票投资了解股票投资的目的、特点、股票估价，掌握股票投资名义收益率的衡量。3债券投资了解我国现行债券及债券发行的特点、债券估价模型、债券投资收益率的衡量。4证券组合投资了解组合投资的目的、投资组合的期望收益
9、率和风险、组合投资的方式。第八章 利润管理1目标利润规划与控制（1）了解利润构成和利润质量评价；（2）了解目标利润规划的程序；（3）掌握目标利润规划方法（本量利分析法、倒求法、比率法、利润增长比率法）的应用；（4）掌握目标利润下的销售收支规划（市场行情与销售收入结构调整、目标销售收入规划、目标成本规划）。2利润分配管理（1）了解利润分配原则；（2）了解税后利润分配顺序；（3）了解利润分配政策的概念及基本理论（无关理论与相关理论）、影响股利政策的因素；了解股利政策的种类，了解剩余股利政策的概念、定额股利政策的概念及其利弊；了解股份公司股利形式。第九章 财务分析1财务分析概述了解财务分析的目的、资
10、料、企业财务分析的种类和意义。2财务分析的基本方法了解比较分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法的含义及其基本运用。3财务分析指标体系（1）掌握营运能力分析指标的计算（应收账款周转次数、存货周转次数、营业周期、流动资产周转次数、固定资产周转率、总资产周转率）及应收账款周转率的概念；（2）掌握短期偿债能力分析指标的计算（流动比率、速动比率、现金比率）及速动资产的概念；（3）掌握长期偿债能力分析指标的计算（资产负债率、产权比率、有形净值债务率、已获利息倍数）及已获利息倍数的概念；（4）掌握盈利能力分析指标的计算（销售利润率、净资产收益率、总资产利润率、资本保值增值率）。4综合财务分析掌握杜邦分析体系分析企业资产利用能力和资本结构、分析企业盈利能力、分析固定资产使用效率、分析流动资产使用效率、分析流动资产各个项目的使用情况。5 / 5
