1、社会保险学社会保险学南开大学保险系南开大学保险系 xx1感谢你的欣赏2019-9-5参考书目参考书目 n侯文若：社会保险中国劳动社会保障出版社，2005年n美乔治.E.雷吉达：社会保险与经济保障经济科学出版社，2005年n邓大松：社会保险中国劳动社会保障出版社，2002年n郑功成：社会保障学商务印书馆，2000年n葛寿昌：社会保障经济学上海财经大学出版社，1999年n林义：社会保险中国金融出版社，1998年2感谢你的欣赏2019-9-5导言n一、基本界定n社会保障体系n社会保障项目n社会保险n社会救济n社会福利n优抚安置n企业保障项目n企业补充保险n个人自我保障项目n个人储蓄n商业保险3感谢你
2、的欣赏2019-9-5n社会保障n社会保险n基本养老保险n基本医疗保险n失业保险n工伤保险n生育保险 4感谢你的欣赏2019-9-5n二、社会保险学的主要内容n总论n产生与发展n基本界定n理论基础n社会保险关系n社会保险运行n社会保险管理5感谢你的欣赏2019-9-5n分论n养老保险体系n医疗保险体系n失业保险n工伤保险6感谢你的欣赏2019-9-5n三、社会保险学的研究对象n 一门学科独立存在的理由就在于它是解决一种特殊矛盾的学科。n社会保险学的研究对象是社会保险经济关系，及其所反映的社会保险制度。解决的是由于特定社会风险事故的发生所导致的社会生产要素的短缺与国民经济正常运行对生产要素的需要
3、得不到满足之间的矛盾。n制度是人类选择的产物。 7感谢你的欣赏2019-9-5n四、社会保险学的研究思路和研究方法n哲学的方法n历史法：从历史的角度看社会保险的历史、现状、发展n比较法：通过比较各国的社会保险看社会保险的发展与借鉴意义n综合法：总结一般规律n系统法：建立一般框架8感谢你的欣赏2019-9-5n经济学的方法n通过经济分析，从经济的角度看社会保险的存在理由、发展动因和发展趋势n从基金的角度，看社会保险的运行机制n社会保险与其他经济制度的关系、相互影响9感谢你的欣赏2019-9-5n风险管理的方法n从风险的识别开始，研究社会保险作用、功能和机制设计；研究社会保险与其他风险管理技术的比
4、较利益和联动作用。n保险学与精算学的方法n人口学、社会学与政治学的方法10感谢你的欣赏2019-9-5第一章第一章 社会保险的产生与发展社会保险的产生与发展 社会保险制度的逻辑变迁社会保险制度的逻辑变迁n第一节 社会保险制度的产生n一、社会保险的产生过程 n（一）济贫法（Poor Law）社会保障制度的前身n旧济贫法n1601年，英国颁布了济贫法，俗称“旧济贫法”。这一法案制定了对待贫民的主要原则，规定了全面处理贫民的措施。根据此法案，各教区负责向居民和房地产所有者征收济贫税，用这种收入给无力谋生的人发放救济，并负责组织失业的成年人从事劳动，安排孤儿当学徒等。 11感谢你的欣赏2019-9-5
5、n新济贫法 n1843年英国议会又通过了济贫法修正案，即“新济贫法”。新济贫法的规定十分苛刻：一是丧失个人信誉，接受救济被社会看作是一个污点；二是丧失个人自由，必须禁闭在贫民习艺所劳动；三是丧失政治自由，失去公民权。 12感谢你的欣赏2019-9-5n济贫法的崩溃 n1873年英国的大危机及其之后的大萧条使社会问题尖锐，加速了济贫法的崩溃。13感谢你的欣赏2019-9-5n（二）疾病保险法社会保险制度的初步形成 n产业革命生产演进为社会化大生产。社会化大生产要求劳动力再生产的社会化。19世纪70至80年代，世界经济长期大萧条，失业问题严重，工人运动风起云涌。实际上是工人阶级的成长，要求自己的经
6、济政治利益。工人、雇主、国家进行再一次的利益分配。n1883年，德国通过了疾病保险法，标志着社会保障制度、社会保险制度的形成。之后各国纷纷建立自己的社会保险制度。 14感谢你的欣赏2019-9-5n二、社会保险产生的理论基础分析n （一）风险管理理论分析n风险与风险处理伴随着资本主义的原始积累和工业化大生产，产生大量的社会问题。过去的风险保障体系（原始的家族或行业风险处理方法）被破坏，需要建立一种新的保障方式。15感谢你的欣赏2019-9-5n（二）政治哲学理论分析n自由意志论：休莫1770、亚当斯密1776、边沁1789、穆勒1863，拥护自由市场和私人财产。n自由主义、功利主义 n关于国家
