1、LEGAL ? AUDIT ? SUPERVISION CENTER 法务审计监察中心法务审计监察中心 培训手册培训手册 目录 CONTENTS AC-SCHNITZER “我们是谁我们是谁” 公司介绍公司介绍 Who We Are AC-SCHNITZER “我们的产品我们的产品”公司介绍公司介绍 Our Products 1 1 2 2 3 3 4 4 AC-SCHNITZER “产品使用指南产品使用指南”公司介绍公司介绍 Users Manual “清道夫还是守护者清道夫还是守护者” Scavenger OR Guardian 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们是谁我们是谁” Wh
2、o We Are 法务? 审计? 监察中心（LEGAL ? AUDIT ? SUPERVISION CENTER）由法务部、）由法务部、审计部和监察部三个部门优势互补，合并组建，隶属集团总部，依法审计部和监察部三个部门优势互补，合并组建，隶属集团总部，依法律法规和公司规章制度，全程监督集团和各子公司生产经营活动的合律法规和公司规章制度，全程监督集团和各子公司生产经营活动的合法合规性，各司其职，联动互补，惩防并重。法合规性，各司其职，联动互补，惩防并重。 审计审计 法务法务 监察监察 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们是谁我们是谁” Who We Are 法务? 审计? 监察中心（LEGA
3、L ? AUDIT ? SUPERVISION CENTER） ? 协助集团公司领导正确执行国家法律、法规和政策，对公司重大经协助集团公司领导正确执行国家法律、法规和政策，对公司重大经营决策提供法律意见；营决策提供法律意见； ? 协助修改、审查合同以及其他法律文书，并提供相应专业法律意见协助修改、审查合同以及其他法律文书，并提供相应专业法律意见; ? 集团公司及各二级子、分公司发生的各类法律争议事务；集团公司及各二级子、分公司发生的各类法律争议事务； ? 对公司日常工作运营管理中出现的各类法律问题咨询服务及法律支对公司日常工作运营管理中出现的各类法律问题咨询服务及法律支持服务持服务 ； ? 参
4、与重大合同谈判与签订，对合同内容及签订过程进行法律风险控参与重大合同谈判与签订，对合同内容及签订过程进行法律风险控制制 ； ? 审核、评估外聘律师的资质及委托的律师事务所资格，代理企业参审核、评估外聘律师的资质及委托的律师事务所资格，代理企业参加诉讼、仲裁、调解等事宜。加诉讼、仲裁、调解等事宜。 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们是谁我们是谁” Who We Are 法务? 审计? 监察中心（LEGAL ? AUDIT ? SUPERVISION CENTER） ? 协助制定公司审计规划、实施策略及具体实施计划；协助制定公司审计规划、实施策略及具体实施计划； ? 财务经营审计：实施定期和
5、不定期对集团公司各部门及各级公司的财财务经营审计：实施定期和不定期对集团公司各部门及各级公司的财务状况和经营活动进行审计，包括财务收支审计、经营审计、年度经营务状况和经营活动进行审计，包括财务收支审计、经营审计、年度经营业绩审计评价，对公司财务收支、预决算、资产质量、经营绩效及其他业绩审计评价，对公司财务收支、预决算、资产质量、经营绩效及其他经济活动进行审计监督，并出具报告；经济活动进行审计监督，并出具报告； ? 参与并监督公司合并、分立、破产、投资、资产转让等重要经济活动；参与并监督公司合并、分立、破产、投资、资产转让等重要经济活动； ? 经济合同审计，对公司合同项目的内部控制，对重大投资和
6、大宗招标经济合同审计，对公司合同项目的内部控制，对重大投资和大宗招标采购项目等进行事前、事中和事后审计；采购项目等进行事前、事中和事后审计； ? 人事审计：对公司各部门及各级公司第一负责人任期审计、离任审计；人事审计：对公司各部门及各级公司第一负责人任期审计、离任审计； ? 发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计。发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计。 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们是谁我们是谁” Who We Are 法务? 审计? 监察中心（LEGAL ? AUDIT ? SUPERVISION CENTER） ? 负责公司整体运行情况监督、检查，重点对失职、渎职、原则性问
