1、系统整体概况一、系统概述一、系统概述 （一）建设背景（一）建设背景 （二）目标任务（二）目标任务 （三）实施意义（三）实施意义二、系统组成二、系统组成 （一）总体设计方案（一）总体设计方案 （二）建设内容（二）建设内容 （三）关键技术（三）关键技术 （四）相关系统介绍（四）相关系统介绍一一 、系统概述、系统概述l “营改增营改增”税制改革的需要。税制改革的需要。大量的营业税纳税人将转变大量的营业税纳税人将转变为增值税纳为增值税纳 税人，面广量大，小微户多，对增值税管理特别是增税人，面广量大，小微户多，对增值税管理特别是增值税发票管理提出了挑战值税发票管理提出了挑战；l “两个减负两个减负”的需
2、要。的需要。单机税控开票、去办税厅抄报、扫单机税控开票、去办税厅抄报、扫描认证纸质发票的描认证纸质发票的“人来人往人来人往”模式，不仅基层税务机关难堪重模式，不仅基层税务机关难堪重负，广大纳税人也反应强烈；负，广大纳税人也反应强烈；l 信息技术发展的需要。信息技术发展的需要。普通发票实现网络化开票；普通发票实现网络化开票；（一）建设背景（一）建设背景一一 、系统概述、系统概述l 技术推动，应用创新技术推动，应用创新。税控开票，实时抄报；提出税控开票，实时抄报；提出“电子电子底账底账”，改造流程；税控装置与数字证书结合，创新应用。，改造流程；税控装置与数字证书结合，创新应用。l 领导重视，科学决
3、策。领导重视，科学决策。2014年年6月月13日，王军局长主持召日，王军局长主持召开专题会议决定，建立电子底账，打造增值税发票系统升级版。开专题会议决定，建立电子底账，打造增值税发票系统升级版。（一）建设背景（一）建设背景（二）目标任务（二）目标任务现有增值税管理流程现有增值税管理流程总局专用发票电子底帐数据库系统全国增值税专用发票（电子底帐）数据库A省综合征管票表比对（逐票明细）上传存根 联信息清分A省 数据税务总局异地数据库本地数据库电子底帐数据库清分电子底帐下载数据库加载A省增值税专用发票电子底帐数据库系统清分发票下载系统A省发票税控系统防伪税控货运机动车清分A省增值税发票系统升级版省级
4、国家税务局纳税人B省增值税发票系统升级版B省综合征管清分 B省数据上传 存根联信息开具专用发票税控开票系统增值税申报A省纳税人开具专用发票税控开票系统增值税申报B省纳税人实时 上传电子底z账信息下载电子底帐信息下载实时 抄报申报申报票表比对（逐票明细）（二）目标任务（二）目标任务增值税升级版管理流程增值税升级版管理流程税收信息化发展的重要里程碑税收信息化发展的重要里程碑为为“营改增营改增”税制改革保驾护航税制改革保驾护航助力便民办税春风行动，切实减轻纳税人办税助力便民办税春风行动，切实减轻纳税人办税负担负担（三）实施意义（三）实施意义二、系统组成二、系统组成（一）总体设计方案（一）总体设计方案
5、 增值税发票系统升级版是在现有增值税发票系统基础上增值税发票系统升级版是在现有增值税发票系统基础上的一次的一次大规模升级大规模升级，整体设计框架涉及七个系统的升，整体设计框架涉及七个系统的升级完善，两种税控设备（税控盘版、金税盘版）底层级完善，两种税控设备（税控盘版、金税盘版）底层应用的改造。应用的改造。税务局端建设统一的增值税发票系统平台税务局端建设统一的增值税发票系统平台；企业端整合企业端整合增值税纳税人的发票系统；增值税纳税人的发票系统；1、整体设计框架、整体设计框架整体设计框架及功能特点整体设计框架及功能特点（一）总体设计方案（一）总体设计方案税局端税局端企业端企业端一一 税控开票税控
6、开票 实时抄报实时抄报u税控装置、税务数税控装置、税务数字证书、互联网技字证书、互联网技术三者结合术三者结合u税控开票、逐票签税控开票、逐票签名、实时上传名、实时上传2、六大功能特点、六大功能特点二二 数字证书数字证书 安全可靠安全可靠u发票数据安全传输发票数据安全传输u高吞吐量设计，承高吞吐量设计，承载海量用户载海量用户2、六大功能特点、六大功能特点三三 票面信息票面信息 全部采集全部采集u采集发票，全票面采集发票，全票面信息信息u逐票验签，安全入逐票验签，安全入库库2、六大功能特点、六大功能特点四四 电子底账电子底账 流程再造流程再造u重构发票信息采集重构发票信息采集流程，建立发票电流程，
