1、河北金融学院1第第11章章商业银行业务商业银行业务河北金融学院2n目录n第一节 负债业务n第二节 资产业务n第三节 中间业务河北金融学院3第一节第一节负债业务负债业务河北金融学院4 一、商业银行负债的概念一、商业银行负债的概念 广义负债包括商业银行资本在内的一切广义负债包括商业银行资本在内的一切资金来源；狭义负债主要指商业银吸收的存资金来源；狭义负债主要指商业银吸收的存款、从外面借款等一切非资本性的负债。款、从外面借款等一切非资本性的负债。 （二）负债业务的特点（二）负债业务的特点 1、它必须是现实存在的经济义务、它必须是现实存在的经济义务 2、它的数量是必须能够用货币来计量、它的数量是必须能
2、够用货币来计量 3、负债只有偿付以后才能消失、负债只有偿付以后才能消失河北金融学院5负债业务负债业务存款存款自有资金自有资金借入资金借入资金河北金融学院6 二、商业银行负债的作用二、商业银行负债的作用 （一）负债是商业银行职能得以实现的基础（一）负债是商业银行职能得以实现的基础和前提和前提 （二）负债是商业银行信贷资金的主要来源（二）负债是商业银行信贷资金的主要来源 （三）商业银行的负债是银行体系调节经济（三）商业银行的负债是银行体系调节经济活动的基础活动的基础 （四）商业银行通过负债，可以加强同社会（四）商业银行通过负债，可以加强同社会各界的联系各界的联系河北金融学院7 三、商业银行负债的种
3、类三、商业银行负债的种类 （一）资本负债（一）资本负债 资本又称资本金，是商业银行开始营业的铺底资资本又称资本金，是商业银行开始营业的铺底资金，是投资者为获利而投入商业银行的货币和保留在金，是投资者为获利而投入商业银行的货币和保留在银行中的收益。银行中的收益。 商业银行资本涉及以下概念：商业银行资本涉及以下概念： 1、最低资本。是按照有关法律规定建立商业银行要求达、最低资本。是按照有关法律规定建立商业银行要求达到的最低资本额。到的最低资本额。 2、注册资本。是商业银行设立时向政府主管机关登记注、注册资本。是商业银行设立时向政府主管机关登记注册的资金。我国商业银行法规定，全国性商业银行的注册资本
4、册的资金。我国商业银行法规定，全国性商业银行的注册资本最低限额为最低限额为10亿元人民币。亿元人民币。 3、发行资本。是商业银行向投资人发行股票所筹集的资、发行资本。是商业银行向投资人发行股票所筹集的资本总额。本总额。 4、实收资本。是投资人实际缴纳给银行的股本金。、实收资本。是投资人实际缴纳给银行的股本金。河北金融学院8 我国商业银行资本分为核心资本和附属资本。我国商业银行资本分为核心资本和附属资本。 核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 实收资本是指商业银行设立时收到投资人投入的资金总额。实收资本是指商业银行设立时
5、收到投资人投入的资金总额。 资本公积主要包括资本溢价、股票溢价和法定资产重估增值，资本公积主要包括资本溢价、股票溢价和法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等。资本溢价是指商业银行设立时实际收以及接受捐赠的资产价值等。资本溢价是指商业银行设立时实际收到投资人投入的资金总额（实收资本）超过其注册资本的部分。股到投资人投入的资金总额（实收资本）超过其注册资本的部分。股票溢价是指股票发行价格超过其面值的部分。票溢价是指股票发行价格超过其面值的部分。 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。根
6、据我国金融企业会金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。根据我国金融企业会计制度的规定，商业银行应在税后利润中提取计制度的规定，商业银行应在税后利润中提取10%作为盈余公积，作为盈余公积，当盈余公积达到注册资本的当盈余公积达到注册资本的50%时可不再提取。时可不再提取。 未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。这部分利润尚存于商业银行，是银行增加自有资金的重要方法，润。这部分利润尚存于商业银行，是银行增加自有资金的重要方法，特别是对那些难以进入股市筹资的银行。特别是对那些难以进入股市筹资的银行。 附属资本包括：呆账准备金、
