1、11 1、检查你的、检查你的财务健康状况财务健康状况资产负债表：计算你拥有多少财富损益表（现金流量表）：弄清楚你的收入与支出情况2 2、确定你的、确定你的财务目标财务目标明确你的储蓄目标明确你需要积累多少储蓄额3 3、制定行动、制定行动计划计划让你的消费和你的预算目标匹配4 4、执行你的、执行你的计划计划开始行动吧！5 5、检查计划进展情况，重新评价和修改计划、检查计划进展情况，重新评价和修改计划23三问 ：1、我们家里有足够的流动性来满足紧急需要吗？2、我们家能按时偿还债务吗？3、我们家用于储蓄的收入够多吗？诊断依据财务比率分析n财务比率分析原理财务比率分析原理n考察资产负债表与损益表中，一
2、个科目与另一个科考察资产负债表与损益表中，一个科目与另一个科目的比率，以判断家庭财务状况，从而找出改善家目的比率，以判断家庭财务状况，从而找出改善家庭财务状况的方法。庭财务状况的方法。52013年9月18日家庭资产家庭负债投资资产投资资产4200042000流动负债流动负债1000010000现金及活期存款10000信用卡透支5000定期存款32000应付租金 4500（3个月）股票0应付水电煤500债券0应付保费0基金0长期负债长期负债0 0保险0房屋贷款余额0外汇0汽车贷款余额0信托0其它借款0国债0房产（投资）0黄金及收藏品0自用资产自用资产2000020000房地产（自用）0家用财产2
3、0000汽车0其它资产0资产总计资产总计6200062000负债总计负债总计1000010000家庭净资产家庭净资产52000520006家庭月度税后收支表家庭月度税后收支表9 9月月1 1日日99月月3030日日家庭收入家庭收入家庭支出家庭支出工资收入合计7000房租1500小王工资4000消费支出2000小美工资3000医疗费100存款利息80房贷支出0债券利息、股利、股息0保费0租赁收入0债务利息支出0其它收入0其它支出100合计合计70807080合计合计37003700家庭月度盈余家庭月度盈余33803380理财成就率资产增长率财务自由度流动比率资产负债率净资产偿付比率负债收入比率储
4、蓄比率净资产投资比率收支平衡点收入常见财务比率分析：常见财务比率分析：综合财务比率分析：综合财务比率分析：89 1、 流动比率流动资产月平均支出又称为“当月生活支出覆盖比率”月平均支出=年生活支出/12 3、 健康标准：2、指标意义：衡量家庭资产迅速变现以应付基本支出需要资产迅速变现以应付基本支出需要的能力的能力3 流动资产保障比率 61011 1、 资产负债率总负债总资产 3、 健康标准：0.2 资产负债率 0.6资产负债率1财务破产2、指标意义：衡量家庭综合还债能力综合还债能力1、负债收入比率n年轻人负债收入比率高，中年人负债收入比率低。当期偿还债务当期税后收入2、指标意义：衡量家庭短期还
5、债能力短期还债能力 3、 健康标准：n负债收入比率0.4，财务状况正常。n收入的稳定性高，可容忍较高的负债收入比率。1314 1、 储蓄比率当期储蓄存款当期税后收入2、指标意义：衡量家庭控制开支、增加净资产的能力 我国家庭的储蓄比率一般30% 3、 健康标准：根据家庭财务目标判断15 1、 流动比率 2、 资产负债率3、负债收入比率 4、 储蓄比率1000037002.71000062000 0.16100007080 1.433807080 0.473 0.2 0.4 0.316财务状况分析结论：1、家庭财务流动性不足，应急能力差，应适当增加流动资产金额2、家庭综合还债能力充足，还有较大的负
