1、收入再分配职能收入再分配职能资源再配置职能资源再配置职能经济稳定职能经济稳定职能市场失灵理论市场失灵理论o在某些情况下，市场自发形成的各种经济功能作用在某些情况下，市场自发形成的各种经济功能作用不能保证市场经济的运行效果（即市场结果），达不能保证市场经济的运行效果（即市场结果），达到令人满意状态。市场运行效果不佳，如果属于短到令人满意状态。市场运行效果不佳，如果属于短期性质，对国民生活可能并不产生明显的不良影响；期性质，对国民生活可能并不产生明显的不良影响；如果属于长期性质，则会给社会经济发展带来阻碍如果属于长期性质，则会给社会经济发展带来阻碍作用，严重时甚至会导致阻碍市场经济本身的正常作用，
2、严重时甚至会导致阻碍市场经济本身的正常运行。运行。o这就是所谓的这就是所谓的“市场失灵市场失灵”（Market Failure），），即市场机制失灵。即市场机制失灵。 Market Failure - 市场失灵市场失灵o经济社会用于公共消费的物品严重短缺，导致个人、经济社会用于公共消费的物品严重短缺，导致个人、厂商的经济活动难以进行或者按照合理价格进行；厂商的经济活动难以进行或者按照合理价格进行；o社会收入、财产分配格局有违公平标准，持续恶化，社会收入、财产分配格局有违公平标准，持续恶化，导致严重的社会不平等；导致严重的社会不平等；o市场经济自身固有的不稳定性，导致经济社会供求发市场经济自身固
3、有的不稳定性，导致经济社会供求发生周期性不平衡（商业周期产生），并且要通过社会生周期性不平衡（商业周期产生），并且要通过社会生产力的严重破坏才能周期性地恢复平衡。生产力的严重破坏才能周期性地恢复平衡。典型的市场失灵表现为典型的市场失灵表现为Six important conditions lead to market failuresoFailure of competition oPublic goods oExternalities oIncomplete markets oInformation failures oUnemployment, inflation, and disequi
4、librium 补偿市场失灵的公共财政补偿市场失灵的公共财政o马斯格雷夫在其著名的马斯格雷夫在其著名的公共财政公共财政一书中，认为在市一书中，认为在市场经济条件下公共财政活动有助于补偿市场失灵，相应场经济条件下公共财政活动有助于补偿市场失灵，相应地将公共财政的基本职能归结为以下三种：地将公共财政的基本职能归结为以下三种：资源再配置职能资源再配置职能the function of resources re-allocation收入再分配职能收入再分配职能the function of income re-distribution经济稳定职能经济稳定职能the function of econom
5、ic stability 第一节第一节 公共财政的资源再配置职能公共财政的资源再配置职能一、私人产品与自由市场经济一、私人产品与自由市场经济二、公共产品、市场失灵与政府提供二、公共产品、市场失灵与政府提供三、判定政府恰当履行其资源配置职能的标准三、判定政府恰当履行其资源配置职能的标准一、私人产品与自由市场经济一、私人产品与自由市场经济o指打算消费某种私人指打算消费某种私人产品的个人必须按照产品的个人必须按照现行市场价格进行支现行市场价格进行支付以取得对该产品的付以取得对该产品的所有权（消费权）。所有权（消费权）。o指获得某种私人产品指获得某种私人产品消费权的个人，便拥消费权的个人，便拥有了对该
6、产品的唯一有了对该产品的唯一处置权（享受权），处置权（享受权），而其他人则不能再消而其他人则不能再消费这一产品。费这一产品。 与个人日常生活中衣食住行直接相关的产品被称为与个人日常生活中衣食住行直接相关的产品被称为（Private Goods），其在消费上具有两个最重要特征：），其在消费上具有两个最重要特征：市场经济如何有效满足私人消费需求及市场经济如何有效满足私人消费需求及促进社会福利提高促进社会福利提高 （一）（一）o第一，自由市场经济制度下，个人决策自发地遵循第一，自由市场经济制度下，个人决策自发地遵循“成本最小化、利益最大化成本最小化、利益最大化”原则。原则。o第二，产权明晰化保障了个