7、投资风险准备金、次级债券等。附属资本包括：呆账准备金、投资风险准备金、次级债券等。河北金融学院9 资本充足率是衡量商业银行资本是否充资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的指标，一般以商业银行的资本净额与加足的指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。其中，资本净权风险资产总额之比来衡量。其中，资本净额是指资本总额与扣减项之差；而加权风险额是指资本总额与扣减项之差；而加权风险资产总额是将银行各项资产按照风险程度的资产总额是将银行各项资产按照风险程度的不同，制定不同的风险系数加权而计算得出。不同，制定不同的风险系数加权而计算得出。按按巴塞尔协议巴塞尔协议规定，商业银行的资本充规定
8、，商业银行的资本充足率不能低于足率不能低于8。河北金融学院10 （二）存款负债（二）存款负债 1、按存款人的身份划分：企业存款、事业单位、按存款人的身份划分：企业存款、事业单位存款、财政存款、居民储蓄存款、银行同业存款。存款、财政存款、居民储蓄存款、银行同业存款。 2、按存款的期限划分：活期存款、定期存款、按存款的期限划分：活期存款、定期存款、定活两便存款。定活两便存款。 3、按存款的支取方式划分：支票存款、存单、按存款的支取方式划分：支票存款、存单（折）存款、通知存款、专项存款等。（折）存款、通知存款、专项存款等。 4、按存款的经济性质划分：企业存款、财政性、按存款的经济性质划分：企业存款、
9、财政性存款、储蓄存款。存款、储蓄存款。 。 5、按存款的货币形式划分：人民币存款、外汇、按存款的货币形式划分：人民币存款、外汇存款。存款。 6、按存款形成来源划分：原始存款、派生存款。、按存款形成来源划分：原始存款、派生存款。 河北金融学院11 1、活期存款、活期存款n 活期存款指可由存款人（单位和个人）随时存取活期存款指可由存款人（单位和个人）随时存取和转让的存款。它没有确切的期限规定，银行也无权和转让的存款。它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时有事先的书面通知。持有活期存款的要求客户取款时有事先的书面通知。持有活期存款的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、汇票、存款者可以用
10、各种方式提取存款，如开出支票、汇票、电话转账、使用自动柜员机、刷卡购物等。由于各种电话转账、使用自动柜员机、刷卡购物等。由于各种经济交易，包括信用卡、商业零售等都是通过活期存经济交易，包括信用卡、商业零售等都是通过活期存款账户进行的，所以在国外又把活期存款称之为交易款账户进行的，所以在国外又把活期存款称之为交易账户。活期存款虽然流动性很大，存取频繁，但活期账户。活期存款虽然流动性很大，存取频繁，但活期存款仍有一部分是相对稳定的，这部分银行可以用于存款仍有一部分是相对稳定的，这部分银行可以用于发放贷款。发放贷款。n n 河北金融学院12n 2、定期存款、定期存款 定期存款是指客户（主要是单位）与
11、银行预先约定定期存款是指客户（主要是单位）与银行预先约定存款期限的存款。存款期限通常为存款期限的存款。存款期限通常为3个月、个月、6个月、个月、1年、年、2年、年、3年、年、5年不等。利率根据期限的长短不同而存在年不等。利率根据期限的长短不同而存在差异，但都高于活期存款。定期存单可以作为抵押品取差异，但都高于活期存款。定期存单可以作为抵押品取得银行贷款。得银行贷款。 对于存款人来说，定期存款具有投资性。由于定期对于存款人来说，定期存款具有投资性。由于定期存款利率高，并且风险小，因而是一种风险最小的投资存款利率高，并且风险小，因而是一种风险最小的投资方式。方式。n 对于商业银行来说，由于定期存款
12、期限较长，客户对于商业银行来说，由于定期存款期限较长，客户一般不提前支取，因而是银行稳定的资金来源。另外，一般不提前支取，因而是银行稳定的资金来源。另外，由于定期存款的存取是一次性的，在存款期间不必提供由于定期存款的存取是一次性的，在存款期间不必提供更多的其他服务，因此除了利息之外没有其他费用，因更多的其他服务，因此除了利息之外没有其他费用，因此筹资成本除了利息支出外，其他方面的成本较低。此筹资成本除了利息支出外，其他方面的成本较低。河北金融学院13n 3、储蓄存款、储蓄存款n 储蓄存款是居民个人为了积蓄货币和取得一定的利储蓄存款是居民个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款账户。储蓄