7、、政府的理论16感谢你的欣赏2019-9-5n（三）经济理论分析n重商学派：认为济贫法减少了可以得到的劳动力供给。 n古典经济学：亚当斯密1776 、大卫李嘉图n大卫李嘉图认为：工资应当接受公平和自由的市场竞争，不能通过立法干涉进行管制。济贫法妨碍了奋发和勤奋，使得人人都变的懒惰，不愿意工作，而依靠赖以提供生计的教区。 17感谢你的欣赏2019-9-5n庸俗经济学：马尔萨斯、萨伊n马尔萨斯的人口论认为：社会的贫困、匮乏和不道德是由于存在过剩的人口造成的。济贫院的存在使得过剩人口继续存在。而人口过度增长的结果就是贫困。贫困是私人问题而非社会问题，贫困的责任在于贫困者的懒惰。n萨伊定律：供给自动创
8、造需求。实行弹性价格的条件下，不可能产生全面的失业。18感谢你的欣赏2019-9-5n剑桥学派：马歇尔、庀古pigou、凯恩斯n福利国家论n庀古pigou的福利经济学n凯恩斯的国家干预理论 19感谢你的欣赏2019-9-520感谢你的欣赏2019-9-5n第二节 社会保险制度的多样化发展n一、社会保险制度的发展过程n18831889：创立社会保险时期n18901919：各国纷纷效仿时期n19201934：初步发展时期21感谢你的欣赏2019-9-5n19351975：社会保险速度发展时期n1935年美国罗斯福政府颁布社会保障法标志着社会保障制度的进一步发展，进而使之走向全球化。n1942年牛津
9、大学教授贝弗里奇提出了一份社会保险及有关服务的报告，史称贝弗里奇报告。报告主张对全体公民实行失业、残疾、疾病、养老、生育、寡居、死亡等项目的、普遍和全面的社会保险。1945年英国工党执政将福利国家理论变为现实的政策。n1948年，英国宣布建成“福利国家”标志着全球社会保障制度进入多样化发展的繁荣时期。22感谢你的欣赏2019-9-5n二、社会保险制度的多样化发展分析n社会保险制度的扩展表现n世界建立社会保险制度的国家急剧增加；n社会保险制度的覆盖面和受益范围进一步扩大；n社会保险项目构成趋于网络化；n社会保险开支的绝对值和其占GDP的比重增加23感谢你的欣赏2019-9-5n社会保险制度的多样
10、化反映在制度类型上n保障型的社会保险选择性原则，如美、日；n福利型的社会保险收入均等化、就业充分化、福利普遍化、福利设施系统化，如英国、瑞典；n国家型的社会保险一切丧失劳动能力的情况都实行社会保险，如前苏联；n储金型的社会保险强制储蓄，个人帐户，如新加坡、智利。24感谢你的欣赏2019-9-5n福利经济学与凯恩斯主义：社会保险制度多样化发展的理论基础n福利经济学n1920年，英国经济学家庀古（Pigou）的福利经济学以边际效用理论为基础，提出了国家干预收入再分配并使收入均等化的理论，奠定了福利国家理论的基础。n边沁詹姆斯穆勒约翰穆勒马歇尔庀古n瑞典学派的“宏观经济调节的政府干预理论和均等化的收
11、入再分配理论”为瑞典“混合经济”下的福利国家模式提供了理论基础。25感谢你的欣赏2019-9-5n凯恩斯主义n1936年凯恩斯的就业、利息与货币通论提出了“经济危机有效需求不足需要政府干预经济”的宏观经济理论为美国等保障型社会保障制度的建立和发展提供了理论基础。进而，在二战后成为直接推动全球范围内社会保障制度建立的主导理论。26感谢你的欣赏2019-9-527感谢你的欣赏2019-9-50228n第三节 社会保险制度的改革n一、改革历程n1970 1980：社会保险改革发展阶段n20世纪70年代，西方的“滞胀”现象使得发达国家的社会保障制度成为国家的沉重负担，开始改革、探索。n前苏联、东欧、中
12、国等社会主义国家随改革而放弃计划体制下国家保障，进而也在改革。n南美国家智利等也在改革传统的社会保险制度。28感谢你的欣赏2019-9-5n二、社会保险制度的改革分析n背景：n经济危机：石油危机n通货膨胀n失业增加n人口老龄化n社会保险的刚性29感谢你的欣赏2019-9-5n问题：n财政负担过重；n固定资本投资下降，影响经济的进一步增长；n劳动力成本上升；n劳动力供求的市场调节作用受挫；n税赋增加；n政府管理的低效率。30感谢你的欣赏2019-9-5n三、社会保险制度改革的依据哈耶克和弗里德曼的经验主义自由意志论n哈耶克和弗里德曼认为平等会减少或破坏自由，国家没有分配功能，为了减轻贫困可以提供
13、某些公共产品的严格限制措施。n20世纪70、80年代“新权利主义”认为凯恩斯和贝弗里奇的影响毫无用处，而政府干预将减少社会福利，提倡市场应该充当更为重要的角色，主张社会保障功能应该回归到古典主义的自由状态。31感谢你的欣赏2019-9-5n四、改革措施n补救措施：增加收入、减少开支。n根本性措施：私有化经营32感谢你的欣赏2019-9-5社会保险改革趋势33感谢你的欣赏2019-9-534感谢你的欣赏2019-9-5第二章第二章 社会保险的基本界定社会保险的基本界定 n第一节 社会经济保障中的风险分析与风险处理n一、风险与风险管理n（一）风险的含义n风险是损失的不确定性；是在一定时期内，一定情
