1、商业汇票知识培训 汇票相关知识汇票相关知识n第一部分第一部分 票据的相关知识票据的相关知识n第二部分第二部分 汇票相关问题及处理汇票相关问题及处理n第三部分第三部分 票据的真伪鉴别票据的真伪鉴别n第四部分第四部分 权利、期限权利、期限m票据分类： 第一部分第一部分 票据的相关知识票据的相关知识（我国票据法不承认商业本票）（我国票据法不承认商业本票）票据票据汇票汇票支票支票本票本票银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行本票银行本票商业本票商业本票普通支票普通支票现金支票现金支票转账支票转账支票定额承兑汇票定额承兑汇票不定额承兑汇票不定额承兑汇票银行现金汇票银行现金汇票银行转
2、账汇票银行转账汇票银行承兑汇票银行承兑汇票1、签发人不同m银行汇票m是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。m银行汇票的出票人与受理人都是银行。 第一部分第一部分 票据的相关知识票据的相关知识m商业汇票m是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。商业汇票的签发人为一般企业。m由于商业汇票按其承兑人的不同又可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票m2、安全性不同m银行汇票m银行在为企业开具银行汇票时，一般会要求企业将足额款项存入银行，因此银行汇票在解付时不会出现账户无足额款项支付的现象。m商业汇票m商业汇票到期后，资金是从付
3、款人账户中划付，如果付款人账户出现余额不足的状况，将会严重票据的解付，导致收款人无法按时收到款项。银行承兑汇票有银行的信誉作付款保证，因此，高风险的商业汇票仅指商业承兑汇票。m。11m银行承兑汇票分为正面和反面。银行承兑汇票分为正面和反面。1. 票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。正面正面背面背面背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。12票据规范要素：票面p银行承兑汇票填写有严格的规范。银行承兑汇票填写有严格的规范。双冠头票号，是票据的唯一区别识别码双冠头
4、票号，是票据的唯一区别识别码 。一致性要求：出票人和收款人的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字一致性要求：出票人和收款人的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字 。日期及期限：日期必须是大写，出票日期与到期日之间的相隔期间不得大于日期及期限：日期必须是大写，出票日期与到期日之间的相隔期间不得大于6 6个月。个月。汇票的面额：出票金额不得大于汇票的面额：出票金额不得大于10001000万元。大小写要一致。万元。大小写要一致。签章一致性：签章一致性： 出票人印鉴是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票出票人印鉴是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人一致。人一致。 银行承
5、兑人必须是汇票专用章，带出票行的行号银行承兑人必须是汇票专用章，带出票行的行号/ /有出票行经办人员签章有出票行经办人员签章（或签名）。（或签名）。1325467813票据规范要素：背书p票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单 ，粘附于票据凭证上。，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。名称一致：粘单的第一背书人名称一致：粘
6、单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。就是票面的收款人，单位名称要完全一致。骑缝章：粘贴单上的第一记载人骑缝章：粘贴单上的第一记载人 ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背
7、书处的空间。在相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。防伪标识：防伪标识：银行承兑汇票中掺杂了一些不规则的银行承兑汇票中掺杂了一些不规则的有色纤维。有色纤维。123风险防范：风险防范：被背书人处建议填写，以降低由于票被背书人处建议填写，以降低由于票据遗失、被盗产生其他纠纷据遗失、被盗产生其他纠纷。被背书人领取票据的主要事项一、汇票是否是统一印制的凭证，汇票是否真实，提示付款期限是否超过。二、背书是否连续，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章签章是否真实，被背书人是否
8、确为本单位或者本人。三、汇票的记载事项是否符合有关规定，出票金额、出票日期的填写是否确定，是否正确，小写金额与大写出票金额是否一致。五、汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在出票金额以内。领取的必须手续； 授权书和身份证复印件必须加盖受委托人公司的公章，其他相关资料的提供由背书人决定。第二部分第二部分 银行承兑汇票问题及处理银行承兑汇票问题及处理17银行承兑汇票问题及处理银行承兑汇票问题及处理银行承兑汇票一旦出现失误之处，需要提供说明，明确责任。 1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明，承诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上