7、建立发票电子底账子底账u实现增值税发票全实现增值税发票全国大集中，打造可国大集中，打造可深度挖掘的数据金深度挖掘的数据金矿矿2、六大功能特点、六大功能特点五五 发票下载发票下载 便捷服务便捷服务u发票信息下载，自发票信息下载，自动生成申报数据动生成申报数据u优化纳税服务，落优化纳税服务，落实实“两个减负两个减负”2、六大功能特点、六大功能特点六六 明细比对明细比对 严密有效严密有效u申报时逐票明细比申报时逐票明细比对，流程更严密对，流程更严密u双重发票正确性验双重发票正确性验证，比对更准确证，比对更准确2、六大功能特点、六大功能特点二、系统组成二、系统组成（二）建设内容（二）建设内容l 将税控
8、开票系统网络化，实现将税控开票系统网络化，实现“税控开票、实时抄报税控开票、实时抄报”；l 升级版采集包括企业汉子名称在内的发票全票面信息；升级版采集包括企业汉子名称在内的发票全票面信息；l 全面应用税务数字证书；全面应用税务数字证书；l 省局建立电子底账库，在总局建立全国电子底账库；省局建立电子底账库，在总局建立全国电子底账库；l 利用增值税专用发票电子底账，实现抵扣发票的明细比对；利用增值税专用发票电子底账，实现抵扣发票的明细比对；l 取消必须认证才能抵扣的管理规定，发票认证逐步淡出；取消必须认证才能抵扣的管理规定，发票认证逐步淡出；l 随着随着“营改增营改增”推进，在小规模纳税人推行税控
9、开票系统。推进，在小规模纳税人推行税控开票系统。l 税控发票开票软件（金税盘版、税控盘版）税控发票开票软件（金税盘版、税控盘版）l 网上统一受理平台网上统一受理平台l 税控税务局端系统（防伪税控和货运税控）税控税务局端系统（防伪税控和货运税控）l 税务数字证书系统税务数字证书系统l 电子底账系统（原稽核系统）电子底账系统（原稽核系统）l 综合征管系统综合征管系统l 申报软件申报软件涉及七个系统：涉及七个系统： 升级改造升级改造现有系统，新建全国电子底账库，现有系统，新建全国电子底账库，适应新模式下的增值税发票管理流程，实适应新模式下的增值税发票管理流程，实现增值税发票数据实时上传、全票面信息采
10、集、申报数据逐条比对、税控数据全国集中。现增值税发票数据实时上传、全票面信息采集、申报数据逐条比对、税控数据全国集中。 税控发票开票软件建设内容税控发票开票软件建设内容实现身份安全认证；实现身份安全认证；加密开具专用发票；加密开具专用发票；网上实时抄报发票信息；网上实时抄报发票信息；网上发票验旧；网上发票验旧；网上下载进项税额专用发票信息；网上下载进项税额专用发票信息；安全网络通道传输数据。安全网络通道传输数据。二、系统组成二、系统组成（二）建设内容（二）建设内容网上统一受理平台建设内容网上统一受理平台建设内容二、系统组成二、系统组成（二）建设内容（二）建设内容增加发票实时上传功能；增加发票实
11、时上传功能；增加纳税人同税务端的双向身份认证；增加纳税人同税务端的双向身份认证；增加纳税人网上业务安全准入；增加纳税人网上业务安全准入；实现税务数据在互联网上的安全传输实现税务数据在互联网上的安全传输 税务局端系统建设内容税务局端系统建设内容二、系统组成二、系统组成（二）建设内容（二）建设内容增加税务数字证书管理；增加税务数字证书管理；增加企业离线发票开具管理；增加企业离线发票开具管理；增值税发票全票面信息采集；增值税发票全票面信息采集；小规模纳税人档案信息同步；小规模纳税人档案信息同步；大厅抄报数据数据证书签名；大厅抄报数据数据证书签名；发票数据推送到电子底账系统；发票数据推送到电子底账系统
