1、城市便捷连锁酒店财务管理城市便捷连锁酒店财务管理1目 录一、财务部组织架构简介一、财务部组织架构简介1、 酒店会计、驻店财专工作要点与权责2、 稽核意义及稽核案例二、酒店费用报销管理二、酒店费用报销管理1、 日常费用报销流程2、 报账要求3、 报销单据填报规范演示4、 报销权限表三、酒店帐户、密码、用章管理三、酒店帐户、密码、用章管理1、 帐户密码管理2、 开户流程3、 保险箱钥匙与密码掌控4、 酒店用章管理四、酒店资金管理四、酒店资金管理1、 酒店备用金管理2、 酒店营业收入资金管理3、 现金缴存规定2五、发票管理和使用五、发票管理和使用1、 发票的购买2、 发票的开具六、纳税申报六、纳税申
2、报七、七、 POS机的安装及使用机的安装及使用八、员工伙食费的管理八、员工伙食费的管理九、店长工作交接注意的财务事项九、店长工作交接注意的财务事项十、店长职务财务预警与电网指标十、店长职务财务预警与电网指标十一、采购管理十一、采购管理十二、仓库管理十二、仓库管理十三、盘点十三、盘点十四、前台财务管理奖惩规定十四、前台财务管理奖惩规定目 录3一、财务部组织架构简介4酒店会计、驻店财专工作要点与权责 1、酒店会计-工作要点 按相关规章制度审核各种原始凭证真实性、合法性、手续完备性、数字准确性，审核过程的有效性； 按时、按章、合法进行纳税申报； 准确、真实、规范进行财务核算，按时提供财务报表、财务分
3、析数据；5酒店会计、驻店财专工作要点与权责 酒店会计-工作权责 对违反财务管理制度的单位和个人，有提请处罚的权力； 对酒店财务专员工作绩效实施考核与奖惩的权力； 对酒店费用的审核权； 对酒店损益预算编制和成本控制权； 要求相关部门配合工作的权力； 6 驻店财专（稽核兼出纳）-工作要点 负责酒店的资金管理，登记酒店银行帐户、现金户出纳日记账，酒店备用金的管理，店内的报销单据审核和付款业务，并填制各类报销和付款凭证； 不定期抽盘前台现金,定期配合相关部门完成店内物品盘点； 酒店仓库进销存帐目的审核及跟进； 稽核系统营收与前台现金收入、系统经营日报表、班结账报表钩稽关系核对、复核夜审审核过的每张客人
4、结账单据是否按制度执行 、稽核前台帐单、刷卡单、早餐券 、自费品和易耗品进销存情况、布草送洗数； 酒店物资采购监督 。酒店会计、驻店财专工作要点与权责7 驻店财专-工作权责 对酒店前台人员、仓库管理人员违反财务制度有处罚权； 对酒店费用的审核权； 要求相关部门配合工作的权力。酒店会计、驻店财专工作要点与权责8 稽核工作的意义 通过稽核，检查、落实公司下发的各项财务制度、公司文件等执行情况，提高公司制度的执行力； 防止相关工作人员在工作上的差错和有关人员的作弊行为，通过稽核对日常工作中出现的疏忽、错误、舞弊等及时加以纠正或制止。 对涉及财务流程的岗位进行培训与指导。酒店会计、驻店财专工作要点与权
5、责9酒店会计、驻店财专工作要点与权责稽核案例套取客人积分兑换免费房：*店*以自己的名义办了一张酒店会员卡，并合伙其他店的前台将一些散客入住的客人房费积分积到此卡上，然后兑换免费房给朋友入住。此事被查出后，公司立即给予开除并赔偿相应的经济损失 10酒店会计、驻店财专工作要点与权责稽核案例冒充挂账客人签字结账：*店店助*利于职务之便，跟前台人员合伙冒充挂账客人签名，将应退挂账客人的余额放入自己口袋。此事被查出后，公司立即对其给予开除处理并赔偿相应的经济损失。11酒店会计、驻店财专工作要点与权责稽核案例退房不退系统，二次售房：玉林*店前台*员工全天退房不退出系统，二次售房修改客人资料的问题。 该前台