14、况下，某一事件（损失）的实际结果和预期结果之间的差异程度。n只要风险存在，就一定有损失的可能。 35感谢你的欣赏2019-9-5n（二）风险要素n风险因素n实质风险因素n道德风险因素（故意）n心理风险因素（过失、疏忽 ）n风险事故n损失36感谢你的欣赏2019-9-5n（三）风险管理的基本程序风险管理的基本程序n风险识别n风险衡量与评价n常用指标：损失概率、损失幅度、损失期望、方差标准差、变异系数n选择风险管理技术n风险管理效果评价37感谢你的欣赏2019-9-5风险管理技术风险管理技术风险控制风险融资风险避免：放弃与改变风险自留（自保）风险转移：保险与非保险损失控制：预防与抑制风险隔离：分割
15、与复制风险转移：控制型38感谢你的欣赏2019-9-5n二、经济保障与社会保险中的风险识别n（一）经济保障的含义n个人可以相对确定的基本需要及其欲望在现在和将来被满足的感觉程度。n收入是获得经济保障的一个关键因素。其中，收入必须是连续的；收入是指实际收入。n得到经济保障的收入水平应该是高于贫困线或最低生活水平的。n经济保障是一个动态的概念。39感谢你的欣赏2019-9-5n（二）经济无保障与社会保险中的风险识别n损失：n失去收入n增加花费n不充足的收入n不确定的收入、收入的非连续性40感谢你的欣赏2019-9-5n风险事故n早逝n高龄n健康不良n失业n低于标准的工资n风险因素n经济因素：通货膨
16、胀n自然灾害n人为因素41感谢你的欣赏2019-9-5n（三）社会保险中的具体风险类型n老龄化风险人口老化所带来的问题n疾病风险n工伤风险 n失业风险自然失业率以上的失业会带来社会经济问题 42感谢你的欣赏2019-9-5n老龄化风险n人口老化所带来的问题n从社会来看，劳动力供给减少。n资料：法国2000年在职职工与退休职工的比例是：10：4；2040年将达到10：7。n从个人来看，收入减少，产生负储蓄。43感谢你的欣赏2019-9-5n但是，进一步的理解：老年一定是风险吗？n根据生命周期理论的解释：nWR实际财富nYL年劳动收入nC 消费nNL寿命nWL工作年限n假设：当前储蓄等额的变成未来
17、的消费44感谢你的欣赏2019-9-545感谢你的欣赏2019-9-5n结论：n 产生老年问题n n 家庭保障失效n n 个人积累不足46感谢你的欣赏2019-9-5n疾病风险n健康：生理的、心理的n疾病：广义的、狭义的n医疗：预防、治疗、康复、保健、健康咨询、营养指导n医疗服务：生物、医学模式生物、社会、心理、医学模式n从社会来看，劳动力供给的暂时或永久的减少；n从个人来看，收入减少，费用增加n与疾病有关的风险：生育风险47感谢你的欣赏2019-9-5n工伤风险n因工导致的伤、残、死亡n从社会来看，劳动力供给的暂时或永久的减少；n从个人来看，没有收入，费用增加48感谢你的欣赏2019-9-5
18、n失业风险n自然失业率以上的失业会带来社会经济问题。nOkuns Law：经济中失业率每超过自然失业率1%，产出将下降约2.5个百分点。n从社会来看，劳动力供给的暂时或永久的减少；n从个人来看，没有收入，费用依旧。49感谢你的欣赏2019-9-5n三、风险处理的演进n实现经济保障的主要途径：n个人与家庭保障n集体保障n商业保险n政府保障n风险处理方式的演进：n自我保障互助保障保险50感谢你的欣赏2019-9-5n例子：n期望收益：EA= EB=90n方 差：DA= DB=(0-90)210%+(100-90)290%=900个体损失发生10%损失不发生90%期望收益A010090B010090
19、51感谢你的欣赏2019-9-5状态概率交换后A或B的财富1AB均无损失81%1002A损失B不损失9%503A不损失B损失9%504AB均遭受损失1%0期望收益：EAB= EBA=10081%+509%+509%+01%=90方 差：DAB= DBA=(100-90)281%+(50-90)29% +(50-90)29%+(0-90)21% =450 52感谢你的欣赏2019-9-5n12nDAB= DBA DA= DBnEA= EB =EAB= EBA n二者捆绑并相互承诺承担相应的损失可以降低各自的风险。n2nn进一步扩展到n个风险厌恶的个体。如果每一个个体都是独立的，每一个个体均承诺在
