1、特殊的金融企业特殊的金融企业。1.2.2商业银行的功能 商业银行经营三原则之间的关系商业银行经营三原则之间的关系1.4.2 商业银行的组织形式 第二章 商业银行资本管理 一、商业银行资本的功能二 商业银行资本的构成商业银行资本充足性及其测定 一、资本的组成一、资本的组成（一）核心资本（一）核心资本1 1、股本、股本: :包括普通股和永久非累积优先股包括普通股和永久非累积优先股2 2、公开储备、公开储备: :是指通过保留盈余或其他盈余方式是指通过保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价，公积金和未分配利润。价，公积金和未分配利润
2、。（二）附属资本（二）附属资本 1、未公开储备：又称隐蔽准备；、未公开储备：又称隐蔽准备；2、重估储备；、重估储备； 3、普通储备金、普通储备金/普通呆帐准备金；普通呆帐准备金；4、带有债务性、带有债务性质的资本工具；质的资本工具；5、长期次级债务、长期次级债务 1.1.最低资本充足率最低资本充足率 在考虑风险类型时，应将银行的信用风险、市场在考虑风险类型时，应将银行的信用风险、市场风险和其它风险涵盖进来可以考虑用三种方法来确定风险和其它风险涵盖进来可以考虑用三种方法来确定最低的资本需要量。最低的资本需要量。 对于某些具有较高风险特征的资产，可以采用高对于某些具有较高风险特征的资产，可以采用高
3、于于100%100%的风险权重。的风险权重。通过通过外部评级外部评级的方法来确定风险的方法来确定风险资产的信用风险等级；运用银行内部的评级制度，来资产的信用风险等级；运用银行内部的评级制度，来对银行债权的风险状况进行评定；对银行债权的风险状况进行评定； 使用资产组合风使用资产组合风险模型。险模型。三大支柱（三大支柱（Three Pillars）2.监管部门监督检查监管部门监督检查 原则之一原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最：监管部门希望银行的资本水平高于最低资本标准，并有能力要求银行持有低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标准高于最低标准的资本。的资本。 原则之二：原则之二：银行应
4、有一套程序，可以根据银行的银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来风险程度来评估资本充足率评估资本充足率，并具备将资本保持在，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。适当水平的相应策略。 原则之三原则之三：监管部门：监管部门审查并评审审查并评审银行对其资本充银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。标准的情况。 原则之四原则之四： 监管部门能够监管部门能够尽早干预尽早干预，以防止资本，以防止资本下滑到审慎水平之下。下滑到审慎水平之下。3.市场约束市场约束 市场参与者在市场参与者在了解银行经营状况基础上了解银行经营状况基础上
5、所采取的所采取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。 ：充分的信息披露：充分的信息披露增强透增强透明度明度存款准备金制度存款准备金制度商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备。存款保险制度存款保险制度指特设的保险机构对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施。一、西方商业银行存款的种类一、西方商业银行存款的种类 交易类存款交易类存款 是指私人和企业为了交易目的而开立的存款是指私人和企业为了交易目的而开立的存款账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款
6、或对第三者支付款项。包括活期存款、可转让机等提款或对第三者支付款项。包括活期存款、可转让支付命令、货币市场存款、自动转账等种类。支付命令、货币市场存款、自动转账等种类。非交易类存款非交易类存款 主要包括：储蓄存款和定期存款主要包括：储蓄存款和定期存款l活期存款是指客户不需预先通知，可活期存款是指客户不需预先通知，可随时随时提取提取或支付的存款。或支付的存款。l活期存款又被称为活期存款又被称为支票存款支票存款。 l活期存款一直是商业银行的活期存款一直是商业银行的主要资金来源主要资金来源。l传统上只能由商业银行经营传统上只能由商业银行经营，西方国家，储蓄，西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营活