9、记载有关事项并签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。 背书的错误主要体现在以下几个方面 ：单位签章错误，银行签章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使用错误等。错误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要素写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用章、法人章。18银行承兑汇票问题及处理-票面问题4：银行经办人或审核人未盖私章或签字。问题3：银行填写票面时漏写年字或者由于字迹潦草,无法区分月或日。问题1：票面污迹严重，或有残缺。问题2：填写单位名称时漏字，多字，错字。处理方法：处理
10、方法：责任单位写说明，印鉴齐全责任单位写说明，印鉴齐全并由银行认可。并由银行认可。处理方法：处理方法：银行出具证明认可。银行出具证明认可。处理方法：处理方法：银行出具证明认可。银行出具证明认可。处理方法：处理方法：退回出票行补齐手续退回出票行补齐手续19银行承兑汇票问题及处理-背书问题5：淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司在填写被背书人时多写“变性”二字。处理方法：两个方面（说明见下页）处理方法：两个方面（说明见下页） 1 1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明，明确指出问题和责、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明，明确指出问题和责任。任。2 2、德州光德淀粉化工有限责任公司应同时出
11、具说明，证明被背书人确、德州光德淀粉化工有限责任公司应同时出具说明，证明被背书人确实是本单位。实是本单位。20银行承兑汇票问题及处理-背书关注点：明确写出存在的问题。错误说法：问题写得模糊，比如此张说明有的单位就会写成：单位名称错误。正确说法：实例的证明就很规范，明确写出了具体的错误问题所在。21银行承兑汇票问题及处理-背书问题6：财务专用章未骑缝。（在实际工作中经常会遇到印鉴的边框过缝，而字未骑缝的现象。）处理方法：由背书人单位出具说明。处理方法：由背书人单位出具说明。 （说明见下页）（说明见下页） 22银行承兑汇票问题及处理-背书关注点：明确写出存在的问题并明确责任。23银行承兑汇票问题及
12、处理-背书问题7：财务专用章虽骑缝，但是有部分不清晰。问题8：法人章未过缝。处理方法：由背书人单位出具说明。处理方法：由背书人单位出具说明。 （说明（说明见下页）见下页） 1224银行承兑汇票问题及处理-背书关注点：明确写出存在的两处问题并明确责任。25银行承兑汇票问题及处理-背书问题9：此单位法人章应是“杜平”但是盖成了“胡学方” 。处理方法：要求背书人单位将正确的法人章加处理方法：要求背书人单位将正确的法人章加盖上盖上, ,并就该问题进行说明。（说明见下页）并就该问题进行说明。（说明见下页） 26银行承兑汇票问题及处理-背书关注点：明确写出存在的问题并明确责任。第三部分第三部分 票据的真伪
13、鉴别票据的真伪鉴别 哈尔滨市商业银行m1、票据的真伪鉴别；m(1)使用无色荧光和有色纤维纸张，和制人民币的纸张一样，票据反正面有绿色、蓝色金属纤维不规则排列，并在紫光灯下发亮。m(2)用满版花朵和汉语拼音“HP”组成的水印图案。m(3)各行的汇票的颜色各不相同，在紫光灯下可看到行徽及其标志。m(4)大写水融线。在大写空白处滴一滴水，红线融于水中。 哈尔滨市商业银行 第三部分第三部分 票据的真伪鉴别票据的真伪鉴别m(5)人民银行指定四家印钞厂印制：上海、天津、保定、西安。m(6)银行承兑汇票字样的底下及票面底纹有“HUIPIAO”的缩写。m(7)汇票号码以字母打头：B为工行，C为农行，D为中行，
14、E为建行，其他银行为G；第二位字母为印钞厂标识：A为上海，B为西安，C为保定，D为天津。m(8)农行汇票专用章为钢印，且密押为7位数字，建行密押为13位数字，均写在票面上，其他银行的汇票专用章为印章。 哈尔滨市商业银行 第三部分第三部分 银行承兑汇票的贴现银行承兑汇票的贴现m2、哪些票据不能办理贴现：m（1）无效票据。大小写金额、出票日期、收款人名称涂改为无效票据。m（2）标明“不得转让”、“委托收款”字样。m（3）背书不连续。 哈尔滨市商业银行 第三部分第三部分 银行承兑汇票的贴现银行承兑汇票的贴现第四部分第四部分 权利、义务权利、义务一、银行承兑汇票付款期限 支付结算办法第八十七条规定，银
15、行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。电子汇票期限是一年。二、银行承兑汇票票据权利期限 银行承兑汇票持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，票据权利在期限内不行使而消灭。（比如2年内不解付，该票据自动作废）第四部分第四部分 权利期限权利期限 三、银行承兑汇票追索权期限 追索权是指持票人在汇票到期未获付款，到期前未获承兑或其他法定原因发生时，向其前手请求偿还票据金额以及相关损失的票据权利，是法律上为补充付款请求权而设定的第二次请求权。对后手无此权利。 期限：银行承兑汇票持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;追索权超过此期限不行使而消灭。四、银行承兑汇票
16、提示付款期限 银行承兑汇票持票人必须在承兑人付款前将票据向其提示承兑，根据承兑地域是异地还是同城，分别给予对方充分的提示期间，提示付款期限是汇票到期日前十天。五、银行承兑汇票拒绝承兑期限 银行承兑汇票付款人从收到提示承兑当日起，在3日内承兑或者拒绝承兑。如果拒绝承兑，必须出具拒绝承兑的证明。票据法规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。六、银行承兑汇票公示催告申请有效期 挂失止付是失票人通知票据的付款人暂停对该票据解付。是丢失后的补救措施。 票据法规定：失票人应当在挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告;或在票据丧失后，直接向人民法院申请公示催告。七、银行承兑汇票公示催告期限 人民法院在决定受理公示催告申请后，3日内发出公告，以文字形式向社会公示，督促利害关系人申报权利;公示催告的期限由人民法院决定，但不得少于60日。