13、存款也可分为活期存款息收入而开立的存款账户。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款，但定期存款在我国也可以提前支取。和定期存款，但定期存款在我国也可以提前支取。n 储蓄存款具有两个特点：一是储蓄存款多数是个人储蓄存款具有两个特点：一是储蓄存款多数是个人为了积蓄购买力而进行的存款，因而金融监管部门对经为了积蓄购买力而进行的存款，因而金融监管部门对经营储蓄业务的商业银行有严格规定，另外也不允许公款营储蓄业务的商业银行有严格规定，另外也不允许公款私存。二是因为储蓄存款属于个人，分散于各家各户，私存。二是因为储蓄存款属于个人，分散于各家各户，为了保障储户利益，许多国家要求银行对储蓄存款负无为了保障储户利益
14、，许多国家要求银行对储蓄存款负无限清偿责任。限清偿责任。n 在我国，由于城乡居民历来有节俭和储蓄的传统，在我国，由于城乡居民历来有节俭和储蓄的传统，所以储蓄存款一直是商业银行主要的资金来源，在资金所以储蓄存款一直是商业银行主要的资金来源，在资金来源总额中，储蓄存款占到来源总额中，储蓄存款占到60%左右。对于邮政储蓄银左右。对于邮政储蓄银行，这一比例就更高。行，这一比例就更高。河北金融学院14n n 我国储蓄存款管理的原则我国储蓄存款管理的原则n n 1、存款自愿原则、存款自愿原则n 2、取款自由原则、取款自由原则n 3、存款有息原则、存款有息原则n 4、为存款人保密原则、为存款人保密原则n 河
15、北金融学院15n 1 1、存款自愿：参加储蓄必须出于存、存款自愿：参加储蓄必须出于存款人的自觉自愿，银行不能加以干涉，款人的自觉自愿，银行不能加以干涉，居民是否愿意将手中闲置的资金存入银居民是否愿意将手中闲置的资金存入银行，选择哪一种储蓄，存多少，存多长行，选择哪一种储蓄，存多少，存多长时间，什么时候取，存在哪个储蓄机构时间，什么时候取，存在哪个储蓄机构等，由客户自己选择。等，由客户自己选择。n 2 2、取款自由：储户按储蓄存款章程、取款自由：储户按储蓄存款章程的规定可以自由支取存款。的规定可以自由支取存款。河北金融学院16n 3、存款有息：银行对居民的各种储、存款有息：银行对居民的各种储蓄存
16、款应按国家规定的利率，付给储户一蓄存款应按国家规定的利率，付给储户一定的利息。定的利息。n 4、为储户保密：银行对储户的存款情、为储户保密：银行对储户的存款情况，比如储户姓名、存款金额、支取方式况，比如储户姓名、存款金额、支取方式等都必须为储户保密，不得向任何人、任等都必须为储户保密，不得向任何人、任何单位透露。何单位透露。河北金融学院17n （二）储蓄存款种（二）储蓄存款种类类n 1、活期储蓄存款、活期储蓄存款n 2、整存整取定期储蓄存款、整存整取定期储蓄存款n 3、零存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款n 4、存本取息定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款n 5、零存零取定期储蓄存款、零存
17、零取定期储蓄存款n 6、教育储蓄存款、教育储蓄存款n 7、定活两便储蓄存款、定活两便储蓄存款n 8、通知存款、通知存款n 9、大额可转让定期存单储、大额可转让定期存单储蓄蓄n 10、外汇储蓄存款、外汇储蓄存款储蓄的种类储蓄的种类活期储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款定期储蓄存款其他种类其他种类活期存折储蓄活期存折储蓄个人通知存款个人通知存款 整存整取整存整取 零存整取零存整取存本取息存本取息 整存零取整存零取定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款教育储蓄教育储蓄 河北金融学院18整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款 n 储户事先约定存期，本金一次存入，到期储户事先约定存期，本金一次存入，到期一次支
18、取本息的定期储蓄。一次支取本息的定期储蓄。n 一般一般50元起存，多存不限。存款分三个月、元起存，多存不限。存款分三个月、半年、一年、半年、一年、 二年、三年、五年。本金一次二年、三年、五年。本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。本息。n 这种储蓄最适合手中有一笔钱准备用来实这种储蓄最适合手中有一笔钱准备用来实现购物计划或是长远安排。开户时为安全起见，现购物计划或是长远安排。开户时为安全起见，要预留印鉴或者密码，凭印鉴和密码支取，如要预留印鉴或者密码，凭印鉴和密码支取，如储户急需资金，可凭身份证到原有行办理提前储户急需资金，可凭身份证到原