7、期存款业务。银行和其他金融机构也能经营活期存款业务。2.2.可转让支付命令帐户（可转让支付命令帐户（NOWsNOWs帐户）帐户） 是一种可使用是一种可使用类似于支票的支付类似于支票的支付命令命令进行支付和提现的储蓄存款帐户进行支付和提现的储蓄存款帐户。针对个人和非营利性企业开立，也称付针对个人和非营利性企业开立，也称付息的活期存款或计息的支票账户。息的活期存款或计息的支票账户。3.3.大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDsCDs存单）存单） 存款人将资金按某一固定利率和期限存入存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的银行并获得的可在市场上转让买卖可在市场上转让买卖的存单形式凭证
8、。的存单形式凭证。 大额可转让定期存单的期限一般为大额可转让定期存单的期限一般为3个月到一年，个月到一年，最短的最短的14天，金额较大，美国为天，金额较大，美国为10万美元。万美元。利率高，没有利率上限；利率高，没有利率上限；存款存款10万美元可得到存款保险；万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过但每月不能超过6次；次；帐户要求保留帐户要求保留2500美元的最低余额；美元的最低余额；提款时必须提前至少提款时必须提前至少7天通知银行；天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。客户会定期收到一份结算清单。 1 1储蓄存
9、款储蓄存款 一般是指个人为积蓄货币和获得利息收入而开立一般是指个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。的存款账户。 储蓄存款通常由银行发给存户储蓄存款通常由银行发给存户存折存折，以此作为存，以此作为存款和提现的凭证（款和提现的凭证（一般不能签发支票一般不能签发支票），其利率一般），其利率一般较高。较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。储蓄两种。 非交易类存款非交易类存款 为为将来的支出将来的支出或或应付紧急情况应付紧急情况而预先存入而预先存入银行的存款。银行的存款。 是客户和银行预先约定存款期限的存款。是客户和银行预先约定存
10、款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义：它对银行经营管理有着特殊的意义： （1）定期存款是银行）定期存款是银行稳定稳定的资金来源。的资金来源。 （2）定期存款的）定期存款的资金利率高于资金利率高于活期存款。活期存款。 （3）定期存款的）定期存款的营业成本低于营业成本低于活期存款。活期存款。2.2.定期存款定期存款 3.个人退休金帐户个人退休金帐户诱人之处：诱人之处：利息高且利息所得可以免税。利息高且利息所得可以免税。限制条件限制条件： 每年要保证存入每年要保证存入2000美元；美元； 60岁以后才能动用。岁以后才能动用。 4.零续定期存款零续定期存款 是一种可以是一种可以多次续存多次续存
11、，期限在半年期限在半年以上五年以内以上五年以内的储蓄存款帐户。的储蓄存款帐户。3.2.2 3.2.2 我国商业银行的我国商业银行的存款种类存款种类 一、传统的存款种类一、传统的存款种类 二、二、 近年推出的储蓄存款种类近年推出的储蓄存款种类 三、三、 对信用卡业务的认识对信用卡业务的认识一、一、 传统的存款种类传统的存款种类经济组经济组 活期存款、通知存款、活期存款、通知存款、织存款织存款：协定存款、定期存款：协定存款、定期存款 财政性存款财政性存款储蓄存款储蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款定活两便定活两便整存整取整存整取零存整取零存整取 通知存款通知存款是一种不约定存期、一次性存入、可
12、多是一种不约定存期、一次性存入、可多次支取，支取时需次支取，支取时需提前通知银行提前通知银行、约定支取、约定支取日期日期和和金金额额方能支取的存款。方能支取的存款。 个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为通知的期限长短划分为一天通知存款一天通知存款和和七天通知存款七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。款。 人民币通知存款最低起存金额人民币通知存款最低起存金额5万元、单位