7、人对其财产拥有唯一的第二，产权明晰化保障了个人对其财产拥有唯一的占有权、使用权、处置权。财产所有者不仅能够精占有权、使用权、处置权。财产所有者不仅能够精明地管理、经营个人财产，而且能够在别人的行为、明地管理、经营个人财产，而且能够在别人的行为、活动影响到个人利益时及时做出必要反应，有效地活动影响到个人利益时及时做出必要反应，有效地维护了社会财产（无数个人财产之总和）的完整性维护了社会财产（无数个人财产之总和）的完整性与增值性。与增值性。市场经济如何有效满足私人消费需求及市场经济如何有效满足私人消费需求及促进社会福利提高促进社会福利提高 （二）（二）o第三，市场经济通行的自由竞争原则，刺激个人为
8、第三，市场经济通行的自由竞争原则，刺激个人为实现与自己实现与自己“不相干的目标不相干的目标”做出贡献，即自愿地做出贡献，即自愿地尽其力为他人的需要做出贡献。尽其力为他人的需要做出贡献。o第四，市场经济第四，市场经济“按贡献计报酬按贡献计报酬”的原则有效地保的原则有效地保护个人的劳动积极性和主动的创新精神，推动社会护个人的劳动积极性和主动的创新精神，推动社会生产力的不断发展。生产力的不断发展。 o第五，由于自由市场经济制度使人们自发、自愿、第五，由于自由市场经济制度使人们自发、自愿、广泛地进行互利的产品（劳务）交易，于是政府的广泛地进行互利的产品（劳务）交易，于是政府的职责仅是制定职责仅是制定“
9、游戏规则游戏规则”而已。而已。 back二、公共产品、市场失灵与政府提供二、公共产品、市场失灵与政府提供o在现实经济生活中，人们不但需要众多的能够满足在现实经济生活中，人们不但需要众多的能够满足衣食住行要求的私人产品，而且还需要能够满足诸衣食住行要求的私人产品，而且还需要能够满足诸如集体安全、社会公正、保持合理经济秩序等要求如集体安全、社会公正、保持合理经济秩序等要求的公共产品。的公共产品。o人们对公共产品的需求是一种客观存在，只是对公人们对公共产品的需求是一种客观存在，只是对公共产品的需求范围和需求程度随社会经济的发展而共产品的需求范围和需求程度随社会经济的发展而有所变化。有所变化。 公共产
10、品的分类（一）公共产品的分类（一）o最基本、最典型的公共产品（劳最基本、最典型的公共产品（劳务），如国防、公安、外交、司务），如国防、公安、外交、司法，以及维持政治经济生活秩序法，以及维持政治经济生活秩序不可缺少的各种公共行政管理。不可缺少的各种公共行政管理。o用于保障社会生活、社会再生产用于保障社会生活、社会再生产正常进行，兼有调节经济社会总正常进行，兼有调节经济社会总供求关系的公共产品（劳务），供求关系的公共产品（劳务），如基础设施、公共工程，以及部如基础设施、公共工程，以及部分投资风险巨大的基础产业、战分投资风险巨大的基础产业、战略产业发展。略产业发展。公共产品的分类（二）公共产品的分类
11、（二）o有助于改善人口素质，提高国内人力有助于改善人口素质，提高国内人力资本存量，以及增加社会福利的公共资本存量，以及增加社会福利的公共产品（劳务），如教育、基础科学研产品（劳务），如教育、基础科学研究、卫生保健事业、社会保障等。究、卫生保健事业、社会保障等。o适合于政府实行垄断经营、管理的经适合于政府实行垄断经营、管理的经济部门，如电力、电讯、供水行业等，济部门，如电力、电讯、供水行业等，以及只有政府参与才能有效完成的涉以及只有政府参与才能有效完成的涉及公共福利改善的事业，如社区发展、及公共福利改善的事业，如社区发展、环境改造、生态保护等。环境改造、生态保护等。 公共产品的基本特征公共产品的