20、损失发生后均摊损失，那么，完全可以降低各自的风险，增加各自的效用。 53感谢你的欣赏2019-9-5nnn根据Arrow-Lind定理，随着所汇集的独立的风险厌恶的个体数量的不断扩大（n），只要在损失概率的基础上筹集一定的费用（我们称之为保险费），风险厌恶的群体就可以解决内部个别人所面临的损失补偿问题。因为相互独立的风险厌恶个体汇集起来，对于风险厌恶的个体而言，是将自身面临的风险转嫁给了整个群体；对于群体而言，则是将可能的损失在群体内部进行分散 。54感谢你的欣赏2019-9-555感谢你的欣赏2019-9-5n第二节第二节 社会保险的内涵社会保险的内涵 n一、社会保险的含义n美国风险与保险学
21、会的定义：n社会保险是一种将汇聚的风险转移给某一组织（政府）的一种机制，要求该组织根据所有下列条件，当某些预定损失发生时依法向被保障人或其代表提供货币或者服务给付：n保障在任何可能的情况下都是强制的；n获得给付的资格资格与其缴费有关；n给付是法律事先确定的；n给付与缴费不直接相关；n融资计划是长期的；n多方缴费、政府管理或者政府监督；n计划不是针对过去或现在的雇员单独建立的。56感谢你的欣赏2019-9-5n我国的定义：n邓大松：n社会保险是由国家通过立法形式，为依靠劳动收入生活的工作人员及其家庭成员保持基本生活条件、促进社会安定而举办的保险。n林义：n政府通过立法强制实施，运用保险方式处置劳
22、动者面临的特定风险，为其暂时或永久丧失劳动能力，失去劳动收入时提供基本收入保障的法定保险制度。57感谢你的欣赏2019-9-5n劳动保障部教材：n社会保险是国家通过立法对劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或因失业而失去收时提供一定物质帮助以维持其基本生活的社会制度。n参加社会保险是劳动者的基本权利。 58感谢你的欣赏2019-9-5n社保中心教材：n社会保险，指的是国家运用法律手段对国民收入进行再分配，筹措、建立专门的基金，对劳动者在因为年老、患病、生育、伤残、死亡等原因暂时或永久丧失劳动能力或失业暂时中断劳动时，给予一定的物质帮助，以保障其基本生活需要的一种社会政策。 59感谢你的欣赏2019
23、-9-5n我们的定义：n社会保险是由国家通过立法强制实施的，对劳动者在因为年老、患病、生育、伤残、死亡等原因暂时或永久丧失劳动能力或失业暂时中断劳动，失去劳动收入时，为劳动者及其家庭成员提供基本收入保障的一项基本社会制度。 60感谢你的欣赏2019-9-5n理解理解n1、社会保险是一项社会政策、社会保险是一项社会政策n社会保险是国家推出的一种社会事业，是国家实行的一项社会政策。n强调社会保险是现代社会的产物，是现代经济正常运行所不可或缺的要素；强调国家政权机构的参与是社会保险制度得以问世的关键；强调社会保险是社会事业；强调社会保险是促进社会进步，保障社会生活走向安定的一项社会举措。61感谢你的
24、欣赏2019-9-5n2、社会保险的覆盖对象是劳动者、社会保险的覆盖对象是劳动者n社会保险的覆盖对象是劳动者，是专为劳动群众谋福利的社会政策。n劳动者家属（劳动力的生产与再生产）n我国的情况n城镇企业职工n城镇个体经济组织的劳动者及乡镇企业的职工n国家公务员以及比照公务员身份的党政机关、部分人民团体、公检法、教师62感谢你的欣赏2019-9-5n3、社会保险的直接目的在于保障劳动者的基、社会保险的直接目的在于保障劳动者的基本生活本生活n社会保险的直接目的在于补偿收入损失，保障劳动者在特定情况下享有基本生活。n所谓基本生活，有别于最低生活，也不是和在业期间毫无差别的生活。基本生活是衡量一切险种保
25、险金给付标准的依据，即退休金、失业津贴、疾病津贴、工伤补偿以及生育津贴都必须保障劳动者在遭遇相关风险时能保证过上基本生活。n什么是城市居民最低生活保障制度.doc63感谢你的欣赏2019-9-5n4、社会保险是一项收入保障机制、社会保险是一项收入保障机制n社会保险是一项收入保障机制，保护劳动者一旦丧失收入后仍能获得一定程度的收入补偿，而不致失去生活来源，生活无着落。但是这种补偿只是一定程度的补偿，即劳动者遇到生育、疾病、工伤、年老、残废、残障等风险后，能获得原工资一定比例的收入来源。这里“一定程度”指的是只能保障基本生活需要，而不是保障他们享有在业期间的生活水平，否则，在业与不在业没什么区别，
