1、若素素材若素素材若素素材部门：财务部部门：财务部汇报人：会计师汇报人：会计师若素素材若素素材资产负债表资产利润表现金流量表应收账款分析应付账款分析税负分析费用分析若素素材若素素材若素素材三大报表分析-资产负债表若素素材若素素材资产分析年份2014年2015年2016年2017年流动资产非流动资产总资产资产收益率单位：万元 - 100,000.00 200,000.00 300,000.00 400,000.00 500,000.00 2014201516年 20172014-2017年上资产规模流动资产 非流动资产 总资产 分析如下：由上表和图的数据所示，可以看出在2014-2017年上无论是
2、流动资产还是非流动资产都是在逐年增加的。尤其是在2016年流动资产和非流动资产都有了大幅度的增加企业资产规模体现企业拥有的实力，这说明该企业在这年内的实力不断的增强！若素素材若素素材资产分析15%33%28%18%62%44%33%38%6%12%15%12%2%1%16%19%2014201520162017上 货币资金 应收账款 预付账款 存货资 产2014年2015年2016年2017年货币资金 其他应收款应收账款应收账款预付账款存货固定资产分析：1、在2017年的存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货中有元实为待确认的应收账款，资产总额的%，存
3、货占资产总额的%，已成为资产总额的总大占比，应收压力巨大，已严重影响我司资金流。2、2014-2017年货币资金占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益。3 、其他应收款单位：万元若素素材若素素材资产负债表单位：万元分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在2014-2017年上的负债规模呈逐年上升的趋势，说明该企业在这四年内总负债规模不断变大。主要是由于流动负债规模的逐年变大，非流动负债规模基本保持不变，这主要是该企业主要需要通过增加流动负债来扩大公司的规模。该企业主要通过扩大流动负债来扩大经营，说明企业的债务流动性还是乐观的。年份2014年20
4、15年2016年2017年上半年流动负债总负债资产负债率0.005,000.0010,000.0015,000.0020,000.002014201520162017上2014-2017年上负债规模流动负债 非流动负债 总负债 若素素材若素素材资产负债表分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在年上的股东权益是逐年增长的，尤其是年增长的幅度最大，主要是由于企业的资本增加的幅度大，说明该企业的自有资本是雄厚的，利用自有资本来还债的能力也是很强的。年份2014年2015年2016年2017年 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润权益总额股东权益变动规模单位：万元单位：万元050001000
5、0150002014201520162017上 权益总额 权益总额 若素素材若素素材资产负债表项目 2014年2015年2016年2017年平均值公式资产收益率资产收益率=净利润/平均资产总额*100% 净资产收益率净资产收益率=税后净利润/净资产 *100%总资产周转率总资产周转率=营业收入净额/平均资产总额*100% 应收账款周转率应收账款周转率=销售收入平均应收账款*100%存货周转率存货周转率（次）销售（营业）成本平均存货 资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额100%分析：资产收益率和净资产收益率从2014年到2017年上半年处于的趋势；总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，资
6、金和存货；资产负债率方面，稳定保持在左右。若素素材若素素材若素素材三大报表分析-利润表若素素材若素素材资产利润表明细2014年2015年2016年2017年营业收入成本毛利毛利率（%）利润总额净利润净利率（%）利润总分析050001000015000200002014201520162017上2014-2017上营收对比图营业收入营业成本毛利净利润分析：1.2014-2017年上的营收处于上升趋势，毛利率平均处于左右，净利率平均为；2.2017年的营收任务至少达到，目前半年的收入完成约,下半年需争取完成的营收任务，任重道远。若素素材若素素材资产利润表项目当年值上年值增减额增减率预算 经营收入
7、（万元）其中： *收入 *收入 *收入 *收入 *收入 *收入收入结构对比分析单位：万元单位：万元当年值内工程外销设计咨上年值内销运营工程分析：从收入结构对比分析看，我司业务主要集中在两大模块，约占了%；收入在2017年增加了收入；其它收入在2017年减少了收入。若素素材若素素材若素素材三大报表分析-现金流量表若素素材若素素材现金流量表明细2017年2016年增减额增减率说明经营业务所得流入净额其中：销售商品等流入 购买商品等流出投资活动流入净额融资活动流入净额外汇兑换率变动影响现金及现金等价物增加现金流量结构分析单位：万元分析：从收入结构对比分析看，2017年，投入比例较高的是购买大型设备，
8、主要收入来自于XX产品的销售利润。若素素材若素素材现金流量表银行名称币别状态资金储备比银行*人民币常用%银行*人民币少用%银行*美元少用%银行*美元少用%银行*人民币少用%银行*人民币常用%银行*港币少用%银行*人民币常用%银行*人民币少用%银行*人民币少用%银行*人民币不用%银行*人民币不用%银行*美元不用%银行*港币不用%货币资金情况若素素材若素素材资产利润表货币资金趋势0%5%10%15%20%25%30%35%-1,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0002012年2013年2014年2015年2016年2017年历年货币资金储备趋势对比若素素材若素素材若素素
9、材三大报表分析-费用分析若素素材若素素材费用分析年份2014年2015年2016年2017年销售费用其中：*管理费用其中：*财务费用 合计费率比期间费用总体分析-2000200400600800100012001400160018002014201520162017上2014-2017年上期间费用对比图销售费用管理费有财务费用分析：2017年，测算2017全年期间费用将达万左右，费率在左右。期中上升明显的是财务费用，主要是因为2017年外币波动较大，美元持续走软，我司的储存外币和应收外销款都大受汇率的影响若素素材若素素材费用分析0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%
10、2017年2016年2016-2017销售费用结构比质保维修费运杂费业务招待费差旅及交通费 职工薪酬0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%2017年2016年2016-2017管理费用结构比其它物业费用资产摊销及折旧研发费用咨询审计服务费业务招待费差旅及交通费项目费用车辆费用办公费职工薪酬2017年财务费用利息支出 汇兑损手续费手续费利息支出 汇兑损益2016年财务费用65%9%若素素材若素素材若素素材应收账款分析若素素材若素素材应收账款分析排名客户名称项目名称余额占比1%2%3%4%5%6%7%8%9%10%总计前十大应收账款客户排名表A、账上前十大应收客户单位：
11、万元分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节若素素材若素素材应收账款分析序号客户名称项目名称累计余额123456789总计7特殊应收账款列示分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节若素素材若素素材若素素材应付账款分析若素素材若素素材应付账款分析排名客户名称项目名称余额占比12345678910总计前十大应付账款供应商排名表分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节若素素材若素素材若素素材三大报表分析-税费分析若素素材若素素材税费分析税目2014201520162017上说明增值税增值税税负（账面）增值税税负（申报）营业税地税附加税企业所得税企业所得税税负房产税印花税其它税费 合计总税负率（账面）应交税费总体情况分析单位：万元若素素材若素素材部门：财务部部门：财务部汇报人：会计师汇报人：会计师