6、员工在下午某客人办理全天入住后，因客人临时有事，在凌晨三天多退房，该员工收取了客人全天的房费，直接退剩余押金给客人，不退出系统，当第二次客人入住时，直接修改客人资料，打印收款押金，让客人签字，第一次客人入住的全天房费直接放进自己口袋。此事被查出后，公司立即对其给予开除处理并赔偿相应的经济损失。12酒店会计、驻店财专工作要点与权责稽核案例午夜开钟点房，手写押金单，收取客人押金，不录入系统，直接退剩余押金给客人，过后跟客房值夜班的人平分房费：案例：*店前台主管*在值夜班的时候，手写押金单，不录入系统，将收取钟点房客人的房费跟客房某服务员平分。此事被查出后，公司立即对其给予开除处理并赔偿相应的经济损
7、失。13二、酒店费用报销管理1、日常费用报销流程142、报账要求 外地店 时间要求：每月分两次报账，12号报完110费用，店长回来开月度大会时，帮带回报销单据并与会计做好单据移交；22号前报完1120号费用，28号财务专员寄单回总部；当月25号前报完本月所有费用，26日发生的费用进入下个月费用。 酒店费用报销管理15 本地店 时间要求：财务专员每周二来总部报账，超预算外的费用于周五完成签批；本月最后一周星期二需报完本月号至25日的费用，当月最后一周于27日把所有单据上交总部。 酒店费用报销管理报账要求16酒店费用报销管理费用报销应按以下要求做好有关准备工作：费用报销应按以下要求做好有关准备工作
8、：提供有加盖税务专用章或行政事业性收费专用章的正式专用发票或收据，如果没有合法票据应在费用申请时预先说明，对不符合上述规定的票据不能作为报帐依据；经办人应预先审核有关单据大小写金额是否相符，有关客户盖章、签名等手续是否齐全。所有费用的报销必须在每张发票或者在合法收据的背面填写用途（宴请的餐费、礼品费另附单据说明）、证明人（如为实物，则为验收人）、经办人，缺一不可；对发票金额与实际报销金额不一致的，应在发票正面按实报金额注明“实报*元”字样；将有关业务发生时取得的单据依次按业务分类，将其错位按”T字”平铺在原始凭证粘签单上，票据粘贴请不要超出粘贴单范围，并在单据粘贴单上注明单据张数和单据合计金额
9、；如为出差费用，请填写差旅费报销单据。伙食补助按差旅制度补贴可不用发票。17酒店费用报销管理差旅费用报销专用单18酒店费用报销管理人工费及零星费专用表19不规范报销单据演示不规范报销单据演示20不规范报销单据演示不规范报销单据演示没有拿发票报账，收据也没有盖章21不规范报销单据演示不规范报销单据演示22不规范报销单据演示不规范报销单据演示支付人工费应用支付人工费表单，要有证明人签字确认23不规范报销单据演示不规范报销单据演示不要用白条写借款，应用标准借条24不规范报销单据演示不规范报销单据演示付水电费款项，应附水电费清单25不规范报销单据演示不规范报销单据演示付水电费款项，应附水电费清单26不
10、规范报销单据演示不规范报销单据演示支付员工工资应附有员工收据和考勤表27不规范报销单据演示不规范报销单据演示桶押金需要退还，应另开收据要有收款人盖章28不规范报销单据演示不规范报销单据演示应写清楚搬运什么物品的运费29不规范报销单据演示不规范报销单据演示写清楚购买物资的内容30不规范报销单据演示不规范报销单据演示收票人名称没开对收票人名称不能留空31不规范报销单据演示不规范报销单据演示收票人名称没开对32不规范报销单据演示不规范报销单据演示不能拿借条报账，应拿运费发票报账，如财务已入账则写收据给借款人，未入账可直接退还借条给借款人33不规范报销单据演示不规范报销单据演示34不规范报销单据演示不