26、便会影响劳动者的工作积极性等等。64感谢你的欣赏2019-9-5n5、劳动者遭遇风险后可获得收入补偿、劳动者遭遇风险后可获得收入补偿n劳动者遭遇风险后获得的收入补偿，或是径直来自国家预算拨款，如国家统筹模式；或是来自劳动者本人与其在单位共同筹措的基金，如新加坡的强制储蓄性社会保险模式；或是来自劳动者本人及其所在单位筹措的基金，同时加上政府在财政、税收等方面的资助而形成的基金，如美国实行的投保资助型模式。65感谢你的欣赏2019-9-5n6、给经济成长创造了良性社会环境、给经济成长创造了良性社会环境n保征劳动者获得生活安定感，从而促进社会稳定，这是社会保险事业追求的目标，也是社会保险制度正确运行
27、的必然结果。发达国家的实践证明，正是因为长期实施了社会保险制度，才给经济成长创造了良性社会环境，不但保证了经济的发展，同时也促进了社会的进步。 66感谢你的欣赏2019-9-5n二、二、 社会保险的种类社会保险的种类n基本养老保险，亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。 n基本医疗保险就是当人们生病或受到伤害后，由国家或社会给予的一种物质帮助，即提供医疗服务或经济补偿的一种社会保障制度。 67感谢你的欣赏2019-9-5n失业保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制
28、度。它是社会保障体系的重要组成部分，是社会保险的主要项目之一。n工伤保险是社会保险制度中的重要组成部分，是指国家和社会为在生产、工作中遭受事故伤害和患职业性疾病的劳动及亲属提供医疗救治、生活保障、经济补偿、医疗和职业康复等物质帮助的一种社会保障制度。68感谢你的欣赏2019-9-5n生育保险是国家通过立法，对怀孕、分娩女职工给予生活保障和物质帮助的一项社会政策。其宗旨在于通过向职业妇女提供生育津贴、医疗服务和产假，帮助他们恢复劳动能力，重返工作岗位。69感谢你的欣赏2019-9-5n三、社会保险的基本原理n（一）基本属性n社会属性n社会保险是适应社会化大生产而产生的一种国家通过保险形式解决社会
29、风险的基本社会制度。n劳动属性n本质来说，社会保险是针对广大的劳动者而言的，旨在维护和保障劳动力再生产的一项基本制度。n分配属性n社会保险在整个经济循环中处于分配领域，是通过分配和再分配来解决整体社会中广大劳动者所面临的养老、医疗、失业、工伤和生育等各种风险的一项基本制度。 70感谢你的欣赏2019-9-5n（二）基本原理 n风险共担原理 n公平效率原理 n法律强制原理 n预防与补偿相结合原理71感谢你的欣赏2019-9-5n风险共担原理n保险原理的应用，体现“一人为众，众人为一”的互助合作原则，通过风险的充分分散解决整体社会中广大劳动者所面临的风险问题。n国家、集体（企业）、个人 （家庭）7
30、2感谢你的欣赏2019-9-5n公平效率原理n公平：社会公平与精算公平。社会公平不仅取决于社会利益分配的客观合理性，还取决于这一合理性为大多数社会成员认同的现实程度。n效率：资源的有效配置，是在一定的技术水平和资源存量的条件下通过资源的最优配置实现社会福利的最大化。经济学上用“帕累托效率、帕累托最优”来界定。n社会保险强调社会公平和整体经济效率的最优。73感谢你的欣赏2019-9-5n法律强制原理n为了实现社会公平和整体经济效率，克服保险运行中市场缺陷，社会保险客观上要求统一立法、强制实施。n标准一致n所有符合条件的人必须参加，否则，？ n社保机构必须接受，否则，？ 74感谢你的欣赏2019-
31、9-5n预防与补偿相结合原理 n在社会保险中，不仅强调事后的补偿，更强调事先的预防。n包括：主动的风险控制和风险转移、风险分散75感谢你的欣赏2019-9-5讨论n社会保险的有效性问题。 76感谢你的欣赏2019-9-5n第三节第三节 社会保险的功能社会保险的功能 n一、社会功能n（对于政府而言）社会安定、社会秩序稳定、巩固社会制度；n（对于个人而言）保障劳动者及其家庭的基本生活77感谢你的欣赏2019-9-5n二、经济功能n作为市场经济体系的基本环节之一，是是市场经济重要的组成部分。n利于劳动市场的形成、就业结构的改善和劳动力资源的合理配置；n通过社会财富的再分配对经济的自动调节功能。n既是
