1、第五章 养老保险本章学习要点 第一节第一节 养老保险概述养老保险概述 第二节第二节 养老保险的制度模式养老保险的制度模式 第三节第三节 中国养老保险制度中国养老保险制度第一节第一节 老保险概述老保险概述一、养老保险制度确立的原因一、养老保险制度确立的原因1、人口老龄化年份年份职工人数（万人）职工人数（万人）退休人数（万人）退休人数（万人）负担比例（负担比例（%）1995199520002000201020102020202020302030204020402050205016 01816 01817 90117 90119 66419 66420 99520 99521 87821 87822
2、 20622 20622 20622 2062 9552 9553 6543 6545 1475 1477 0677 0679 1279 12710 24710 24710 30310 30318.4518.4529.9129.9126.1726.1733.6633.6641.7241.7246.1446.1446.4046.401995-20501995-2050年中国养老保险供养比例年中国养老保险供养比例2、年老的风险3、家庭养老的不足二、养老保险的概念二、养老保险的概念（一）养老保险的定义（一）养老保险的定义养老保险（制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，在劳动者达到国家规定年龄界限，
3、或因年老丧失劳动能力退出生产岗位后提供基本生活的一种社会养老保障制度。 （二）养老保险的理解（二）养老保险的理解 1、养老保险的对象：社会中的老年人。l 某些国家官方规定的退休年龄标准：某些国家官方规定的退休年龄标准：l 瑞士：男瑞士：男-65-65，女，女-64-64； 丹麦：男丹麦：男-65-65，女，女-65-65；l 英国：男英国：男-65-65，女，女-60-60； 德国：男德国：男-65-65，女，女-65-65；l 美国：男美国：男-65-65，女，女-65-65； 日本：男日本：男-65-65，女，女-65-65；l 加拿大：男加拿大：男-65-65，女，女-65-65； 瑞典
4、：男瑞典：男-65-65，女，女-65-65。l 中国：男中国：男-60-60，女，女-55-55； 印度：男印度：男-55-55，女，女-55-55。l 我国国务院规定退休年龄：男我国国务院规定退休年龄：男60岁，女岁，女55岁，高级脑力劳动岁，高级脑力劳动者者65-70岁。岁。现代社会老年保障中所说的老年，一般是由国家或政现代社会老年保障中所说的老年，一般是由国家或政府按照法定制度规定的年龄标准确定的府按照法定制度规定的年龄标准确定的-退休年龄。退休年龄。 2、养老保险的目的：保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。3、养老保险的手段：社会保险。第二节第二节 养老保险模式养老
5、保险模式一、普遍保障模式一、普遍保障模式国家为老年人提供均一水平的要牢记，以保障其最低生活水平的养老保险计划。代表性国家：英国、北欧国家、澳大利亚、新西兰等国家。资金来源：国家财政特点：1、实施范围广 2、与个人收入状况无关 探秘英国养老金制度进程.flv二、收入关联模式二、收入关联模式通过社会保险机制为工薪劳动者建立的退休收入保险计划。它强调缴费与收入、退休待遇相关联，并建立在严格的保险运行机制基础上。世界上大多数国家都实行这种养老保险模式。三、多层次模式三、多层次模式国家根据不同的经济保障目标，综合运用各种养老保险形式而形成的老年经济保障制度。代表性国家：瑞士，加拿大多层次的加拿大养老体系
6、.flv四、强制储蓄模式四、强制储蓄模式通过建立个人退休账户的方式积累养老保险基金，但劳动者达到法定退休年龄时，将个人账户积累的基金、利息和其他投资收入一次性或按月返还本人作为养老金。资金来源：雇主和雇员，国家不进行直接的投入，只是给予税收和利率的政策性支持。 2012年新加坡中央公积金缴费率 典型代表：新加坡推行自力更生式养老方式.flv 智利模式 香港模式香港推出安老按揭“以房养老”变成现实.flv课堂讨论： 通过对以上四种养老保险制度进行对比评价，试分析我国适合于哪种养老保险制度？我国人口老龄化预测我国人口老龄化预测数据来源: Mercer Consulting15-59岁人口 60岁以
7、上人口老龄人口的比重 (%)491619992050第三节第三节 中国养老保险制度中国养老保险制度我国人口老龄化预测年份年份6060岁及以上老年人口比岁及以上老年人口比例例6565岁及以上老年人口岁及以上老年人口比例比例20002000年年10.1%10.1%6.9%6.9%20052005年年10.8%10.8%7.5%7.5%20102010年年12.3%12.3%8.1%8.1%20202020年年16.7%16.7%11.5%11.5%20502050年年29.9%29.9%22.7%22.7%我国养老方式的现状我国养老方式的现状家庭养老（家庭养老（1951年以前）年以前）国家养老国家
