1、发票的网上认证和抵扣网上抄报税申报税进项税抵扣防伪与计税识伪网上认证认证发票种类防伪税控开票系统抄税处理报税处理本期资料并确定税控系统录入报表数据并保存填写税收缴款书数据审核、申报成功经过金税卡加密产生电子密码打印于票面发票代码：4100061560发票号码：00000136销方纳税号： 110192764200512开票日期：2013年06月08日购方纳税号： 640202710682798金额：1000000税额：170000发票数据在打印同时计入金税卡使用扫描仪将发票图像扫入计算机，用识别软件进行处理，恢复出明文和密文; 对密文进行解密，恢复出参与加密的发票要素，与发票上打印的明文比对，
2、若一致则为真票，否则为假票。认证方式：大厅认证、网上认证发票扫描解密比对认证通过 。抵扣期限：180天 税率：17% 选中新增的报表，点击菜单中的“纵向编辑”，出现录入界面： 二、网上抄报税流程 1、登陆防伪税控开票系统，点击“报税处理”按钮，如下图 2、点击“抄税处理”3、看到选项栏为“本期资料”，点击“确定”4、抄税成功三、网上申报税流程1、读入税控系统开票数据 登陆防伪税控开票系统，点击“发票查询”按钮 如下图： 4、选择资产负债表，录入相应数据并保存。5、选择损益表，录入相应数据并保存。6、选择固定资产表，录入相应数据并保存。7、选择现金流量表，录入相应数据并保存。8、选择所有者权益变
3、动表，录入相应数据并保存。注：每张报表录入完成后，一定要点保存9、填写税收缴款书：11、点对点远程申报-申报成功同时冲减成本：借：库存商品贷：主营业务成本以下情况需由购方申请开具通知单：1 1、专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。 （1 1）抵扣联、发票联均无法认证。（2 2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3 3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4 4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。2 2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：购方申请开具的流程购方开具并提交申请单购方税务机关审
4、核后开具通知单购方提交纸质通知单给销方销方开具红字专用发票以下两种情况需由销方申请开具通知单：1 1、因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2 2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。 销方申请开具的流程销方开具并提交申请单销方税务机关审核后开具通知单销方获取纸质或电子通知单销方开具红字专用发票 在“发票管理”界面增加了“”菜单项，可通过此菜单实现、及功能。红字发票申请单在“发票管理红字发票申请单申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：购方开具申请单
5、销方开具申请单说明：1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取；2、申请单中最多可以有8行商品信息；3、申请单中商品数量和金额必须为负数。申请单导出的主要功能： 将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。 通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。【第一步】点击“红字发票申请单/ /申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请
6、单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。说明：1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号。进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图： 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。方法一：直接开具方法二：导入红字发票通知单 只有销方申请开具红字发票时，才能通
7、过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步”按钮。必须输入两遍1616位的通知单编号，否则不能激活“下一步”按钮，无法继续开具发票。此处通知单编号以密文显示。通知单编号：在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。第1- -6位 主管税务机关代码十六位通知单编号规则：第7- -10位 年份和月份第11-1511-15位 开具的顺序号 11010111010111010108050805080500002900002000029 9第1616位 校验位 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，
8、则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定输入1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。说明：说明： 2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票。【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质
9、红字发票。如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。各行商品记录的是折扣后的单价、金额与税额。如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如上图。【第一步】点击“导入红字发票通知单” 按钮。【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并点击“打开”按钮，系统自动进行数据转换。说明： 通知单电子文件是xml格式，其文件命名规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.xml。例如，4103050806000063.xml。【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后点击“打印”按钮即可完成此红字发票的开具。NoImage说明：1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入。