13、最低万元、单位最低起存金额起存金额50万元，个人最低支取金额万元，个人最低支取金额5万元、单位最万元、单位最低支取金额低支取金额10万元。外币最低起存金额为万元。外币最低起存金额为1000美元等美元等值外币。值外币。 协定存款协定存款（agreement deposit）是）是对公客户对公客户与与银行签订协定存款合同，双方商定银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定对公客户保留一定金额的存款金额的存款以应付日常结算，此部分按普通以应付日常结算，此部分按普通活期利率活期利率计付利息，超过定额金额的那部分存款按计付利息，超过定额金额的那部分存款按协定存款利协定存款利率率计付利息。计付利息。
14、协定存款功能等同活期存款，其收益根据公司与银协定存款功能等同活期存款，其收益根据公司与银行签订的合同确定，一般而言，存款的余额越高，公行签订的合同确定，一般而言，存款的余额越高，公司获得的利率越高。司获得的利率越高。 一般银行一般银行只会跟有大额存款的客户做协定只会跟有大额存款的客户做协定存款。个存款。个人存款不适用。人存款不适用。财政性存款财政性存款主要是主要是财政金库款项财政金库款项和和政府财政拨给政府财政拨给机关单位机关单位的经费以及的经费以及其他特种公款其他特种公款等，是各级财等，是各级财政部门代表本级政府掌管和支配的一种财政资产。政部门代表本级政府掌管和支配的一种财政资产。 包括包括
15、国库存款国库存款和和其它财政存款其它财政存款。3.33.3 存款的组织与管理存款的组织与管理3.3.1 3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略3.3.2 3.3.2 存款的成本管理与控制存款的成本管理与控制3.3.3 3.3.3 存款的定价存款的定价存款利率 银行服务 银行的实力和信誉 银行对客户的贷款支持 存款种类 银行与社会各界的关系 经济发展水平和经济周期 金融法规 中央银行的货币政策 人们的消费习惯和偏好利息成本利息成本: :是指银行按约定以货币的形式直接支是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。付给存款客户、债券持有人的报酬。l利息成
16、本的计息方式有两种：利息成本的计息方式有两种：按不变利率计息（固定）按不变利率计息（固定）: :指按负债发生时规定的利率乘以负债余额计指按负债发生时规定的利率乘以负债余额计算利息额。算利息额。按可变利率计息（浮动）按可变利率计息（浮动）: :指负债发生时不规定具体的利率，而是确定指负债发生时不规定具体的利率，而是确定一个基准，通常以市场不断变化的某种利率一个基准，通常以市场不断变化的某种利率为基准（如国库券利率），加减某一具体的为基准（如国库券利率），加减某一具体的数额（数额（0.5%0.5%或或1%1%）为该项负债的利率。）为该项负债的利率。 也称为也称为营业成本或服务成本营业成本或服务成本
17、，指除利息以外，指除利息以外的其他所有开支（广告、职员的工资和薪金、的其他所有开支（广告、职员的工资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用等）。设备折旧应摊提额、办公费用等）。近年来，银行越来越重视服务的提供，并且近年来，银行越来越重视服务的提供，并且因负债的种类和形式不同而有很大的区别。因负债的种类和形式不同而有很大的区别。变动成本变动成本、固定成本固定成本和和混合成本混合成本 。资金成本资金成本指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。反映银行在规模相似的竞争者中的竞争水平。反映银行在规模相似的竞争者中的竞争水平。可用资金成本可用资金成本 指银行可用资金所负担的全指银行可用资金所负
18、担的全部成本。部成本。 可用资金成本可用资金成本是确定银行盈利性是确定银行盈利性资产价格的基础资产价格的基础, ,因而也是银行经营中因而也是银行经营中资金成本分析的重点。资金成本分析的重点。 风险成本风险成本： 即指因为存款或筹资的增加，引起即指因为存款或筹资的增加，引起银行风险增加而必须付出的代价（提高银行风险增加而必须付出的代价（提高了负债对资本的比率）。了负债对资本的比率）。 连锁反应成本连锁反应成本： 指银行因为对新吸收负债增加而增指银行因为对新吸收负债增加而增加的服务和利息支出，而引起对原有负加的服务和利息支出，而引起对原有负债增加的开支债增加的开支(为吸收更多的存款而承诺为吸收更多
19、的存款而承诺的更多利息和服务，的更多利息和服务，引起原有客户的攀比引起原有客户的攀比)。边际存款成本边际存款成本指银行在吸收的存款达到一定规模后，再指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。新增一个单位的存款所要增加的成本。三、存款成本的控制三、存款成本的控制1.1.存款结构和成本控制存款结构和成本控制 (1)(1)尽量扩大尽量扩大低息存款低息存款的吸收，降低利息成本的吸收，降低利息成本的相对数。的相对数。 (2)(2)正确处理不同存款的利息成本和营业成本正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断的关系，力求不断降低营业成本降低营业成本的支出。的支出。 (