12、基本特征指社会成员在消指社会成员在消费公共产品时，对公费公共产品时，对公共产品消费利益的取共产品消费利益的取得 与 个 人 是 否 出 钱得 与 个 人 是 否 出 钱（支付其价格）没有（支付其价格）没有关系。关系。指社会成员对某种指社会成员对某种公共产品的消费，并不公共产品的消费，并不因具有对该产品的所有因具有对该产品的所有权而获得唯一享受权，权而获得唯一享受权，而妨碍其他社会成员同而妨碍其他社会成员同时消费此公共产品。时消费此公共产品。“免费搭车者免费搭车者”行为行为（Free Rider）o“免费搭车免费搭车”问题导致公共产品的供给处于短缺问题导致公共产品的供给处于短缺状态，且无法依靠市
13、场体系自行予以矫正。状态，且无法依靠市场体系自行予以矫正。公共财政的资源再配置的实现公共财政的资源再配置的实现公共产品（劳务）公共产品（劳务）政政府府部部门门私私人人部部门门财政收入（税收）财政收入（税收）财政支出财政支出财政收入（税收）财政收入（税收）私人经济资源私人经济资源财政收入（税收）财政收入（税收）公共财政的资源再配置的实现（二）公共财政的资源再配置的实现（二）o通过公共财政提供公共产品并不等于政府要亲自生产通过公共财政提供公共产品并不等于政府要亲自生产这些产品（劳务）。实际上，大多数情况下，政府通这些产品（劳务）。实际上，大多数情况下，政府通过预算，以对私人或者私人厂商进行产品、劳
14、务采购过预算，以对私人或者私人厂商进行产品、劳务采购的方式，完成向经济社会提供必要的公共产品（劳务）的方式，完成向经济社会提供必要的公共产品（劳务）任务。即：任务。即：预算支出预算支出私人生产私人生产公众消费公众消费back三、判定政府恰当履行资源配置职能的标准三、判定政府恰当履行资源配置职能的标准只要公共产品增加给社会成员带来只要公共产品增加给社会成员带来的边际正效用大于相应减少的私人产品给社会成员带的边际正效用大于相应减少的私人产品给社会成员带来的边际负效用，政府就应该增加公共产品的供给。来的边际负效用，政府就应该增加公共产品的供给。对公共产品的提供必须停止在其边对公共产品的提供必须停止在
15、其边际净效用为零的规模上，此时经济社会能够从公共产际净效用为零的规模上，此时经济社会能够从公共产品的消费中获得最大的福利总量。品的消费中获得最大的福利总量。back第二节第二节 公共财政的收入再分配职能公共财政的收入再分配职能一、市场经济条件下的收入决定与收入分配一、市场经济条件下的收入决定与收入分配二、关于社会收入不平等程度的测定二、关于社会收入不平等程度的测定三、社会福利函数与政府收入再分配政策三、社会福利函数与政府收入再分配政策四四公共财政履行收入再分配职能的主要方式公共财政履行收入再分配职能的主要方式一、市场经济条件下的收入决定与收入分配一、市场经济条件下的收入决定与收入分配o在机会均
16、等条件下，个人生产性资源的动态变化，在机会均等条件下，个人生产性资源的动态变化，通常决定于通常决定于、与与这三个这三个重要因素。重要因素。o自由市场经济在追求效率的同时，也滋生着财富自由市场经济在追求效率的同时，也滋生着财富分配的不平等的问题。该问题就其现象及成因来分配的不平等的问题。该问题就其现象及成因来看，纯属看，纯属“经济问题经济问题”，但就其后果严重性而言，但就其后果严重性而言，则实属不能忽视的则实属不能忽视的社会问题社会问题。社会收入与财产分配不合理的后果社会收入与财产分配不合理的后果o低收入者无法通过提高对自身的教育投入（个人的低收入者无法通过提高对自身的教育投入（个人的努力）来提