19、有行办理提前支取。支取。 河北金融学院19n 开户时预先约定期限，逐月存入本金，到开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期储蓄。期一次性支取本息的定期储蓄。n 一般一般5元起存，存期分一年、三年、五年，元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额每月由储户自定固定存额，每月存入存款金额每月由储户自定固定存额，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补存一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。这种方式对每月一定固定收的人来说，无息。这种方式对每月一定固定收的人来说，无疑是一种最好的积累财富的方法
20、。疑是一种最好的积累财富的方法。 河北金融学院20整存整取开户业务整存整取开户业务客户提交业务点收现金建立客户信息整 存 整取 开 户交 易打印单据并签章客户签字确认业务结束送别客户审核客户资料河北金融学院21整存整取取款业务整存整取取款业务 客户提交业务整存整取销户交易打印单据并签章配款客户确认业务结束送别客户审核客户资料客户签字确认河北金融学院22整存整取提前支取业务整存整取提前支取业务 客户提交业务整存整取存单提前支取交易打印单据并签章配款客户确认业务结束送别客户审核客户资料客户签字确认全部提前支取部分提前支取打印新的存单并签章河北金融学院23 定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款 是一种不
21、确定存款期限，利率随存期长是一种不确定存款期限，利率随存期长短而变动的储蓄存款。该种储蓄具有活期储蓄短而变动的储蓄存款。该种储蓄具有活期储蓄存款可随时支取的灵活性，又能享受到接近定存款可随时支取的灵活性，又能享受到接近定期存款利率的优惠。人民币定活两便储蓄存款期存款利率的优惠。人民币定活两便储蓄存款起存金额为起存金额为50元，存款时不约定存期，由储蓄元，存款时不约定存期，由储蓄机构发给存单机构发给存单,客户取款时凭存单随时支取。客户取款时凭存单随时支取。外币定活两便储蓄存款起存金额为不低于人民外币定活两便储蓄存款起存金额为不低于人民币币50元的等值外币。存期最长为元的等值外币。存期最长为1年。
22、年。河北金融学院24 定活两便存款业务定活两便存款业务 1存期不满三个月的存期不满三个月的, 按天数计付活期利息按天数计付活期利息按活期存款利率计付利息。按活期存款利率计付利息。 2三个月以上（含三个月）不满半年的三个月以上（含三个月）不满半年的,利利息按支取日挂牌整存整取定期储蓄存款三个月的息按支取日挂牌整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计息。存款利率打六折计息。n 3存期半年以上（含半年）不满一年的存期半年以上（含半年）不满一年的,整整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款半年的存个存期按支取日整存整取定期储蓄存款半年的存款利率打六折计息。款利率打六折计息。 4存期一年以上（含一年）的
23、存期一年以上（含一年）的,无论存期多无论存期多长长,整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款一年的存款利率打六折计息。一年的存款利率打六折计息。河北金融学院25n 教育储蓄教育储蓄 n 为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。学生。n 存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。和
24、六年三种。n 本质：零存整取本质：零存整取n 账户限额：教育储蓄每一账户起存账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合元，本金合计最高限额为计最高限额为2万元。万元。 利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。河北金融学院26教育储蓄业务的产品特点教育储蓄业务的产品特点 适用对象：在校小学四年级（含四年级）适用对象：在校小学四年级（含四年级）以上学生。具体来说，六年期教育储蓄适合小以上学生