20、3)(3)活期存款的发展战略必须以活期存款的发展战略必须以不减弱银行的不减弱银行的信贷能力信贷能力为条件。为条件。 (4)(4)定期存款的发展不以提高自身的比重为目定期存款的发展不以提高自身的比重为目标。标。同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。行日常性的资金周转。同业拆借资金市场满足了资金供求双方的需要同业拆借资金市场满足了资金供求双方的需要同业拆借的利率的确定：由拆出行和拆入行共同业拆借的利率的确定：由拆出行和拆入行共同协商确定。同协商确定。l与存贷
21、利率比较：与存贷利率比较：l与中央银行在贴现率比较：与中央银行在贴现率比较：当商业银行出现资金不足时，除了可以在金融市场当商业银行出现资金不足时，除了可以在金融市场上筹资外，还可以向中央银行借款。上筹资外，还可以向中央银行借款。商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再贴现。贴现。l再贷款：再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也是中央银行向商业银行的信用放款，也称称直接贷款直接贷款；l再贴现：再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，入的未到期的贴现汇票向中央银行再次
22、申请贴现，也称也称间接贷款间接贷款。在市场经济发达的国家中，在市场经济发达的国家中，再贴现是商业银行向中再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道央银行借款的主要渠道。 商业银行在商业银行在国际金融市场融资主要是指在国际金融市场融资主要是指在欧洲欧洲货币市场上货币市场上融资融资。w在欧洲货币市场上，可以在欧洲货币市场上，可以不受利率管制不受利率管制，在，在税收税收及存款及存款方面的要求也较宽松，还可以逃避一些国方面的要求也较宽松，还可以逃避一些国家家金融法规的管制金融法规的管制。w西方国家商业银行在欧洲货币市场上借入短期负西方国家商业银行在欧洲货币市场上借入短期负债的方式，主要通过债的方式，主要
23、通过吸引固定利率的定期存款吸引固定利率的定期存款 ；w商业银行还可以在欧洲货币市场上商业银行还可以在欧洲货币市场上出售商业银行出售商业银行承兑汇票、银行承兑票据承兑汇票、银行承兑票据等来筹集短期资金，或等来筹集短期资金，或者者直接向其他银行借入短期款项直接向其他银行借入短期款项。 发行中长期债券是指商业银行以发行人身份，发行中长期债券是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。银行发行中长期债券所承担借债务的融资方式。银行发行中长期债券所承担的的利息成本较其它融资方式要高利息成本较其它融资方式要高，好处是可以保
24、，好处是可以保证银行资金的稳定。但是证银行资金的稳定。但是资金成本的提高资金成本的提高又促使又促使商业银行不得不去商业银行不得不去经营风险较高的资产业务经营风险较高的资产业务，这，这从总体上从总体上增大了银行经营的风险增大了银行经营的风险。第五章 商业银行贷款业务管理第一节 贷款种类和政策一、贷款种类一、贷款种类二、贷款政策二、贷款政策三、贷款程序三、贷款程序（一）什么是银行贷款（一）什么是银行贷款 就是商业银行作为贷款人按就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种币资金提
25、供给借款人使用的一种信用行为。信用行为。一、贷款种类一、贷款种类正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款正常贷款正常贷款 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为贷款损失的概率为0。关注贷款关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生些可能对偿还产生不利影响
26、的因素不利影响的因素，如这些因素继，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过概率不会超过5%。次级贷款次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷贷款损失的概率在款损失的概率在30%-50%。维护银行形象原则维护银行形象原则贷款利率贷款利率资金成本率资金成本率管理成本率管理成本率风险成本率风险成本率合理