17、高劳动素质，改善就业机会，该社会也努力）来提高劳动素质，改善就业机会，该社会也就不可能有效地提高其整体的劳动生产率和国际经就不可能有效地提高其整体的劳动生产率和国际经济竞争力。济竞争力。o尽管是市场经济本身导致的社会收入与财产分配不尽管是市场经济本身导致的社会收入与财产分配不合理，但这种状况持续发展下去就会激化社会矛盾，合理，但这种状况持续发展下去就会激化社会矛盾，同时破坏经济的稳定发展。同时破坏经济的稳定发展。back二、社会收入不平等程度的测定二、社会收入不平等程度的测定(Lorenz Curve)(Gini Coefficient)=A/(A+B) 100%100%80%80%60%60
18、%40%40%20%20%0 20% 40% 60% 80% 100%0 20% 40% 60% 80% 100%收入百分比收入百分比人口百分比人口百分比ABback三、社会福利函数与政府收入再分配政策三、社会福利函数与政府收入再分配政策o政府公共政策的具体取向，往往取决于政府政府公共政策的具体取向，往往取决于政府决策时观念上接受的特定的决策时观念上接受的特定的“社会福利函数社会福利函数”（SWF）。就收入分配问题而言，至少有两。就收入分配问题而言，至少有两种种“社会福利函数社会福利函数”影响了政府相关政策的影响了政府相关政策的选择。选择。“加式福利函数加式福利函数”o国家的福利就是每个公民的
19、满意国家的福利就是每个公民的满意程度之和，即程度之和，即o该函数对社会收入平等化问题没该函数对社会收入平等化问题没有严格要求。随国民收入增长，有严格要求。随国民收入增长，即使某些社会成员的实际收入下即使某些社会成员的实际收入下降，社会总福利也可以提高。降，社会总福利也可以提高。 o政府优先考虑政府优先考虑收入的增长收入的增长问题，问题，而收入分配的平等化问题就会相而收入分配的平等化问题就会相当程度上被忽视。当程度上被忽视。U1 U2 W 加式福利函数加式福利函数)()(1xuxWHii“乘式福利函数乘式福利函数”o贝尔努力贝尔努力- -纳什社会福利函数采取纳什社会福利函数采取的是联乘法，亦称的
20、是联乘法，亦称“乘式社会福利乘式社会福利函数函数”，表达式为：，表达式为：o社会成员间收入分配状况越是趋于社会成员间收入分配状况越是趋于平等化，社会福利总量就越大。平等化，社会福利总量就越大。 o社会收入分配不允许在个人效用方社会收入分配不允许在个人效用方面出现负数或零。面出现负数或零。o政府优先考虑如何解决政府优先考虑如何解决社会收入分社会收入分配平等化配平等化问题。问题。HiiuW1U1 U2 W 乘式福利函数乘式福利函数backo累进制所得税与政府转移支付相结合累进制所得税与政府转移支付相结合o对特定收入来源的纳税人予以纳税优惠，或者对不对特定收入来源的纳税人予以纳税优惠，或者对不同类型
21、的企业实行差异税收政策同类型的企业实行差异税收政策 o各种财政支出（如农产品价格支持、增加社会福利各种财政支出（如农产品价格支持、增加社会福利开支等）开支等）back第三节第三节 公共财政的经济稳定职能公共财政的经济稳定职能一、商业周期与政府干预一、商业周期与政府干预二、政府调节经济社会总需求的原理与手段二、政府调节经济社会总需求的原理与手段三、经济稳定过程中的目标协调问题三、经济稳定过程中的目标协调问题一、商业周期与政府干预一、商业周期与政府干预o“补救商业循环之良方，不在取消繁荣，使补救商业循环之良方，不在取消繁荣，使我们永远处于半衰退状态；而在取消衰退，我们永远处于半衰退状态；而在取消衰
22、退，使我们永远处于准繁荣情况。使我们永远处于准繁荣情况。” J.M.J.M.凯恩斯凯恩斯back二、政府调节经济社会总需求的原理与手段二、政府调节经济社会总需求的原理与手段 纯市场经济条件下，经济社会的总需求纯市场经济条件下，经济社会的总需求 AD=C+I 经济社会私人消费的行为函数经济社会私人消费的行为函数 代入，得到代入，得到 总供给（以国民收入表示）等于总需求状态，即总供给（以国民收入表示）等于总需求状态，即 整理后得到整理后得到 Y=(+ I)/(1-c) -(1)cYaCIcYaADIcYaADY二、政府调节经济社会总需求的原理与手段二、政府调节经济社会总需求的原理与手段o政府介入情