11、规范报销单据演示35不规范报销单据演示不规范报销单据演示购买26.2元的水果报20元打车费，需写清楚报销车费的事由36不规范报销单据演示不规范报销单据演示37不规范报销单据演示不规范报销单据演示38正确单据正确单据39正确单据正确单据发票背面写经手人、证明人、用途40正确单据正确单据41正确单据正确单据差旅住宿单，应付有结账单据发票粘贴按T字型42 4、酒店费用签批权限酒店费用报销管理43三、酒店账户、密码、印章管理 账户密码管理 酒店主账户银行基本账户： 1、账户用途：用于酒店收入和日常运营费用支出的主账户，包括租金、部分工资、水电费、电话费、员工社保、宽带费、税金等的代扣代缴或付款户，由驻
12、店财务专员和酒店会计每月底对帐； 。 2、账户开设：连锁店应在所在地就近选择银行开立基本存款账户（尽量选择中行、工行）44酒店账户、密码、印章管理名称名称管理人员管理人员帐户帐户/ /卡折卡折酒店会计酒店会计/ /店长店长密码密码稽核员稽核员网银电子钥匙网银电子钥匙酒店会计酒店会计/ /店长店长网银支付密码网银支付密码稽核员稽核员酒店账户、密码管理45 开户流程 开立银行账户需提交审验的资料以当地银行要求为准，主要包括： （1）营业执照正本原件； （2）税务登记证正本（国、地税）原件； （3）组织机构代码证正本原件； （4）法人（负责人）身份证原件； （5）公章、财务专用章。酒店账户、密码、印
13、章管理46 保险箱钥匙与密码掌控保险箱钥匙与密码掌控 保险箱钥匙由值班经理保管，每班必须交接并记录，密码由连锁店酒店店长掌控。 酒店店长请假或外出时,密码只能交给酒店店。 保险柜钥匙与密码必须分开管理，不得由一人同时兼管，违反规定的，公司将予以通报并追究相关人员责任。酒店账户、密码、印章管理47酒店账户、密码、印章管理酒店印章管理印章名称印章名称管理人员管理人员备注备注公章公章会计会计/ /稽核稽核使用登记使用登记注明事由注明事由财务章财务章会计会计/ /稽核稽核银行帐户预留章银行帐户预留章法人印章法人印章店长店长银行帐户预留章银行帐户预留章合同章合同章店长店长48四、酒店资金管理 备用金管理
14、备用金管理 根据经营业务特点，酒店设置前台备用金和筹建店酒店店长备用金。 前台备用金由驻店财专在酒店开业之初向酒店投资公司或投资人提出借款申请，经审批后办理借款手续。前台领班或前台经理向驻店财专借出此备用金用于前台备用，由财专保管该借条，前台借款人发生变动时直接向财专办理借条转换。49四、酒店资金管理备用金管理备用金管理连锁店根据不同房量区间设置不同额度的前台备用金，房量80间以下的，前台备用金8000元；房量在80-150间的，前台备用金10000元；房量150间以上的，前台备用金12000元。如遇特殊情况需临时增加前台备用金的，应向集团总部说明原因、提出申请，在特殊情况消除后及时归还临时增
15、加的备用金。筹建店酒店店长备用金5000元。筹建店酒店店长备用金归还时间为分店营业后，分店一旦开始营业，应立即归还筹建期店长备用金。50四、酒店资金管理备用金管理备用金管理各连锁店严格实行收支两条线，严禁各连锁店擅自挪用前台现金。前台备用金仅用于退还住店客人多交的消费押金等前台结算项目，不得挪用，不允许存在白条抵库的现象。筹建店酒店店长备用金用于店内零星支付项目，不得擅自挪用。对于各项从筹建店酒店店长备用金中开支的项目，酒店店长应及时报销后补足备用金，不得从前台备用金中借款开支。前台备用金应每班补充，每天清点完备用金后，将当日营业现金净额仍存放在投币保险箱中，按规定时间送存银行。酒店店长发生人