27、利润率合理利润率承诺费承诺费银行对已经承诺给客户而客户没有及银行对已经承诺给客户而客户没有及时使用的那部分资金所收取的费用。时使用的那部分资金所收取的费用。补偿余额补偿余额 是应银行的要求，借款人保持是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或者在银行的一定数量的活期存款或者低利率定期存款。低利率定期存款。隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性是指贷款定价中的一些非货币性的内容（贷款协议中的一些附加条的内容（贷款协议中的一些附加条件）。件）。 附件条件可以是禁止性的，如融资限额及各种禁止附件条件可以是禁止性的，如融资限额及各种禁止事项；也可以是义务性的，即规定贷款人必须遵守的事
28、项；也可以是义务性的，即规定贷款人必须遵守的特别规定。特别规定。 可能不直接带来利益，但会防止风险。可能不直接带来利益，但会防止风险。 二、担保贷款二、担保贷款 指银行要求借款人根据指银行要求借款人根据担保法担保法规定的担保规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。方式提供贷款担保而发出的贷款。 我国我国担保法担保法中规定的担保方式主要有保证中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括也应包括保证贷款、质押贷款保证贷款、质押贷款和和抵押贷款抵押贷款三种。三种。 保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债保证是指保证人与
29、银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。保证务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。保证方式包括方式包括一般保证一般保证和和连带责任连带责任保证。保证。 银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。称为保证贷款。 银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。 抵押抵押:指债务人或者第三人不转移抵押指
30、债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。财产的占有，将该财产作为债权的担保。 抵押贷款抵押贷款:银行以抵押方式作担保而发银行以抵押方式作担保而发放的贷款。放的贷款。 以抵押担保的方式发放贷款，当债务人以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。价款优先受偿。 v资产负债管理资产负债管理是指商业银行在业是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一进行预测、组织
31、、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡总量上平衡、结构上合理结构上合理，从而从而达达到最大盈利到最大盈利的目标的目标。（一）规模对称原理（一）规模对称原理（二）速度对称原理（二）速度对称原理 （三）结构对称原理（三）结构对称原理（四）目标互补原理（四）目标互补原理（五）分散资产原理（五）分散资产原理（一）规模对称原理（一）规模对称原理资产规模与负债规模在资产规模与负债规模在总量上要对称平衡总量上要对称平衡 。负债总量负债总量资产总量资产总量制约制约（二）偿还期对称原理（二）偿还期对称原理要求资产项目和负债项目要求资产项目和负债项目保持合理的期限结
32、构。保持合理的期限结构。负债期限结构负债期限结构资产期限结构资产期限结构制约制约（三）结构对称原理（三）结构对称原理要保持资产项目和负债要保持资产项目和负债项目在性质上、效益上和用项目在性质上、效益上和用途上的对称平衡。途上的对称平衡。 负债性质负债性质资产性质资产性质决定决定（四）目标互补原理（四）目标互补原理“三性三性”的均衡是一种的均衡是一种相互补充的均衡，是一种相相互补充的均衡，是一种相互替代的均衡。互替代的均衡。 （五）分散资产原理（五）分散资产原理在负债结构已定的情况下，银在负债结构已定的情况下，银行可以通过将资金分散于不同区域、行可以通过将资金分散于不同区域、不同行业、不同币种和
33、不同种类的不同行业、不同币种和不同种类的资产来分散风险，同时实现安全性、资产来分散风险，同时实现安全性、流动性和盈利性的目标。流动性和盈利性的目标。 第二节第二节 商业银行商业银行资产负债管理理论与发展资产负债管理理论与发展银行资金来源银行资金来源活期活期存款存款储蓄储蓄存款存款定期定期存款存款短期非存短期非存款借入款款借入款资金总库资金总库银行资金使用的先后顺序银行资金使用的先后顺序一级一级准备准备二级二级准备准备贷贷款款长期证长期证券投资券投资固定固定资产资产资本金资本金活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款资资 本本 金金第一准备金第一准备金第二准备金第二准备金贷贷 款款长期证