25、。具体来说，六年期教育储蓄适合小学四年级以上的学生；三年期教育储蓄适合初学四年级以上的学生；三年期教育储蓄适合初中以上的学生；一年期教育储蓄则适合高二以中以上的学生；一年期教育储蓄则适合高二以上的学生。上的学生。河北金融学院27 产品特点：免征利息税，利率优惠，存产品特点：免征利息税，利率优惠，存期灵活，以零存整取的方式存款，得到整存整期灵活，以零存整取的方式存款，得到整存整取的利息。但其适用范围比较有限，办理过于取的利息。但其适用范围比较有限，办理过于繁琐，最高存款限额太低。繁琐，最高存款限额太低。河北金融学院28储蓄存款实名制储蓄存款实名制n 2000年年3月月个人存款账户实名制个人存款账
26、户实名制：凡在：凡在我国境内金融机构开立存款账户的个人必须使用我国境内金融机构开立存款账户的个人必须使用真实姓名。真实姓名。储蓄存款利息纳税制度储蓄存款利息纳税制度n 1.国务院国务院对个人储蓄存款利息所得收取个人对个人储蓄存款利息所得收取个人所得税的实施办法所得税的实施办法于于1999年年11月月1日起实行。日起实行。n 2.1999年年11月月1日日2007年年8月月15日扣日扣20%的的税；税；2007年年8月月15日日2008年年10月月12日扣日扣5%的的税；税；2008年年10月月13日，国务院决定减免利息税，日，国务院决定减免利息税，即利息所得税下降为即利息所得税下降为0。河北金
27、融学院29n 单位存款业务单位存款业务n 商业银行单位存款账户分为四类：商业银行单位存款账户分为四类：n 1、基本存款账户：是存款人办理日常转账和现金、基本存款账户：是存款人办理日常转账和现金收付的账户。收付的账户。n 2、一般存款账户：是存款人在基本账户以外开立、一般存款账户：是存款人在基本账户以外开立的、商业银行借款转存账户以及与基本存款账户的存款的、商业银行借款转存账户以及与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。n 3、临时存款账户：是存款人因临时经营活动需要、临时存款账户：是存款人因临时经营活动需要开立的账户，存款
28、人可以通过本账户办理转账结算和现开立的账户，存款人可以通过本账户办理转账结算和现金收付。金收付。n 4、专用存款账户：是因存款人特殊需要开立的限、专用存款账户：是因存款人特殊需要开立的限定了资金来源或资金运用的账户。定了资金来源或资金运用的账户。n 河北金融学院30n n 1、单位活期存款、单位活期存款n 单位活期存款是一种随时可以存取、按结息期计算单位活期存款是一种随时可以存取、按结息期计算利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理。这种存利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理。这种存款的特点是不固定期限，客户存取方便，随时可以支取。款的特点是不固定期限，客户存取方便，随时可以支取。n存款单
29、位开立账户时应到拟开户行领取空白存款单位开立账户时应到拟开户行领取空白“开户开户申请书申请书”和和“印鉴卡印鉴卡”一式三份，如实填写各项内容，一式三份，如实填写各项内容，并加盖与账户名称一致的单位公章和法人章或根据法人并加盖与账户名称一致的单位公章和法人章或根据法人授权书的内容加盖其授权人章；在授权书的内容加盖其授权人章；在“印鉴卡印鉴卡”上还可加上还可加盖单位财务专用章和法人章，或加盖财务专用章、法人盖单位财务专用章和法人章，或加盖财务专用章、法人和财务主管人员章。以上私人名章均可用本人签字代替。和财务主管人员章。以上私人名章均可用本人签字代替。河北金融学院31n n 2、单位定期存款、单位
30、定期存款 定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于结算或从定期存利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。客户若临时需要资金可办理提前支取或部款账户中提取现金。客户若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取。分提前支取。n定期存款存入方式可以是现金存入、转账存入或同城提出定期存款存入方式可以是现金存入、转账存入或同城提出代付。人民币起存金额代付。人民币起存金额1万元。万元。n定期存款支取方式有以下几种：定期存款支取方式有以下几种：1. 到期全额支取，按规定利率本息一次结
31、清；到期全额支取，按规定利率本息一次结清；2. 全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；率计付利息；3. 部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以
