1、浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务学习情境1纳税工作流程纳税工作流程浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务教学目的1 1、掌握企业申报的基本程序掌握企业申报的基本程序2 2、熟悉企业纳税申报的具体方式、熟悉企业纳税申报的具体方式3 3、掌握税款征收缴纳的方式、掌握税款征收缴纳的方式企业涉税业务的基本程序企业涉税业务的基本程序子情境子情境1浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务一、企业工商登记一、企业工商登记1、获取组织机构代码证（质量技术监督、获取组织机构代码证（质量技术监督局
2、）局）2、获取工商登记证（、获取工商登记证（CPA出具验资报告、出具验资报告、生产经营场所证明、房屋租赁合同、卫生产经营场所证明、房屋租赁合同、卫生、消防、交通等许可）生、消防、交通等许可）3、获取银行开户许可证、获取银行开户许可证子情境子情境1浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务二、税务登记二、税务登记1、填写相关税务登记表格、填写相关税务登记表格2、取得税务登记证（正本、副本）、发、取得税务登记证（正本、副本）、发票领购簿票领购簿3、确定纳税人类型、应纳税种、税率、确定纳税人类型、应纳税种、税率、申报方式、纳税方式申报方式、纳税方式第第1节节子情境子
3、情境1浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务三、开通网上申报平台三、开通网上申报平台1、开通国税、开通国税VPDN网上申报平台网上申报平台2、登陆地税因特网办税服务系统、登陆地税因特网办税服务系统2006版，下载安装版，下载安装个人所得税全员管理个人所得税全员管理网络在线报税系统网络在线报税系统3、办理企业数字证书、办理企业数字证书4、办理税款委托代扣业务、办理税款委托代扣业务子情境子情境1浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务四、办理纳税申报业务四、办理纳税申报业务1、纳税申报、纳税申报2、税款缴纳、税款缴纳 3、税
4、款退补、税款退补子情境子情境1纳税申报方法纳税申报方法子情境子情境2浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务一、纳税申报基本方式一、纳税申报基本方式1、直接申报（大厅申报）、直接申报（大厅申报）2、邮寄申报（直接申报有困难，经批准）、邮寄申报（直接申报有困难，经批准）3、数据电文申报：电话语音、电子数据交换、网、数据电文申报：电话语音、电子数据交换、网络传输络传输4、现场申报、现场申报5、简易申报（适用于定期定额征税的纳税人）、简易申报（适用于定期定额征税的纳税人）6、简并征期（对定期定额征税的纳税人合并征税、简并征期（对定期定额征税的纳税人合并征税期，为季
5、度、半年、年）期，为季度、半年、年）子情境子情境2浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务二、网上纳税申报二、网上纳税申报征管服务器征管服务器前置服务器前置服务器征管工作站征管工作站电子申报局电子申报局端软件端软件防火墙防火墙银行前置机银行前置机银行主机银行主机企业端软件企业端软件MISMIS防伪税控防伪税控财务软件财务软件INTERNETINTERNET子情境子情境2浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务三、国税申报：浙江省三、国税申报：浙江省VPDN网上申报网上申报平台平台1、概况概况 VPDN（Virtual Pr
6、ivate Dialup Networks）是基于拨号用户的虚拟专用拨号网是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务，利用业务，利用IP 网络的承载功能，结合相应的认网络的承载功能，结合相应的认证和授权机制，可以建立安全的虚拟专用网络。证和授权机制，可以建立安全的虚拟专用网络。子情境子情境2浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务2、 VPDN网上申报前期准备网上申报前期准备硬件要求硬件要求1）一台可以上网的电脑）一台可以上网的电脑2）用户的计算机上支持安装操作系统：）用户的计算机上支持安装操作系统：Windows 98/2000/XP网络要求网络要求可以采用电话拨
7、号、可以采用电话拨号、DDN专线、专线、ADSL、LAN等各种上等各种上网方式。网方式。操作人员要求操作人员要求1）熟悉）熟悉Windows操作环境的基本操作。操作环境的基本操作。2）熟练运用鼠标、键盘、打印机等设备。）熟练运用鼠标、键盘、打印机等设备。子情境子情境2浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务3、 VPDN账号申请开通账号申请开通开通开通VPDN账号，使用网上报税平台的条件：账号，使用网上报税平台的条件：1）必须是已办理国税登记并属建账建证的自行）必须是已办理国税登记并属建账建证的自行申报或委托税务师事务所代理申报的纳税人；申报或委托税务师事务
8、所代理申报的纳税人；2）纳税人的办税人员已经过专门的操作培训，）纳税人的办税人员已经过专门的操作培训，会使用网上申报、网上认证等软件进行办税操会使用网上申报、网上认证等软件进行办税操作。作。 子情境子情境2浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务4、 申报流程申报流程1）系统登陆系统登陆2）报表录入）报表录入3）报表修改）报表修改4）报表作废）报表作废5）全申报）全申报6）扣款）扣款7）打印）打印 子情境子情境2浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务四、地税申报：浙江省地方税务局因特网四、地税申报：浙江省地方税务局因特网
9、办税服务系统办税服务系统2006版版http:/www.zj-l- 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务五、福思特多媒体税务教学软件五、福思特多媒体税务教学软件电子报税系统用户手册电子报税系统用户手册.doc税收实务多媒体教学系统用户手册税收实务多媒体教学系统用户手册.doc子情境子情境2税款征收税款征收子情境子情境3浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务一、征收方式一、征收方式1、查账征收、查账征收2、查定征收、查定征收3、查验征收、查验征收4、定期定额征收、定期定额征收5、其他征收方式、其他征收方式子情境子情境3浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院
10、精品课程精品课程 纳税实务纳税实务二、特殊措施二、特殊措施1、延期缴纳税款制度、延期缴纳税款制度2、税收滞纳金征收制度：按日、税收滞纳金征收制度：按日0.53、减免税收制度：条件变更的，在、减免税收制度：条件变更的，在15日之内报告日之内报告4、税额核定制度：适用的、税额核定制度：适用的6种情形种情形5、关联企业的税收调整制度：可追溯、关联企业的税收调整制度：可追溯310年年6、税收保全措施、税收保全措施7、强制执行措施、强制执行措施8、税款的退还和追征制度、税款的退还和追征制度子情境子情境3实训实训子情境子情境4浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务实训
11、实训111、实训目的：熟悉网上纳税申报平台、实训目的：熟悉网上纳税申报平台2、实训内容：熟悉国税、实训内容：熟悉国税VPDN软件、地税软件、地税网上申报系统网上申报系统2006版、个人所得税全员版、个人所得税全员全额管理软件的安装、使用全额管理软件的安装、使用3、实训方式：在教师的指导下，由学生、实训方式：在教师的指导下，由学生在机房操作完成在机房操作完成4、实训时间：、实训时间：2课时课时子情境子情境4浙江经贸职业技术学院浙江经贸职业技术学院 精品课程精品课程 纳税实务纳税实务实训121、实训目的：熟悉福思特税收教学软件、实训目的：熟悉福思特税收教学软件2、实训内容：熟悉教学软件的内容、各、实训内容：熟悉教学软件的内容、各模块的操作方法模块的操作方法3、实训方式：在教师的指导下，由学生、实训方式：在教师的指导下，由学生在机房操作完成在机房操作完成4、实训资料：福斯特税收教学软件、实训资料：福斯特税收教学软件5、实训时间：、实训时间：2课时课时子情境子情境4