23、况下，居民的可支配收入政府介入情况下，居民的可支配收入AD变为变为YTR（转移（转移支付）支付）TA（税收），于是，新的消费行为函数就改变为（税收），于是，新的消费行为函数就改变为 这里这里，TAtY，代表政府得到的税收收入代表政府得到的税收收入；t为税率为税率；o假定政府支出假定政府支出（G）与转移支付与转移支付（TR）等于政府的税收收等于政府的税收收入入(TA)，那么，包括政府支出在内的经济社会的总需求就，那么，包括政府支出在内的经济社会的总需求就可以表示为可以表示为o均衡条件下，总供给等于总需求，即均衡条件下，总供给等于总需求，即ADY。那么，政府参。那么，政府参与下的均衡为与下的均衡为
24、 Y=A/1-c(1t) -(2) )(TATRYcaCYtcAAD)1 ( 二、政府调节经济社会总需求的原理与手段二、政府调节经济社会总需求的原理与手段纯市场经济条件下，乘数纯市场经济条件下，乘数=1/(1-c) 政府介入的条件下，乘数政府介入的条件下，乘数=1/1-c(1t) 后者后者前者前者结论：税收削弱了乘数的作用结论：税收削弱了乘数的作用二、政府调节经济社会总需求的原理与手段二、政府调节经济社会总需求的原理与手段 比较方程比较方程 Y=(+ I)/(1-c) -(1) 和方程和方程 Y=A/1-c(1t) -(2) 可以发现，在其他条件不变情况下，政府只要可以发现，在其他条件不变情况
25、下，政府只要调整它的政府支出（调整它的政府支出（G）、转移支付（）、转移支付（TR）和税）和税率（率（t），通过乘数作用就会直接影响经济社会的），通过乘数作用就会直接影响经济社会的总需求，进而改变国民收入（总需求，进而改变国民收入（Y）。）。二、政府调节经济社会总需求的原理与手段二、政府调节经济社会总需求的原理与手段o政府根据国民经济变化趋势，政府根据国民经济变化趋势，逆向逆向变化其现行的开支政变化其现行的开支政策和税收政策，就能够改变国民经济运行方向，减轻商策和税收政策，就能够改变国民经济运行方向，减轻商业周期的波动。具体为：业周期的波动。具体为：o经济衰退经济衰退 政府增加公共采购、加大转
26、移支付，或政府增加公共采购、加大转移支付，或降低税率降低税率 刺激总需求，抑制经济衰退；刺激总需求，抑制经济衰退；经济过热经济过热 政府削减公共采购、转移支付，或提高政府削减公共采购、转移支付，或提高税率税率 减少总需求，抑制总需过快增长，防止通货减少总需求，抑制总需过快增长，防止通货膨胀。膨胀。back三、经济稳定过程中的目标协调问题三、经济稳定过程中的目标协调问题o在开放的市场经济条件下，公共财政履行其在开放的市场经济条件下，公共财政履行其经济稳定职能所要达到的宏观经济目标主要经济稳定职能所要达到的宏观经济目标主要有四个有四个：物价稳定物价稳定充分就业充分就业经济增长经济增长国际收支平衡国
27、际收支平衡物价稳定物价稳定 VS 充分就业充分就业o菲律普斯曲线菲律普斯曲线说明，失业率下说明，失业率下降到一定程度后，会导致物价降到一定程度后，会导致物价（工资变化的函数）上涨，即（工资变化的函数）上涨，即发生通货膨胀。另外，长期的发生通货膨胀。另外，长期的菲律普斯曲线比短期的菲律普菲律普斯曲线比短期的菲律普斯曲线更陡直，甚至会变成一斯曲线更陡直，甚至会变成一条垂直线，即经济社会进入条垂直线，即经济社会进入“自然失业自然失业”状态。状态。 菲律普斯曲线菲律普斯曲线失业率失业率W%(P%)充分就业充分就业 VS 经济增长经济增长o任何情况下，劳动就业增加肯定会促进经济增长，但任何情况下，劳动就