32、清户。项定期存款予以清户。n河北金融学院32n 人民币定期存款通常分为三个月、半年、人民币定期存款通常分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个利率档次；中资一年、二年、三年、五年六个利率档次；中资企业外汇定期存款可分为一个月、三个月、六企业外汇定期存款可分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。个月、一年、二年五档。n人民币单位定期存款在存期内按照存入日人民币单位定期存款在存期内按照存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。整，不分段计息。n人民币单位定期存款采用逐笔计息法计付人民币单位定期存款采用逐笔计息法计付利息。利息。河北
33、金融学院33n 3 3、单位通知存款单位通知存款n 是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。的存款。n凡在开户行开立人民币基本存款账户或一般账凡在开户行开立人民币基本存款账户或一般账户的企业、事业、机关、部队、社会团体和个体经户的企业、事业、机关、部队、社会团体和个体经济户等单位，只要通过电话或书面通知开户行的公济户等单位，只要通过电话或书面通知开户行的公司存款部门，即可申请办理通知存款。客户不需要司存款部门，即可申请办理通知存款。客户不需要约定存期约定存期n
34、通知存款为记名式存款，起存金额通知存款为记名式存款，起存金额50万元，须万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入时不约定期限。时不约定期限。河北金融学院34n通知存款不管实际存期的长短，统一按存款人取款通知存款不管实际存期的长短，统一按存款人取款提前通知的期限长短划分为提前通知的期限长短划分为1天通知存款和天通知存款和7天通知存款天通知存款两个品种。一天通知存款必须至少提前一天通知约定支两个品种。一天通知存款必须至少提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须至少提前七天通知约定支取取存款，七天通知存款必须至少提前七天通知约定支取存款。单位
35、选择通知存款品种后不得变更。存款人进行存款。单位选择通知存款品种后不得变更。存款人进行通知时应向开户银行提交通知时应向开户银行提交单位通知存款取款通知书单位通知存款取款通知书。提交方式有：客户本人到银行或者传真通知，但支取时提交方式有：客户本人到银行或者传真通知，但支取时须向银行递交正式通知书。须向银行递交正式通知书。单位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取额单位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取额为为10万元以上，支取存款利随支清，支取的存款本息只万元以上，支取存款利随支清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。n 单位通知
36、存款采用逐笔计息法，按支取日挂牌利单位通知存款采用逐笔计息法，按支取日挂牌利率和存款实际天数计息，如遇利率调整，不分段计息。率和存款实际天数计息，如遇利率调整，不分段计息。河北金融学院35n 4、单位协定存款、单位协定存款 n 协定存款是指客户通过与银行签订协定存款是指客户通过与银行签订协定存款合协定存款合同同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公
37、布的高于活期存款利率、低于结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。存款。n河北金融学院36n 5、对公外汇存款、对公外汇存款n 对公外汇存款是指银行吸收境内依法设立的机对公外汇存款是指银行吸收境内依法设立的机构、驻华机构和境外机构外汇资金的业务。构、驻华机构和境外机构外汇资金的业务。 n 对公外汇存款有活期对公外汇存款和定期对公对公外汇存款有活期对公外汇存款和定期对公外汇存款两种。外汇存款两种。 活期外汇存款按季结息，结息日为每季末月的活期外汇存款按季结息，结息日为每季末月的20日。定期外币