34、券投资长期证券投资固固 定定 资资 产产（一）储备头寸管理方法（一）储备头寸管理方法（二）全面负债管理方法（二）全面负债管理方法 第三节第三节 资产负债管理方法资产负债管理方法（一）资金缺口管理法（一）资金缺口管理法（GAP）利率敏感性资产（利率敏感性资产（RSARSA）与利率敏）与利率敏感性负债（感性负债（RSLRSL）之间的差额。即：）之间的差额。即： GAP=RSA-RSLGAP=RSA-RSL（绝对缺口）（绝对缺口） GAP=RSA/RSLGAP=RSA/RSL（相对缺口）（相对缺口） （也叫利率敏感比率）（也叫利率敏感比率）当市场利率变动时，当市场利率变动时，对银行的收益对银行的收益
35、不会产生影响。不会产生影响。当市场利率上升时，当市场利率上升时，银行的净收益会增加。银行的净收益会增加。当市场利率下降时，当市场利率下降时，银行的净收益会减少。银行的净收益会减少。当市场利率上升时，当市场利率上升时，银行的净收益会下降。银行的净收益会下降。当市场的利率下降时，当市场的利率下降时，银行的净收益会增加。银行的净收益会增加。 指收取租金为条件并出让物件使用权的指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。经济行为。 租赁业务经历了由古代租赁、传统租赁租赁业务经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。到现代租赁的三个历史发展阶段。也称金融租赁或融资租赁，是以融资也称金融租赁
36、或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。它的概念包括下面几个为主要目的一种租赁活动。它的概念包括下面几个内容。内容。又称金融租赁，是由银行出资购买承租人选定的设又称金融租赁，是由银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。备，并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁主要有以下几种形式：融资性租赁主要有以下几种形式：（1 1）直接租赁；（）直接租赁；（2 2）杠杆租赁）杠杆租赁（3 3）转租赁；（）转租赁；（4 4）回租租赁。）回租租赁。代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人
37、的身份代或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成一定的法律关系。的处理等，并由此而形成一定的法律关系。在代理业务中，银行不动用自己的资产，不为客户垫款，在代理业务中，银行不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风险较低不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风险较低
38、的银行业务。的银行业务。l又叫应收账款权益售与，是一种应收又叫应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银账款的综合管理业务。是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。中间业务。l商业银行在接受委托并办理代理融通业务商业银行在接受委托并办理代理融通业务中，依据双方商定的收费标准收取报酬，中，依据双方商定的收费标准收取报酬，同时，在委托人赋予的权限范围内所办的同时，在委托人赋予的权限范围内所办的事项，具有委托人
39、亲自办理的同等效力。事项，具有委托人亲自办理的同等效力。代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同可分为可分为和和银行卡是商品经济发展的产物，起源于美国。银行卡是商品经济发展的产物，起源于美国。A.A.商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离；的金融服务，资金与服务相分离；B.B.表外业务形式多样；表外业务形式多样； C.C.表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高；杠杆性极高；D.D.表外业务透明度低，监管难度大。表外业务透明度低，监管难度大。二、表外业务的分类二、表外业务的分类3 3、与利率和汇率有关的或有项目、与利率和汇率有关的或有项目