8、养老（1951年年1966年）年）企业养老（企业养老（1966年年1986年）年）社会养老社会养老（1986年至今）年至今）覆盖我国城乡的养老保险体系现状城镇养老保险制度企业职工机关事业单位城镇居民养老保险农村养老保险制度第五章社会统筹社会统筹（公共账户）（公共账户）现收现付现收现付DBDB模式模式统帐结合统帐结合部分积累部分积累个人账户个人账户完全积累完全积累DCDC模式模式u 制度框架制度框架一、一、城镇养老保险制度（一）企业职工养老保险1、覆盖范围：城镇所有企业及其职城镇所有企业及其职工。工。2、资金来源：企业职工基本养老保企业职工基本养老保险费由国家、单位、个人三方共险费由国家、单位、
9、个人三方共同负担。同负担。 个人缴纳个人工资的8% 个人账户基金 基金筹集 企业缴纳工资总额的20% 社会统筹基金 企业缴费的依据：企业缴费的依据：用人单位工资总额。用人单位工资总额。 个人缴费的依据：个人缴费的依据：本人缴费工资。缴费工资为职工本人上一年本人缴费工资。缴费工资为职工本人上一年月平均工资（或上月工资）。月平均工资（或上月工资）。3 3、筹集模式、筹集模式现收现付基金积累 社会统筹基金基本上是现收现付制,个人帐户基金则是基金积累模式。4 4、领取条件领取条件达到法定退休年龄并办理了退休手续；单位、个人依法参加基本养老保险并履行缴费义务；个人累计缴费时间满15年（最低缴费年限）。案
10、例1：连续工龄满10年，可以按月领取养老金的规定还有效吗？ 金文，男，某企业职工。1980年2月，金文参加工作。2004年8月，金文年满59岁，连续工龄为11年。金文想知道，自己是否可以享受养老保险待遇？金文退休后可以享受养老保险待遇。对于养老保险制度改革实施之前或者当地实施“社会统筹和个人账户相结合”改革之前参加工作的，到达法定退休年龄时缴费年限（含视同缴费年限）满10年，但是不满15年的，仍然可以享受养老保险待遇。本案中，金文是我国养老保险制度改革之前参加工作的职工，即将达到法定退休年龄，连续工龄满10年，可以享受养老保险待遇。5 5、计发办法、计发办法 中国养老保险的计发方法以中国养老保
11、险的计发方法以19971997年为临界点，年为临界点，分为分为“老人、中人、新人老人、中人、新人”三类：三类：“老人老人”是指是指20052005年年底以前已办理离退休手续年年底以前已办理离退休手续的人员。的人员。“中人中人”是指是指19971997年全国统一养老保险制度以前年全国统一养老保险制度以前参加工作，参加工作，20062006年以后退休的人员。目前在职职年以后退休的人员。目前在职职工大部分属于工大部分属于“中人中人”。“新人新人”是指是指19971997年全国统一养老保险制度以后年全国统一养老保险制度以后参加工作，并参加养老保险统筹的人员。参加工作，并参加养老保险统筹的人员。“中人中
12、人”养老金养老金基础养老金个人账户养老金基础养老金个人账户养老金过渡性养老金。过渡性养老金。过渡性养老金过渡性养老金=全部指数化月平均缴费工资视同缴费年限1%（ 1%为计发系数，当缴费年限累计满15年以上的乘以1.2% ）指数化月平均缴费工资指数化月平均缴费工资 =“中人”退休时当地上年月平均工资平均缴费工资指数平均缴费工资指数平均缴费工资指数=退休前各年缴费工资占社会平均工资的比例之和/缴费年数基础养老金基础养老金= = （当地上年度在岗职工月平均工资（当地上年度在岗职工月平均工资+ +本人指数化本人指数化月平均缴费工资）月平均缴费工资）2 2 连续缴费年限连续缴费年限1%1%个人账户养老金
13、个人账户养老金= = 退休时的个人账户储存额退休时的个人账户储存额计发月数计发月数计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139）案例2: 厦门市某厂职工1993年月参加工作，1998年参加社会养老保险。单位和职工历年缴费工资和本市职工平均工资及其指数如下：（该职工视同缴费5年)。缴费年份缴费年份 缴费工资缴费工资全市职工平均工资全市职工平均工资当年指数当年指数 1993199331133113277127711.121.121994199437423742315531551.191.191995199542404240361236121.171.171996199643194319
14、424342431.021.021997199762656265554455441.131.13平均指数平均指数指数和指数和缴费年限缴费年限1.1261.126 该职工的指数化月平均缴费工资为：该职工的指数化月平均缴费工资为： 全市上一年职工月平均工资全市上一年职工月平均工资平均指数平均指数 （）1.1261.126 （元）（元） 过渡性养老金过渡性养老金 指数化月平均缴费工资指数化月平均缴费工资视同缴费年限视同缴费年限 520.21520.215 51 1 26.0105 26.0105 （元）（元） （二）机关事业单位职工养老保险制度（二）机关事业单位职工养老保险制度1 1、参保范围：、参