38、存款利随本清，到期日前遇利率调整日。定期外币存款利随本清，到期日前遇利率调整不分段计息。不分段计息。 河北金融学院37 单位存款管理单位存款管理 1、对单位现金的强制存入、对单位现金的强制存入 2、禁止公款私存和私款公存、禁止公款私存和私款公存 3、禁止商业银行吸收异地单位存款、禁止商业银行吸收异地单位存款河北金融学院38n （三）借入（三）借入负债负债n 1、向中央银行借款、向中央银行借款 再贴现：商业银行把已经贴现但还未到期的商业再贴现：商业银行把已经贴现但还未到期的商业票据再转卖给中央银行，以此进行融资的行为。进行票据再转卖给中央银行，以此进行融资的行为。进行再贴现的票据必须是合格票据；
39、再贴现的期限一般不再贴现的票据必须是合格票据；再贴现的期限一般不超过超过6个月。个月。 直接借款：又称再贷款。直接借款：又称再贷款。 期限：日拆性、季节性、期限：日拆性、季节性、年度性。目前我国商业银行向中央银行借款主要采用年度性。目前我国商业银行向中央银行借款主要采用信用借款方式。信用借款方式。 2、同业拆借、同业拆借n 同业拆借是指具有法人资格的金融机构及金融机同业拆借是指具有法人资格的金融机构及金融机构法人授权的分支机构之间进行短期资金融通的行为。构法人授权的分支机构之间进行短期资金融通的行为。拆借分资金拆出和资金拆入。拆借分资金拆出和资金拆入。n 河北金融学院39 3、转贴现、转贴现
40、是金融机构将已贴现的票据转让给其他商业银是金融机构将已贴现的票据转让给其他商业银行，以此融资的行为。行，以此融资的行为。 1、转贴现主体：转贴现的申请人和接受人都为、转贴现主体：转贴现的申请人和接受人都为金融机构。金融机构。 2、转贴现期限：从转贴现日到票据到期日止，、转贴现期限：从转贴现日到票据到期日止，最长不超过最长不超过6个月。个月。 3、资金划转：实付转贴现资金通过人民银行拆、资金划转：实付转贴现资金通过人民银行拆借账户划转。借账户划转。 河北金融学院40 4、发行金融债券、发行金融债券 金融债券是商业银行开出并发行的负债证金融债券是商业银行开出并发行的负债证明书，是商业银行筹集中长期
41、资金的一种方式。明书，是商业银行筹集中长期资金的一种方式。 金融债券有本币金融债券和外币金融债券金融债券有本币金融债券和外币金融债券之分。如果是外向金融债券，实际就是境外融之分。如果是外向金融债券，实际就是境外融资。资。 5、向国际金融市场借款。是商业银行向海、向国际金融市场借款。是商业银行向海外国际金融中心的银行筹措境外货币，其中包外国际金融中心的银行筹措境外货币，其中包括直接向海外银行申请借款或通过某金融机构括直接向海外银行申请借款或通过某金融机构在当地发行境外金融债券。在当地发行境外金融债券。 河北金融学院41 6、结算中的负债、结算中的负债 是商业银行在办理结算业务过程中可短时间是商业
42、银行在办理结算业务过程中可短时间地占用客户资金的一种临时性负债。如信用证结地占用客户资金的一种临时性负债。如信用证结算中可以使开证银行获得一笔暂时的结算负债；算中可以使开证银行获得一笔暂时的结算负债；汇票结算方式中商业银行与可以短时占用客户资汇票结算方式中商业银行与可以短时占用客户资金。结算中的负债数额虽然有限，但相对稳定。金。结算中的负债数额虽然有限，但相对稳定。河北金融学院42第二节第二节资产业务资产业务河北金融学院43 一、商业银行资产的概念一、商业银行资产的概念 商业银行的资产业务是资金运用的业务。商业银行的资产业务是资金运用的业务。 1、资产业务是商业银行获得利润的主要来源。、资产业
43、务是商业银行获得利润的主要来源。 2、资产业务是增加社会货币供给的最重要渠道。、资产业务是增加社会货币供给的最重要渠道。 3、资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的、资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。重要标志。 4、资产质量是银行前景的重要预测指标。资产管、资产质量是银行前景的重要预测指标。资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。 河北金融学院44 一、商业银行资产的种类一、商业银行资产的种类 各项贷款各项贷款现金资产现金资产固定资产固定资产投资投资河北金融学院45n （一）现金资产（一）现金资产n 现金资产是商业银行资产中流
44、动性最强的资金，现金资产是商业银行资产中流动性最强的资金，是商业银行的一级准备金，其特点是高流动性和非盈是商业银行的一级准备金，其特点是高流动性和非盈利性。商业银行的现金资产主要有库存现金、法定存利性。商业银行的现金资产主要有库存现金、法定存款准备金、超额存款准备金、同业存款等。这些资产款准备金、超额存款准备金、同业存款等。这些资产有较强的流动性，但收益较低，有的甚至没有收益。有较强的流动性，但收益较低，有的甚至没有收益。现金资产的高流动性实际上是以低收益的代价获取的。现金资产的高流动性实际上是以低收益的代价获取的。在商业银行经营过程中，现金资产应保持在一个合理在商业银行经营过程中，现金资产应