7、题进负责公司整体运行情况监督、检查，重点对失职、渎职、原则性问题进行查处行查处 ? 对各部门职责范围内工作开展情况进行监督、抽查、考评；对各部门职责范围内工作开展情况进行监督、抽查、考评； ? 对各部门违反公司利益行为进行监督、检查、考评；对各部门违反公司利益行为进行监督、检查、考评； ? 受理员工、客户举报并调查落实，纠正和处理经营管理中的违法违纪行为；受理员工、客户举报并调查落实，纠正和处理经营管理中的违法违纪行为； ? 定期核查各项经营数据及报销费用的真实性、合规性，并将核查结果上报。定期核查各项经营数据及报销费用的真实性、合规性，并将核查结果上报。 ? 定期对公司各职能部门整体管理状况
8、及管理职责实施情况进行评估定期对公司各职能部门整体管理状况及管理职责实施情况进行评估 ? 负责定期对各部门职责、制度执行方面的差异项进行累计评定，并对查出的负责定期对各部门职责、制度执行方面的差异项进行累计评定，并对查出的重大异常及管理失控项进行分析评估；重大异常及管理失控项进行分析评估； ? 负责对公司管理人员的违规违纪、工作方式方法、工作失误、失职、渎职、负责对公司管理人员的违规违纪、工作方式方法、工作失误、失职、渎职、原则性问题、管理协调能力等项目进行过程累计分析。原则性问题、管理协调能力等项目进行过程累计分析。 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Pro
9、ducts What? 产品推介？ 目标客户 产品优势 创造价值 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 销售部门 目标客户 人事部门 产品部门 YOU! 公司每位 员工 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 产品优势 作为企业的一个支持部门，处于内部供应商的地位，我们的职能是向集团内部客户供应与法律事务、内部审计和监察相关的服务和产品。 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 规则RULE 法律法规 公司规章制度 企业是由不同岗位、不同职能的人组织起来的
10、集体，必须按照一定的规则规则、方式作为法律法律上的纽带相互联系起来，企业与员工和睦相处，共同作用，减少摩擦，有效运行，企业才可能有一个好的内部环境，才能提高经营效益。 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 规则RULE 这些规则和工具的法律专业属性，规则范围的确定、工具的构造和使用这些规则和工具的法律专业属性，规则范围的确定、工具的构造和使用成本的测定，都需要由了解公司商业目标及执行的法律专家来进行。成本的测定，都需要由了解公司商业目标及执行的法律专家来进行。 这是你们对法务审计监察中心的基本需求，是我们存在的根本原因。这是你们对法务审计监察中心
11、的基本需求，是我们存在的根本原因。 ? 人力资源制度 公司 ? 财务管理制度 ? 行政管理制度 规章 ? 品质管理制度 ? 后勤管理制度 制度 ? 工厂管理制度 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 规则RULE 规则的规则的产出产出 1.收集和关注外部法制环境变化 2.公司章程、规章制度的修订完善 3.标准流程、示范文本修订完善 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” 规则RULE Our Products 法律不是预防自己犯法的知识，它其实是一种工具，一种可以用来实现法律不是预防自己犯法的知识，它其实是一种工具，一种可以用
12、来实现 自己利益最大化，而又不违背规则的一套技艺自己利益最大化，而又不违背规则的一套技艺 犹太商人： 以狡猾闻名于世亦注重规则 中国商人： 却往往不遵守游戏规则 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 数据DATA 管理数据管理数据 风险数据风险数据 调查分析调查分析 报告评价报告评价 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 数据DATA 法务 ? 法律合规风险点信息收法律合规风险点信息收集，个案调查集，个案调查 ? 风险识别，定性和定量风险识别，定性和定量分析分析 ? 评估分级评估分级 ? 确定风险管
13、理重点，制确定风险管理重点，制定管理策略和危机预案定管理策略和危机预案 审计 情况审计报告情况审计报告 监察 重大违规、违纪、失重大违规、违纪、失职现象分析报告职现象分析报告 ? 整改措施的跟踪落实整改措施的跟踪落实? 财务收支、财务计划执行财务收支、财务计划执行? 公司运营管理隐患及公司运营管理隐患及? 经营活动绩效审计评价和经营活动绩效审计评价和报告报告 ? 项目内部控制的有效性和项目内部控制的有效性和适当性调查分析适当性调查分析 ? 公司管理的有效性和真实公司管理的有效性和真实性调查分析性调查分析 ? 专项经济责任审计报告专项经济责任审计报告 情况报告情况报告 ? 岗位职责和管理活动岗位