32、市场经济发展的必然产物，也是市场经济运行的必要稳定器78感谢你的欣赏2019-9-5n三、我国社会保险的根本目的n满足人民日益增长的物质和文化需要。n保障人民生活，发展社会生产力，为广大劳动人民谋福利。n实现共同富裕，防止两极分化。79感谢你的欣赏2019-9-5第三章第三章 社会保险关系社会保险关系 n第一节 社会保险与其他经济保障形式之间的关系 ：基本界定与配置最优 n一、概述n社会保险与自保n社会保险与社会救济n社会保险与商业保险n社会保险与社会福利80感谢你的欣赏2019-9-5 收入 y2 y1 人口社会保险与其他经济保障形式之间的关系社会福利商业保险社会保险社会救济81感谢你的欣赏
33、2019-9-5n二、基本界定n自保n含义：风险自留方法的一种演进形式，是企业（母公司）自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及其他企业的风险进行保险或再保险安排的一种风险管理方式。n特征：自有、灵活性、有限性82感谢你的欣赏2019-9-5n社会救济 n含义：也称社会救助，是由国家和有关社会机构，按照规定标准，向无收入、无生活来源、也无家庭依靠并失去工作能力者，以及向生活在贫困线或最低生活标准下的个人或家庭，向遭受严重自然灾害和不幸事故遇难者及其家属，实施的一种低标准的救援和接济。n特征：法制性、政策性、条件性、无偿性、单向性83感谢你的欣赏2019-9-5n商业保险 n含义：所谓保险
34、商品是指投保人向保险人支付保险费，保险人向投保人提供服务劳动，承担特定风险事故发生时的赔偿或者给付保险金责任，以合同形式确立的一种服务形态的商品。n特征：经济性、商品性、服务性、科学性、契约性、自愿性、互助性84感谢你的欣赏2019-9-5n社会福利n含义：有广义和狭义之分。这里，我们强调狭义的社会福利为国家和社会通过各种福利计划和福利津贴为社会成员提供旨在保障其基本生活的基础上，提高物质文化生活水平的项目总称。n特征：普遍性、均等性、服务性、权利义务脱节 85感谢你的欣赏2019-9-5n三、相互关系n（一）社会保险与社会救济n共性n同属于社会保障的主要内容，根本目的相同n都具有法制性、政策
35、性n均受制于生产力水平、并反作用于生产力n均体现互助共济精神86感谢你的欣赏2019-9-5n差异n产生历史不同n保障所体现的权利义务关系不同n保障对象不同n保障资金来源不同n保障水平确定的依据和标准不同n保障提供的物质内容不同n保障行为方式不同87感谢你的欣赏2019-9-5n（二）社会保险与商业保险n共性n差异n联系88感谢你的欣赏2019-9-5n共性n社会保障系统中的两个重要组成部分n都具有分散风险、经济补偿、保障人民生活、促进经济繁荣的经济和社会功能 n除了失业保险之外，社会保险项目在商业保险中均可以找到相对应的险种n都是基于特定风险事故的共同分担n都是处理偶然性损失n都属于风险转移
36、技术n都对被保险人的损失进行补偿n都需要交纳保险费89感谢你的欣赏2019-9-5n差异（一）n保险商品是由保险公司生产和提供的。与社会保险产品不同的是，保险商品是投保人自愿购买的。保险公司如果要聚集大量的投保人，只能依靠保险商品的吸引力。也就是说，保险商品必须在保证个人效用得到提高的前提下才能够实现保险公司效用的提高。n社会保险是由政府、社会提供的。政府具有足够的强制力将个体组织起来，具有风险中性特征。不过政府通过强制将个体组织起来，通过对财富的再分配解决了社会公平问题，但是并没有解决效率问题。所以在现实中，政府提供的社会保险可以是公平的，但是并不一定能够达到效率。90感谢你的欣赏2019-
37、9-5n差异（二）n性质不同：商业、自愿法定、强制n目的不同：经济效益优先社会效益优先n经营不同：n供给主体：保险公司政府、社保局n资金来源：投保人国家、集体、个人n覆盖范围：需求者法律规定范围内的劳动者 或者其他社会成员n保障水平：最大保障基本生活水平91感谢你的欣赏2019-9-5n联系n相互影响n替代：存在对立与冲突n互补：存在统一和促进n相互融合n功能融合n范围融合n技术和方法渗透92感谢你的欣赏2019-9-5n（三）社会保险与社会福利n共性：n社会保障的主要内容n国家社会经济政策的主要内容n受制于生产力水平又反作用于生产力n缺乏弹性93感谢你的欣赏2019-9-5n差异n保障对象不