12、；增加红字总金额控制。增加红字总金额控制。 税务数字证书系统税务数字证书系统建设内容建设内容二、系统组成二、系统组成（二）建设内容（二）建设内容数字证书技术在涉税业务上的应用；数字证书技术在涉税业务上的应用；实现了数字证书载体符合性测试；实现了数字证书载体符合性测试；完成数字证书自主注册服务接口规范制定、开发；完成数字证书自主注册服务接口规范制定、开发；完成税务数字证书应用接口规范制定工作完成税务数字证书应用接口规范制定工作电子底账系统建设内容电子底账系统建设内容二、系统组成二、系统组成（二）建设内容（二）建设内容实现全国增值税发票信息和增值税纳税人档案信实现全国增值税发票信息和增值税纳税人档
13、案信息的全国集中；息的全国集中；建立电子底账库建立电子底账库涵盖增值税专用发票全票种类型涵盖增值税专用发票全票种类型；省级推送，总局清分全国增值税发票信息流转省级推送，总局清分全国增值税发票信息流转；二、系统组成二、系统组成（三）关键技术（三）关键技术金税盘和税控盘作为税务数字证书的载体金税盘和税控盘作为税务数字证书的载体；数字证书对每张发票进行签名数字证书对每张发票进行签名；满足发票数据实时抄报的高效率和高并发满足发票数据实时抄报的高效率和高并发。二、系统组成二、系统组成（四）相关系统介绍（四）相关系统介绍 防伪税控系统防伪税控系统 主要处理企业专用设备的发行与管理、增值税专用和普通发票的发
14、售、主要处理企业专用设备的发行与管理、增值税专用和普通发票的发售、企业存根联数据采集、发票抵扣联认证、红字发票开具管理等业务。系企业存根联数据采集、发票抵扣联认证、红字发票开具管理等业务。系统部署在全国统部署在全国36个省市国家税务局，覆盖了个省市国家税务局，覆盖了400万增值税一般纳税人，万增值税一般纳税人，每年开具增值税专普票每年开具增值税专普票2.6亿份亿份。 采集增值税纳税人开具发票中包括汉字和数字内容在内的所有票面信采集增值税纳税人开具发票中包括汉字和数字内容在内的所有票面信息，信息内容完整准确，极大压缩虚假发票的空间，同时为纳税申报和息，信息内容完整准确，极大压缩虚假发票的空间，同
15、时为纳税申报和电子抵账提供了数据信息基础电子抵账提供了数据信息基础。防伪税控系统与其他系统关联关系防伪税控系统与其他系统关联关系二、系统组成二、系统组成（四）相关系统介绍（四）相关系统介绍 货运发票税控系统货运发票税控系统 货物运输业增值税发票税控系统（含机动车）是国家税务总局货物运输业增值税发票税控系统（含机动车）是国家税务总局2012年年“营改增营改增”试点时针对货物运输行业营改增工作推出的增值税税控管试点时针对货物运输行业营改增工作推出的增值税税控管理系统。该系统实现货物运输行业、机动车销售行业的两种增值税发票理系统。该系统实现货物运输行业、机动车销售行业的两种增值税发票的税控发票开具管
16、理功能的税控发票开具管理功能，系统部署在全国系统部署在全国36个省市国家税务局，服务个省市国家税务局，服务全国货运企业和机动车销售企业全国货运企业和机动车销售企业。 货物运输业增值税专用发票税控系统在增值税发票系统升级版中作为货物运输业增值税专用发票税控系统在增值税发票系统升级版中作为货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票的税局端管理系统，货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票的税局端管理系统，承担了这两种增值税发票的开具、上传和管理的工作承担了这两种增值税发票的开具、上传和管理的工作。货运发票税控系统与其他系统关联关系货运发票税控系统与其他系统关联关系二、系统组成二、系统组成（四
17、）相关系统介绍（四）相关系统介绍 电子底账系统电子底账系统 电子底账系统是增值税发票管理系统升级版的核心系统之一，在现电子底账系统是增值税发票管理系统升级版的核心系统之一，在现有增值税抵扣凭证稽核系统多年建设经验的基础上实现了全国增值税发有增值税抵扣凭证稽核系统多年建设经验的基础上实现了全国增值税发票数据的汇总采集、跨省交易发票的数据清分传输、纳税人申报抵扣发票数据的汇总采集、跨省交易发票的数据清分传输、纳税人申报抵扣发票明细数据的实时比对以及发票信息的验签处理等功能票明细数据的实时比对以及发票信息的验签处理等功能。 通过全面、及时采集增值税发票信息，建立全国集中的增值税发票通过全面、及时采集