14、职责和管理活动的效能、效率及效益的效能、效率及效益情况监督检查报告情况监督检查报告 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 解决方案SOLUTION 客户拖客户拖欠账款欠账款 信用证信用证欺诈欺诈 谈判谈判破裂破裂 员工员工 违纪违纪 专利专利 侵权侵权 职务职务 犯罪犯罪 履约履约风险风险 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 日常经营管理事务日常经营管理事务 普遍行为防范普遍行为防范 解决方案SOLUTION 重大事项重大事项/突发事件突发事件 协商和谈判方案协商和谈判方案 - 资信证明 - 履约
15、能力调查 - 格式文件设计 - 授权文件 -交易条款诊断 -量化指标 合规性判断合规性判断 意见书意见书 立场文书立场文书 沟通沟通 诊断诊断 诉讼诉讼 仲裁仲裁 联合联合 评审评审 谈判谈判 和解和解 决策决策 谏言谏言 法律风险信息改进法律风险信息改进 紧急补救措施紧急补救措施 - 应对行动方案 - 法律行动 - 时效灭失的补救与反补救 - 证据保存调取 纠纷处理纠纷处理 案件处理案件处理 债权催收债权催收 管理责任追究管理责任追究 问卷问卷 备忘备忘 日常法律事务咨询日常法律事务咨询 诉讼时效提示诉讼时效提示 履约计划履约计划 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品”
16、Our Products ?支持你的目标的实现支持你的目标的实现 ?是我们的使命是我们的使命 ?亦是我们价值的实现亦是我们价值的实现 法务审计监察中心法务审计监察中心 “我们的产品我们的产品” Our Products 创造价值 Creation of Value 举例来说，我们为你创造价值的方式举例来说，我们为你创造价值的方式 运用甚至创造法律工具为公司市场战略服务 提高合规水平，减少被指控的风险 节约节约公司公司成本成本 提高法律技术水平，减少未来败诉风险 增加增加公司公司收入收入 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 遵循标准工作流程遵
17、循标准工作流程 秉持强烈的问题秉持强烈的问题意识及风险意识意识及风险意识 恪守职业道德准则恪守职业道德准则 培养责任心和团队协作精神培养责任心和团队协作精神 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 签订合同 合同签订风险和注意事项 公司EIP合同签批申请流程 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 签订合同 合同签订风险和注意事项 为了降低交易行为的经营风险和法律风险，我们必须认真对待合同的为了降低交易行为的经营风险和法律风险，我们必须认真对待合同的签订，小心谨慎和深思熟虑。签订，小心谨慎和深思
18、熟虑。 以严肃和谨慎的态度对待合同中的每个字、每个词、每句话，不要抱以严肃和谨慎的态度对待合同中的每个字、每个词、每句话，不要抱着着“合同仅仅是一种形式合同仅仅是一种形式”的观念，草率地、含糊地对待合同。的观念，草率地、含糊地对待合同。 要知道，白纸黑字的合同是当事人权利义务分配的基本依据，签字后要知道，白纸黑字的合同是当事人权利义务分配的基本依据，签字后就必须负责，履行合同约定的义务。就必须负责，履行合同约定的义务。 失之差厘，缪以千里，一朝不慎，往往会在日后合同的履行过程中带失之差厘，缪以千里，一朝不慎，往往会在日后合同的履行过程中带来利益的损害来利益的损害 实例实例1：“甲方还欠款一万元
19、甲方还欠款一万元”、 “甲方还欠乙方货款一万元甲方还欠乙方货款一万元”就有两就有两种理解：一种是种理解：一种是“归还（读作归还（读作HUAN）欠款一万元；另一种是欠款一万元；另一种是“还（读作还（读作HAI）要欠款、尚要欠款一万元要欠款、尚要欠款一万元”。 实例实例2：“订金订金”和和“定金定金”。定金。定金是债的一种担保方式，具有担保性和是债的一种担保方式，具有担保性和惩罚性，收受定金的一方不履行约定惩罚性，收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。的债务的，应当双倍返还定金。 “订订金金”在法律上被认为是预付款，不具在法律上被认为是预付款，不具有担保功能。有担保功能。 法务审计监
20、察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual ?草拟合同初稿 ?进入系统填写合同信息 签订合同 2.合同会审 ?财务部门审批 ?质量品保中心会审 ?部门经理审批 ?部门总监审批 1.合同起草 3.部门审批 4.法务审批 合同签批申请系统流程 ? 书面打印档，呈批签字盖章 ? 存档备案 ? 法务管理员形式审查和分流 ? 法律顾问审批回复意见 5.呈批存档 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 职业道德 法务审计监察中心法务