6、债能力3、家庭短期还债能力严重不足，当月已经是入不敷出，下个月必须要减少短期债务4、家庭储蓄比例过高，可考虑减少储蓄增加债券、基金等其他投资方式，提高投资收益。n理财成就率n资产增长率n财务自由度1、理财成就率目前的净资产储蓄累计总额2、指标意义：检验你的理财收益率是否高于市场平均投资报酬率n该比率1，说明理财成绩理想；3、健康标准n该比率1，说明理财成就不好，理财收益率低于市场平均投资报酬率市场平均报酬率=无风险报酬率（短期国债收益率）+市场平均风险报酬率 1、资产增长率 储蓄率收入周转率+生息资产比重投资回报率2、指标意义：衡量家庭财富增加速度；选择增加家庭财富的途径生息资产：贷款、投资（
7、1）加快流动资金周转（2）增加投资1、厂商印100元月饼票，65元卖给了经销商2、经销商80元卖给了消费者A3、A将月饼票送给B4、B以40元卖给了黄牛5、厂商最后以50元向黄牛收购1 1、没生产月饼，厂商赚了、没生产月饼，厂商赚了1515元元 2 2、经销商赚了、经销商赚了1515元元 3 3、A A花费了花费了8080元，但低价元，但低价送了人情送了人情 4 4、B B赚了赚了4040元元 5 5、黄牛赚、黄牛赚1010周转过程周转过程周转结果周转结果1、厂家只需要生产月饼票就行了，只有消费者没有赚2、这就是月饼证券化3、前提：人们相信所有月饼票都能换到月饼n工作期间，财务自由度应从较低水
8、平逐渐提高，向工作期间，财务自由度应从较低水平逐渐提高，向1 1靠近。靠近。1、财务自由度生息资产收益目前的年支出生息资产平均收益率目前的年支出2、指标意义n临近退休，生息资产（包括退休金）的利息收益应足临近退休，生息资产（包括退休金）的利息收益应足以维持退休后的各种生活开支，这时财务自由度为以维持退休后的各种生活开支，这时财务自由度为1 1 财务自由度财务自由度=1=1 - 财务自由财务自由n需要的生息资产=5万元5%=100万元。n预计一个客户退休后每年消费支出5万元，资产收益率为5%保持不变，要实现财务的完全自由，则退休时生息资产需要多少？n经济含义：净资产退休时达到100万时，可以完全
9、依靠生息资产的利息收入生活。1、收支平衡点收入n工作收入净结余工作收入净结余=工作收入工作收入所得税扣缴额所得税扣缴额社社保扣缴额保扣缴额为工作所必须支付的费用（交通费、为工作所必须支付的费用（交通费、午餐费、交际应酬费等）午餐费、交际应酬费等）固定支出工作收入净结余率2、工作收入净结余n能用于家计支出安排的工作收入能用于家计支出安排的工作收入3、指标意义：判断工作的性价比、指标意义：判断工作的性价比1 1、工作收入未能达到收支平衡点、工作收入未能达到收支平衡点n郭先生每月工资郭先生每月工资8000元，社保扣缴元，社保扣缴300元，所得税扣缴元，所得税扣缴1000元，元，交通费交通费500元，
10、快餐费元，快餐费300元，交际应酬费平均元，交际应酬费平均300元。元。n那么，工作收入结余那么，工作收入结余=8000-300-1000-500-300-300=5600元，结元，结余率余率=5600/8000=70%n郭先生每月固定生活开销郭先生每月固定生活开销3000元，房贷还本付息元，房贷还本付息2000元，子女元，子女教育教育1000元，退休储蓄元，退休储蓄1000元。元。n那么，每月固定支出为那么，每月固定支出为7000元，收支平衡点收入元，收支平衡点收入=700070%=10000元，大于元，大于8000元。元。结论：结论： 2 2、这份工作性价比还不高、这份工作性价比还不高n思考1：如何才能实现收支平衡？1、削减支出，但是固定支出难以削减2、增加工作收入n思考2：工作收入是否需要增加到10000元？1、工作收入净结余率随工作收入变动2、有些工作收入扣减项比工作收入增加的速度快（个人所得税）3、有些工作收入扣减项比工作收入增加的速度慢（交通费、快餐费）