15、保范围：公务员法管理的单位、参照公务员法管理的机关(单位)、事业单位及其编制内的工作人员2 2、缴费标准：、缴费标准：单位按照每个参保职工缴费基数之和的28%缴纳3 3、待遇项目、待遇项目（1 1）退休金：）退休金：按本人退休前岗位工资和薪级工资之和一定比例计发。（2 2）丧葬费）丧葬费问题出现了！问题出现了！案例二小刚，公务员，今年30岁，参加工作5年了。不久前国务院发布了关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的规定，养老金并轨了，小刚每月工资是5000元，假设社会平均工作也是5000元，还有30年退休。按照政策，他属于老人中人新人三类中的“新人”。 计算一下改革前后小刚的工资和养老金的变
16、化。PS：不考虑收益、工资上涨以及延迟退休等因素。（三）城镇居民养老保险（三）城镇居民养老保险1 1、参保范围：、参保范围：年满1659周岁的城镇居民（不含在校学生）2 2、缴费标准：、缴费标准：（1 1）个人缴费：）个人缴费：按年缴1001000元，和1500元，共11个档次，本人自选标准，地方可增设。（2 2）财政补贴：）财政补贴：最低补30元，最高补80元。3 3、待遇项目、待遇项目（1 1）基础养老金）基础养老金（2 2）个人账户领取额）个人账户领取额= = 储存额储存额139139注：注：已年满60周岁、符合规定条件的城镇居民，不用缴费，可按月领取基础养老金。三、农村养老保险制度参保
17、范围：年满16周岁59周岁（不含在校学生），未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可在户籍地自愿参加新农保。基金筹集基金筹集基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。个人缴费:缴费标准为一年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，参保人自主选择档次缴费，多缴多得。根据国家统一要求适时调 整缴费档次。 集体补助: 有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定。 鼓励其他经济组织、社 会公益组织、个人为参 保人缴费提供资助。政府补贴:政府对符合领取条件的参保人全额支付国家规定标准的基础养老金。其中，中央财政对中西部地区按中央确定的基础养老金标准，
18、给予全额补助。对东部地区给予50%的补助。地方政府应当对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元。等等。建立个人账户建立个人账户新农保经办机构为每个参保人建立终身记录的养老保险个人账户。个人缴费、集体补助及其他社会经济组织、社会公益组织、个人对参保人缴费的资助、地方政府对参保人的缴费补贴，全部记入个人账户。个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期同期存款利率计算。养老金待遇养老金待遇养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。基础养老金标准为每人每月55元，地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以1
19、39。参保人员个人账户资金领取完毕的，由政府继续为其终身支付个人账户养老金。参保人死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承；政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。养老金待遇领取条件养老金待遇领取条件 参保人员年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人，可以按月领取养老金。新农保制度实施时，已年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的，不用缴费不用缴费，按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费；距领取年龄不足15年的，应按年缴费，允许补缴，累计缴费不超过15年。距领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。小组作业案例一杨明，原为北京市某国有企业职工，12年工龄。2003年，杨明同企业依法解除劳动合同，成为个体户。现在，杨明想继续缴纳养老保险费，不知道如何办理。请问个体户应该如何参加养老保险？案例二李梅大学毕业后进入一家外资企业工作。当时口头约定，试用期为3个月，试用期满考核合格后，单位才同李梅签订劳动合同，并规定可以享受各种福利和奖金。然而，李梅却发现，单位并未其缴纳试用期间的养老保险费，李梅就要求单位补缴。用人单位以试用期不是企业正式员工为由，拒绝了她的要求。李梅到社会保险经办机构询问，员工在试用期内是否需要缴纳养老保险费？
