1、企业资源规划(ERP)教案 授课教师：授课班级： 开课学期：我们课程特色生动有趣生动有趣管理课程一般都以理论+案例为主，比较枯燥而且很难把这些理论迅速掌握并应用到实际工作中。而通过模拟沙盘进行培训增强了娱乐性，使枯燥的课程变得生动有趣。通过游戏进行模拟可以激起参与者的竞争热情，让他们有学习的动机获胜！体验实战体验实战这种培训方式是让人们通过“做”来“学”。参与者以切实的方式体会深奥的商业思想他们看到并触摸到商业运作的方式。体验式学习使参与者学会收集信息并在将来应用于实践。团队合作团队合作这种模拟是互动的。当参与者对游戏过程中产生的不同观点进行分析时，需要不停地进行对话。除了学习商业规则和财务语
2、言外，参与者增强了他们的沟通技能，并学会了如何以团队的方式工作。看得见，摸得着看得见，摸得着 剥开经营理念的复杂外表，直探经营本质。企业结构和管理的操作全部展示在模拟沙盘上，将复杂，抽象的经营管理理论以最直观的方式让学员体验、学习。完整生动的视觉受将极为有效地激发学员的学习兴趣，增强学习能力。在课程结束时，学员们对所学的内容理解更透，记忆更深。想得到，做得到想得到，做得到 把平日工作中尚存疑问的决策带到课程中印证。在2-3天的课程中模拟10年的企业全面经营管理。学员有充足的自由来尝试企业经营的重大决策，并且能够直接看到结果。在现实工作中他们可能在相当长的时间里没有这样的体验机会。课程目标课程目
3、标通过“模拟对抗培训”使高层管理者能够认清企业资源运营状况，建立企业运营的战略视角，并寻求最佳的利润机会；更有效地区分业务的优先安排，降低运营成本。深入的理解财务的战略功效，掌握财务结构，解读财务报表。中级经理在“模拟对抗培训”中的收获则在于了解整个公司的运作流程，提高全局和长远策略意识，更好的理解不同决策对总体绩效的影响，从而可以和不同部门达成更有效的沟通。同时，一线主管将提升其策略性思考的能力，以及与下属沟通的技巧。“模拟对抗培训”更可以帮助企业建立一种共同的语言，提高每个人的商务技巧，从而使每个部门甚至每个人都能支持公司既定的战略决策，方向一致，共同致力于生产力和利润的提高。“模拟对抗培
4、训”还可以帮助企业内部所有重要的员工都理解企业的经营运作、企业的竞争力、以及企业资源的有限性，帮助各部门的管理人员做出有效的资源规划及决策。课程内容企业经营决策模拟对抗课程的基础背景设定为一家已经经营若干年的生产型企业，此课程将把参加训练的学员分成4-6组，每组4-5人，每组各代表不同的一个虚拟公司公司，在这个训练中，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位（CEO、CFO、市场总监、生产总监等）。六个公司是同行业中的竞争对手。他们从先前的管理团队中接手企业，在面对来自其它企业（其它学员小组）的激烈竞争中，将企业向前推进、发展。在这个课程中，学员们必须做出众多的决策。例如新产品的开发、生产设施
5、的改造、新市场中销售潜能的开发等等。每个独立的决策似乎容易做出，然而当它们综合在一起时，许多不同的选择方案自然产生。 用友用友ERPERP沙盘模拟沙盘模拟生产中心生产中心营营销销与与规规划划中中心心物流中心物流中心财务中心财务中心制制造造业业运运营营流流程程营销总监营销总监总裁总裁CEO运营总监运营总监财务总监财务总监财务助理财务助理采购总监采购总监本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房
6、, 生产设施齐备生产设施齐备, 状态良好。状态良好。 为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层P1M1个个资资 金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2QP1成品成品6M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单订单2M(2个个)20M20M长期贷款长期
7、贷款40M现金现金20M应收账款应收账款15M金额金额销售收入+35直接成本-12毛利毛利=23综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计固定
8、资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万已取得已取得P1生产资格生产资格已拥有本地市场已拥有本地市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场1M1年年2M2年年3M3年年4M4年年每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。 首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品
9、的广告投入量的多少，依次选择订单； 若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到定单。能分得到定单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的专家，一定占据专家，一定占据优势。优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单
10、总额数量900014000P1P2P31P41第四年第四年 -C 组（本地）组（本地）1第四年第四年 -A 组（本地）组（本地）1第四年第四年 -B 组（本地）组（本地）32+ 17231834+ 22大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧5 M无无3Q无无无无1M/年年1M8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M24M4Q1Q无无无无1M/年年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加
11、工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品 标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产；柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为 现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转 换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，当生
12、产线净值小于3M时，每年提1M折旧。采购：采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品R1原料库原料库R2原料库原料库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生空
13、生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产线只能生产一个产品新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18MP2研发P3研发P4研发市场开发：市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。ISO认证：认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。
14、研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年年1M/年=2年年所需投资所需投资建立时间建立时间市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还本年底付息，到期还本每季度初每
15、季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息贷款只能是20的倍数综合费：综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折折 旧：旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于当年
16、建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。 税税 金：金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原
17、料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂
18、房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账-1 订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材
19、料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 32 -1 -1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期
20、贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 -4 14 14 10-4-3 1522 -12 32 42 -1 0 0 填写商品核算统计表P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020填写费用明细表项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO900
21、0 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 计9上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32资产资产年初年初 本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年现金+204242长期负债+4040应收款+150 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+66 6应交税+11原料+32 21年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139 9利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+ +权益权益=105107单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万