28、业增加肯定会促进经济增长，但是，经济增长对劳动就业的促进或抑制却没有必然影是，经济增长对劳动就业的促进或抑制却没有必然影响。只有响。只有严格意义上的经济增长严格意义上的经济增长才能持续提高劳动就才能持续提高劳动就业，同时不会造成产品价格的上涨。业，同时不会造成产品价格的上涨。o严格意义上的经济增长：严格意义上的经济增长：由增加劳动就业带动的总需求扩大，或是使经济社会由增加劳动就业带动的总需求扩大，或是使经济社会现有的生产能力得到更为充分利用的经济增长；现有的生产能力得到更为充分利用的经济增长；促进经济社会增加资本投资，提高现有生产能力的经促进经济社会增加资本投资，提高现有生产能力的经济增长。济
29、增长。国际收支平衡国际收支平衡 VS 充分就业充分就业&经济增长经济增长o国际收支平衡国际收支平衡 VS 充分就业充分就业: : o固定汇率下，如果本国通胀率高于外国通胀率，本固定汇率下，如果本国通胀率高于外国通胀率，本国产品在国际市场上的竞争力便大为削弱，出口变国产品在国际市场上的竞争力便大为削弱，出口变得愈加困难，进而增加国内的就业压力。得愈加困难，进而增加国内的就业压力。n浮动汇率下，通过本币贬值方法可能迫使贸易伙伴浮动汇率下，通过本币贬值方法可能迫使贸易伙伴国相继进行竞争性贬值，引发贸易战，同时诱发外国相继进行竞争性贬值，引发贸易战，同时诱发外汇投机活动。汇投机活动。 国际收支平衡国际
30、收支平衡 VS 充分就业充分就业&经济增长经济增长o国际收支平衡国际收支平衡 VS 经济增长：经济增长：降低利率刺激国内投资的效果，可能为低利率诱发降低利率刺激国内投资的效果，可能为低利率诱发的资本外流所抵消，一方面增加了国际收支逆差，的资本外流所抵消，一方面增加了国际收支逆差，另一方面造成经济增长乏力；另一方面造成经济增长乏力；提高利率虽然有助于吸引外部资本流入，加强国际提高利率虽然有助于吸引外部资本流入，加强国际收支，但是高利率可能会在相当程度上抑制国内投收支，但是高利率可能会在相当程度上抑制国内投资并延缓经济增长过程。资并延缓经济增长过程。back第四节第四节 财政职能的协调与矛盾财政职
31、能的协调与矛盾 公共财政发挥的资源再配置、收入再分公共财政发挥的资源再配置、收入再分配和经济稳定三种职能，一般情况下是协调配和经济稳定三种职能，一般情况下是协调的，并且统一于资源再配置职能。的，并且统一于资源再配置职能。财政三种职能之间的矛盾财政三种职能之间的矛盾o 第一，经济稳定职能与资源再配置职能、收入再第一，经济稳定职能与资源再配置职能、收入再分配职能之间的矛盾。分配职能之间的矛盾。公共产品供给过多，降低了它的边际效用，造成部公共产品供给过多，降低了它的边际效用，造成部分社会资源的浪费；公共产品供给不足，给人们经分社会资源的浪费；公共产品供给不足，给人们经济活动造成诸多不便，严重时不仅导
32、致经济增长速济活动造成诸多不便，严重时不仅导致经济增长速度下降，并且增加劳动就业的压力。度下降，并且增加劳动就业的压力。经济增长缓慢和就业不足，也使社会收入不平等问经济增长缓慢和就业不足，也使社会收入不平等问题变得更加难以解决。题变得更加难以解决。财政三种职能之间的矛盾财政三种职能之间的矛盾o 第二，收入再分配职能与经济稳定职能之间第二，收入再分配职能与经济稳定职能之间的矛盾。的矛盾。政府主动提高公共福利水平，虽然有助于实现社政府主动提高公共福利水平，虽然有助于实现社会公平目标，但是过高的福利开支必然导致税收会公平目标，但是过高的福利开支必然导致税收的增加，造成私人储蓄减少，投资不能按照正常的增加，造成私人储蓄减少，投资不能按照正常速度增长，进而导致社会总需求的增长停滞，甚速度增长，进而导致社会总需求的增长停滞，甚至下降。至下降。矛盾的解决矛盾的解决 公共财政职能之间的矛盾，原则上是可以通过公共财政职能之间的矛盾，原则上是可以通过具体的财政政策予以协调的。当然，有效协调财政具体的财政政策予以协调的。当然，有效协调财政职能并不是一件轻而易举的事情，这既取决于政府职能并不是一件轻而易举的事情，这既取决于政府官员的良好动机与专业能力，也有赖于公众对政府官员的良好动机与专业能力，也有赖于公众对政府的信任和对政府政策的理解程度。的信任和对政府政策的理解程度。