18、增值税发票信息，建立全国集中的增值税发票库库，通过纳税人申报抵扣的发票数据与电子底账数据的票票比对功能，通过纳税人申报抵扣的发票数据与电子底账数据的票票比对功能，真正真正实现了实现了“先比对，后抵扣先比对，后抵扣”的管理要求的管理要求。电子底账系统与其他系统关联关系电子底账系统与其他系统关联关系二、系统组成二、系统组成（四）相关系统介绍（四）相关系统介绍 税控开票软件税控开票软件 税控发票开票软件分税控盘版与金税盘版，税控发票开票软件分税控盘版与金税盘版，两版开票软件两版开票软件均能实现四均能实现四种增值税发票的开具种增值税发票的开具。现有开票软件新增税控发票信息实时抄报、抵扣现有开票软件新增
19、税控发票信息实时抄报、抵扣信息下载功能信息下载功能，实现开具发票和上传发票信息时进行数字签名，支持发实现开具发票和上传发票信息时进行数字签名，支持发票离线开具票离线开具。 提供四种增值税发票的开具功能；提供发票数据实时上传功能、税提供四种增值税发票的开具功能；提供发票数据实时上传功能、税控发票开具离线控制功能；使用税务数字证书保证发票数据的准确、安控发票开具离线控制功能；使用税务数字证书保证发票数据的准确、安全和完整性全和完整性。税控发票开票软件与其他系统关联关系税控发票开票软件与其他系统关联关系二、系统组成二、系统组成（四）相关系统介绍（四）相关系统介绍 网上统一受理平台网上统一受理平台 网
20、上统一受理平台受理纳税人从开票软件提交的网上抄报税、认证网上统一受理平台受理纳税人从开票软件提交的网上抄报税、认证请求，实现增值税专用发票信息的实时抄报、认证、下载等请求的受理请求，实现增值税专用发票信息的实时抄报、认证、下载等请求的受理和相关发票信息安全传递功能和相关发票信息安全传递功能。 增值税发票网上统一受理平台主要接收增值税发票上传、下载业务的增值税发票网上统一受理平台主要接收增值税发票上传、下载业务的受理请求，完成增值税发票按处理类型和票种进行分发，对增值税发票受理请求，完成增值税发票按处理类型和票种进行分发，对增值税发票进行密文解密，发票验签等处理，通过安全接入建立双向进行密文解密
21、，发票验签等处理，通过安全接入建立双向SSL通道，保通道，保证数据传输通道的安全性，保障税控发票数据在互联网和税务内网间的证数据传输通道的安全性，保障税控发票数据在互联网和税务内网间的安全传输安全传输。网上统一受理平台与其他系统关联关系网上统一受理平台与其他系统关联关系二、系统组成二、系统组成（四）相关系统介绍（四）相关系统介绍 税务数字证书系统税务数字证书系统 税务数字证书系统为税务信息系统构建统一的网络信任体系，税务数字证书系统为税务信息系统构建统一的网络信任体系，构建构建身份认证、权限管理、责任认定等系统；身份认证、权限管理、责任认定等系统；实现实现强身份认证机制；通过证强身份认证机制；
22、通过证书验证实现数据的保密性、完整性和真实性以及数据内容和人员操作行书验证实现数据的保密性、完整性和真实性以及数据内容和人员操作行为的抗抵赖等安全功能为的抗抵赖等安全功能。税务数字证书系统为用户提供税务数字证书注册和管理服务，同时提供税务数字证书系统为用户提供税务数字证书注册和管理服务，同时提供税务数字证书安全应用服务，包括数字证书身份认证、数据加密、签名税务数字证书安全应用服务，包括数字证书身份认证、数据加密、签名验签等验签等。从开票系统将纳税人票据信息上传至电子底账数据库，最后进从开票系统将纳税人票据信息上传至电子底账数据库，最后进行票表比对行票表比对保证保证纳税人票据信息的可用性和不被篡改纳税人票据信息的可用性和不被篡改。税务数字证书系统与其他系统关联关系税务数字证书系统与其他系统关联关系