21、审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 职业道德 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” 职业道德 Users Manual 职业道德是道德的特殊形式 是一定社会的道德原则和道德规范在各种职业活动中的体现和延伸。 简单来说就是指人们在所从事的职业活动中应该遵循的行为规范和行为准则的总和。 ?职业品德职业品德 ?职业纪律职业纪律 ?专业胜任能力专业胜任能力 ?职业责任职业责任 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 职业道德 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Us
22、ers Manual 职业道德 公司倡导守法、廉洁、诚实、敬业的职业道德 一切职务行为，都必须以维护公司利益，对社会负责为目的 因违反职业道德，给公司造成经济损失者，公司将依法追索经济赔偿；情节严重并涉嫌犯罪的，将诉请司法机关追究其刑事责任。 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 反腐倡廉预防犯罪 商业贿赂 竞业禁止竞业禁止 职务侵占 非法兼职非法兼职 职务犯罪 泄露秘密 挪用资金挪用资金 以权谋私以权谋私 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 反腐倡廉预防犯罪 擎刑法之剑保护自己，识刑法之
23、道远离危境擎刑法之剑保护自己，识刑法之道远离危境 职务侵占罪职务侵占罪: 何朝建职务侵占案 何朝建在某鞋厂负责搬运工作，与该厂搬运工韩本运共谋盗窃该厂增白剂，于2003年3月串同该厂保安员常战洪作案，趁常值班之机，韩从该厂仓库盗窃价值人民币54957元的增白剂50公斤，由何朝建在该厂后门接应运出。 公司、企业人员受贿罪公司、企业人员受贿罪: 覃文新公司、企业人员受贿案 覃文新从2003年3月起任某灯饰有限公司采购员，期间，利用其负责售卖公司废油桶的职便，与回收商文某串通，将该公司的废油桶出售给文某，文某则按每个油桶3元计提回扣给覃文新，覃文新于2002年6月17日、7月21日分别两次收取文某的
24、回扣款合共人民币5000元，用于个人挥霍。 挪用资金罪挪用资金罪: 李福至挪用资金案 李福至任某纸箱厂的供销员，负责该厂送货和收货款工作，2000年10月至12月期间，利用职务上的便利，先后多次从出纳员处领走应收货款的收款凭条，向多家客户收取了货款人民币98337.55元后，没有将货款交回厂入帐，全部用于赌博及挥霍花光，直至2001年3月离开纸箱厂后，经厂多次追收，李才归还了52000元，余款未能归还。 法务审计监察中心法务审计监察中心 “产品使用指南产品使用指南” Users Manual 反腐倡廉预防犯罪 你该怎么做？ 1、客户送给红包、礼品或礼券，收下还、客户送给红包、礼品或礼券，收下还
25、是上报？是上报？ 2、发现购销人员伪造涂改单据、出差、发现购销人员伪造涂改单据、出差人员虚报差旅费，怎么办？人员虚报差旅费，怎么办？ 3、发现有同事利用为本单位采购货物、出售货物等职务便利，、发现有同事利用为本单位采购货物、出售货物等职务便利，违反规定私自收受回扣佣金，怎么办？违反规定私自收受回扣佣金，怎么办？ 4、在工作中接触到保密信息，我们应该怎么做？如果同事聊天、在工作中接触到保密信息，我们应该怎么做？如果同事聊天时有意无意谈论你并没有接触过的保密信息，你又该如何？时有意无意谈论你并没有接触过的保密信息，你又该如何？ 5、发现有人在公司内从事外部的兼职工作，或者利用公司的工、发现有人在公
26、司内从事外部的兼职工作，或者利用公司的工作时间和其他资源从事所兼任的工作，你应该做什么？作时间和其他资源从事所兼任的工作，你应该做什么？ 6、公司的业务关联单位或者商业竞争对手邀请你兼职，你该怎么回复？、公司的业务关联单位或者商业竞争对手邀请你兼职，你该怎么回复？ 7、在与业务关联单位的联系过程中，收到超出正常业务联系所需要的交际活、在与业务关联单位的联系过程中，收到超出正常业务联系所需要的交际活动的邀请时，你该怎么做？动的邀请时，你该怎么做？ 法务审计监察中心法务审计监察中心 “清道夫还是守护者清道夫还是守护者” Scavenger OR Guardian 拥有正能量的我们 既是为集团荡涤污垢的清道夫 亦是为集团发展保驾护航的守护者 资讯能量资讯能量 法定能量法定能量 专家能量专家能量 参照能量参照能量 法务审计监察中心法务审计监察中心 “清道夫还是守护者清道夫还是守护者” Scavenger OR Guardian 作为企业支持双核的一部分，我们绝不是繁杂的法律拦路虎，而是像业务润滑器和加能器一样关注于达成工作目标和帮助每一位员工实现个性发展 法务审计监察中心法务审计监察中心 提问互动 法务审计监察中心法务审计监察中心 Thanks! 谢谢与课的各位！谢谢与课的各位！ 知识回顾知识回顾Knowledge Knowledge Review Review