38、同n资金来源不同n分配原则不同n满足需要的层次不同n保障提供的物质内容不同94感谢你的欣赏2019-9-5n（四）社会保险与自保n 共性n社会保障的主要内容n都属于风险转移技术n社会保险从某种意义上说也是一种“自保”n在某种意义上，自保与社会保险一样，企业自保的目的是为了实现自身效用的最大。政府提供的社会保险也是要实现国家、政府效用的最大化。95感谢你的欣赏2019-9-5n差异n性质不同n主体不同n覆盖不同n满足需要的层次不同n由于企业范围的限制，使得企业自保具有很大的局限性。现实中，自保形式更多的依靠再保险转移风险。更进一步，目前国际上的自保公司已经逐渐演变成为商业保险公司。96感谢你的欣
39、赏2019-9-5注：关于社会保险与商业保险关系的注：关于社会保险与商业保险关系的效用分析效用分析n基本假设：n个体的效用函数u(x)n初始财富w1n某一风险事故发生的概率n损失L97感谢你的欣赏2019-9-5n初始效用：nU1= u(w1- L)(1)u(w1) 98感谢你的欣赏2019-9-5n社会保险：交费P1支付G1nU2= u(w1 P1 - L+ G1)(1)u(w1 - P1) n社会保险有效的条件：nU1 U2n商业保险：交费P2支付QnU3= u(w1 - P2- L+ Q)(1)u(w1 - P2) n购买商业保险的条件： nU1 U2100感谢你的欣赏2019-9-5n
40、问题：n完全的社会保险或者商业保险是否可行？n否则，如何配置？n评价标准：n风险的解决n风险解决基础上的社会进步和发展n风险解决的有效性101感谢你的欣赏2019-9-5n社会保险：nU2= u(w P1 L+ G1)(1)u(w P1)nL= G1；P1=0：U2= u(w)政府完全负担，个人无代价完全转移nG10 ：效用函数取决于：效用函数取决于 P1 与与 G1 之间的关系之间的关系社会保险费的确定和负担方式、给付的方式社会保险费的确定和负担方式、给付的方式n商业保险nU3= u(w P2- L+ Q)(1)u(w P2)nL= Q ：U3= u(w P2)足额保险 U2= u(w)nP
41、2= L ： U3= u(w L)公平精算保费、最优nQ L ；P2= = P2(Q) ：不足额保险：不足额保险现实中的次优现实中的次优102感谢你的欣赏2019-9-5nU4= u(w1 - P1- P2- L+ G1+ Q)(1)u(w1 - P1- P2)nL与 G1、 Q之间的关系nP1与 P2103感谢你的欣赏2019-9-5n第二节 社会保险与其他经济部门、经济环节之间的关系n一、社会保险与财政（税收 ）n二、社会保险与金融（储蓄 ）104感谢你的欣赏2019-9-5n一、社会保险与财政（税收 ）n从国家保障时期的财政支出到社会保障时期的国家财政、企业、个人分担n关于“社会保险费”
42、与“社会保险税”的讨论n美国大部分州征收社会保险税n我国（大多数国家）征收社会保险费n理论上二者是一致的，但是具体的交易成本存在差异105感谢你的欣赏2019-9-5n二、社会保险与金融（储蓄、资本市场 ）n关于“社会保险”、“储蓄”与“经济增长”的讨论n储蓄对经济增长的影响n社会保险对储蓄的影响n个人储蓄n国家强制储蓄n社会保险基金与资本市场n社保基金的保值、增值n资本市场的机构投资者106感谢你的欣赏2019-9-5第四章 社会保险运行模式n第一节 社会保险的需求分析n第二节 社会保险的筹资模式n第三节 社会保险的基金来源107感谢你的欣赏2019-9-5n第一节 社会保险的需求分析n一、
43、概述n社会保险运行中的核心是“筹资模式”，不同的筹资模式决定了社会保险运行的其他程序。n筹资模式中需要解决的问题：n“筹多少”需求n“怎么筹”筹措方式n“向谁筹”资金来源108感谢你的欣赏2019-9-5n二、需求分析n（一）界定n目标职工的需求，包括n自身和家庭n损失补偿和主动控制措施相结合n分类养老、医疗、失业、工伤、生育n约束基本生活水平109感谢你的欣赏2019-9-5n（二）失业保险需求n公式：nDu =P1+P2n = P1+*L*（U1+ U2+ U3+U4）n其中：nL=职工总数nP1 =促进就业和再就业的费用nP2=失业保险待遇支付，包括nU1=失业保险金nU2=失业期间的医
44、疗补贴，医疗补贴概率nU3=失业期间死亡的丧葬费用和遗属抚恤金，死亡概率nU4=就业培训补贴110感谢你的欣赏2019-9-5n（三）工伤保险需求n公式：nDa = P1 +P2+P3+P4n= L* a1* （A1+S） +L*a2i*（ A2i +N*B2i） + L*a3*（A31+ N*A32+ A33） + L* （a2i *a4i *N*A4）n其中：nP1=工伤医疗待遇nP2=伤残支付nP3=死亡的丧葬费用、遗属抚恤金和一次性工亡补助金 nP4=生活护理费 111感谢你的欣赏2019-9-5nP1 =L* a1* （A1+S）nL=职工总数na1 =事故伤害或者患职业病发生概率n