45、保持在一个合理的规模水平。的规模水平。n 河北金融学院46 现金资产的职能现金资产的职能 1、满足流动性需求、满足流动性需求 2、满足法定存款准备金的要求、满足法定存款准备金的要求 3、同业清算：商业银行可以用现金来、同业清算：商业银行可以用现金来支付同城票据交换和异地资金清算的差额。支付同城票据交换和异地资金清算的差额。 4、同业支付：主要是商业银行用现金、同业支付：主要是商业银行用现金向提供代理服务的商业银行支付手续费和服向提供代理服务的商业银行支付手续费和服务费。务费。河北金融学院47 现金资产的种类现金资产的种类 1、库存现金：即商业银行保存在业务库中的、库存现金：即商业银行保存在业务
46、库中的现金。现金。 2、法定存款准备金，存放在中央银行账户。、法定存款准备金，存放在中央银行账户。 3、在中央银行的一般性存款：主要用于日常、在中央银行的一般性存款：主要用于日常现金提取和银行间转账结算。现金提取和银行间转账结算。 4、存放同业存款：是商业银行在其他金融机、存放同业存款：是商业银行在其他金融机构的存款，其目的主要是获取利息收益或支付代构的存款，其目的主要是获取利息收益或支付代理业务费用。理业务费用。 5、在途资金：是商业银行因客户支票收付、在途资金：是商业银行因客户支票收付引起的向其他商业银行应收的支票款项，又称托引起的向其他商业银行应收的支票款项，又称托收中现金。收中现金。
47、河北金融学院48 现金资产的需求：现金资产的需求： 1、客户提取现金、客户提取现金 2、客户贷款后对现金的要求、客户贷款后对现金的要求 3、偿还中央银行贷款和拆借资金、偿还中央银行贷款和拆借资金 4、支付税金、支付税金 5、对投资者分配利润、对投资者分配利润河北金融学院49 现金资产的供给：现金资产的供给： 1、吸收新的存款、吸收新的存款 2、收回贷款、收回贷款 3、从中央银行借款和从同业拆入资金、从中央银行借款和从同业拆入资金 4、出售银行资产、出售银行资产 5、营业收入和投资收益、营业收入和投资收益 河北金融学院50 （二）贷款（二）贷款 1、按贷款使用期限划分、按贷款使用期限划分 ：短期
48、贷款、中长期贷款。：短期贷款、中长期贷款。按照我国的按照我国的贷款通则贷款通则规定，短期贷款是指贷款期限规定，短期贷款是指贷款期限1年以内的贷款。中期贷款，是指贷款期在年以内的贷款。中期贷款，是指贷款期在1年以上年以上5年年以下的贷款。长期贷款是指贷款期限在以下的贷款。长期贷款是指贷款期限在5年以上的贷款。年以上的贷款。 2、按贷款信用程度划分：信用贷款、担保贷、按贷款信用程度划分：信用贷款、担保贷款（保证、抵押、质押）、贴现贷款。款（保证、抵押、质押）、贴现贷款。 3、按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款、按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款、分期偿还贷款。分期偿还贷款。 河北金融学院51
49、4、按贷款使用的质量划分、按贷款使用的质量划分 ：正常贷款、不良贷款。：正常贷款、不良贷款。其中不良贷款一般称其中不良贷款一般称“一逾两呆一逾两呆”。 5、按贷款的风险程度划分：正常贷款、关注贷款、按贷款的风险程度划分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。次级贷款、可疑贷款、损失贷款。 正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注贷款：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存关注贷款：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。在一些可能对偿还产生不利影响
50、的因素。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或抵押，也肯定要造成较大损失。行担保或抵押，也肯定要造成较大损失。 损失贷款：在采取了所有可能的措施后，本息仍然损失贷款：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。无法收回，或只能收回极少部分。河北金融学院52美国美国香港香港匈牙利匈牙利正常正常0-1.500关注关注5-1020-10次级次级20-352511