45、A1=事故伤害或者患职业病的医疗费用nS=暂停工作接受工伤医疗期间的薪资 112感谢你的欣赏2019-9-5nP2 =L*a2i*（ A2i +N*B2i）nL=职工总数na2i =伤残等级概率nA2i =一次性伤残补助nB2i=分期支付的伤残月津贴nN=支付时间113感谢你的欣赏2019-9-5nP3 =L*a3*（A31+ N*A32+ A33）nL=职工总数na3 =事故伤害或者患职业病的死亡概率nA31=一次性的丧葬费用nA32=遗属抚恤金nN=支付时间nA33=一次性工亡补助金 114感谢你的欣赏2019-9-5nP4 =L* （a2i *a4i *N*A4）nL=职工总数na4i
46、=需要生活护理的 nA4=生活护理补贴 nN=支付时间115感谢你的欣赏2019-9-5n（四）基本医疗保险需求n公式：nDh= L* （hi *Hi）n其中：nL= 职工总数nhi =发病率nHi=补偿n金额116感谢你的欣赏2019-9-5n（五）基本养老保险需求n公式nDO=O1+O2+O3+O4n其中：nO1=月养老金支付nO2=医疗护理服务nO3=死亡的丧葬费用nO4=遗属养老金117感谢你的欣赏2019-9-5n（六）生育保险需求n公式nDs=S1+S2n其中：nS1=住院费用nS2=生育补贴118感谢你的欣赏2019-9-5n第二节 社会保险的筹资模式n一、概述n社会保险的筹资模
47、式种类：n现收现付制(pay-as-you-go)n基金制，也称完全积累制(funded plans)n混合制，也城部分积累制119感谢你的欣赏2019-9-5n社会保险的筹资模式适用n理论上，三种模式适用所有社会保险项目。n实际上，现收现付制是最常见的社会保险筹资模式：n失业保险、工伤保险、生育保险多采用：n现收现付制n基本养老保险、基本医疗保险多采用：n基金制n混合制n基金制是一种最特殊的形式；而混合制则被人们认为是一种趋势。120感谢你的欣赏2019-9-5我国的情况项目项目筹资模式筹资模式社会统筹社会统筹个人帐户个人帐户基本养老保险混合制20%8%基本医疗保险混合制6%2%失业保险现收
48、现付2%+ 1%工伤保险现收现付1%生育保险现收现付1%121感谢你的欣赏2019-9-5n二、现收现付制n（一）含义n通过以支定收，使社会保险收入与支出在年度内大体平衡，略有节余的一种筹资模式。n体现代际转移的一种横向平衡。n节余部分主要是为了避免短期内可能出现的收支变动而保留的部分流动储备基金。122感谢你的欣赏2019-9-5n优点：n测算期间短，测算技术简便n没有投资问题，管理方便n容易纳入国家年度财政预算n可以规避通货膨胀n缺点：n不能适应人口老龄化趋势n短期均衡可能影响人们的长期预期n年度间的不均衡可能影响制度运行的有效性123感谢你的欣赏2019-9-5n（二）具体模型分析n失业
49、保险分析模型n基本养老保险分析模型124感谢你的欣赏2019-9-5模型：以失业保险为例n根据前述失业保险需求分析得到筹资公式：n需求：Du =P1+*L*（U1+ U2+ U3+U4）n收支相等：R= Dun与工资总额比较，得到费率：nr= Du / Wi125感谢你的欣赏2019-9-5n为什么不用人均统一比率？nr= Du / Ln人均比率存在工资低缴费相对多的现象。n其他项目与失业保险的模型相似。 126感谢你的欣赏2019-9-5模型：以基本养老保险为例n基本原理n在长期稳定的人口结构下，由制度内的生产性劳动人口负担老年劳动人口的退养费用。实现代际间的收入转移与再分配。n支出测算按一
50、定的提取基数和比例分摊。127感谢你的欣赏2019-9-5n模型： t t+1 Y 1 O 2 Y 2 O 3 Y 3 O 4n代际关系：转移和再分配128感谢你的欣赏2019-9-5n假设：n一个人的一生分成两期：n青年Y和老年On同一时期，例如：nt期既有青年人Nt，又有老年人Mtn老年人的标准养老金支付为qt，青年人负担老年人的养老金，交费标准为pt，有nPt* Nt= Mt* qtnPt= qt * Mt/ Nt129感谢你的欣赏2019-9-5n进一步，DBt=Mt/ Nt，为赡养率n如果，t期的青年人的收入为Wt，则有n qt=k* Wtnk为替代率，代入Pt= qt * Mt/