16、事变动时，交接双方办理备用金的交接手续。 51四、酒店资金管理营业收入资金管理营业收入资金管理为保证酒店资金安全，相关人员均应绝对遵守如下现金管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究经济及法律责任。前台人员不得在工作时间携带个人现金上岗，如违反此项规定将填写过失通知书。所携带现金一律没收。前台人员应严格加强前台系统中各自操作员密码的管理，在前台系统中入账时应首先确认系统中当前的操作员是否为本人，无误后方可录入账项，入账完毕后应及时退出。未按本项规定进行者，对因此引起的所有后果负全部责任。52四、酒店资金管理营业收入资金管理营业收入资金管理营业收入现金的投缴必须即核、即签、即时投箱，不得
17、以任何理由拖延。应缴款的前台人员和见证人均有责任监督对方按照规定的流程完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引起的后果，双方均负同等责任，受同等处分。前台备用金交接及交接班登记本中营业款投缴款的每一栏，均应该按规定的内容和格式填写，并在规定的位置签名，不得有遗漏、错填。若确因错写需要更正的，应用横线划去，再在其上方写上正确数据，然后由缴款和见证双方签名确认。值班经理应对各班次前台人员的营业现金收入的缴纳情况加以检查，保证所有营业收入现金均已投缴，所有前台人员必须办妥当班营业现金的缴纳，并完成各班次的报表及账务后，方可下班。53四、酒店资金管理营业收入缴存规定营业收入缴存规定财务部定期对酒店的现
18、金缴存银行情况进行检查，按财务规定每天到银行缴款一次，如发现酒店未在规定时间缴存营业收入现金，将对相关责任人进行严肃处理。“缴存人”指酒店店长或经店长授权的店助和其他管理人员等金额超过5万元，连锁店必须派两人同时送存现金。由酒店店长指定他人送存营业款的，若出现责任事故，酒店店长全权负责；现金回单是财务入账依据，前台应该将现金回单妥善保管以备查。应当缴存日期而当天没有缴存的，酒店店长需发邮件给财务部说明理由，并在第二天需及时缴存，不得跨期缴存。前台人员在结账过程中，造成短款的，一律由当事人全部赔偿。“前台备用金交接及前台交班登记本”应予保存不少于12个月，“前台缴款袋”应予保存不少于6个月。54
19、五、发票的管理和使用 为了加强酒店的财务管理，做好发票的购买、领用、退回及管理工作，凡领用发票的酒店，都必须加强发票的管理。55发票的管理和使用 发票的购买发票的购买 各店由财专负责购买和保管发票的工作。前台人员（或发票领用人）不得兼管发票。 财专负责到税务机关购买、核销发票，对发票的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜，由财专与酒店会计进行沟通与协调。 酒店每次购买发票前，应当首先对库存发票进行盘点，并由店长在发票管理台账“备注”栏签名，以确保账实相符；对领用超过3个月尚未退回存根联的，应当查明原因，及时处理；分店在税务机关核销发票时应当仔细检查，确认
20、税局已加盖核销章并在税局发票管理系统中注销，购买发票时要对发票进行检查，对有缺联、少份、缺号、错号、未印防伪标记等问题的发票，及时地整本退还税务部门。56发票的管理和使用发票的购买发票的购买新发票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用；机打发票根据税务局规定办理领用手续。为便于发票的购买，各店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票管理员保管。若为机打发票或定额手撕发票根据当地税局规定申购，但购买回发票后均根据发票起讫号在管理台账登记。57发票的管理和使用发票的开具发票的开具开具发票前须认真阅读发票封面的“注意事项”，并严格按照事项要求开具；填开发票时，应按规定顺号、全部联次一次性填
21、写，不准拆本跳页和单联填写。不准涂改、撕毁，如有错开、错写，必须作废发票，应注明“作废”字样并保持原发票完整内容，要求作废联次齐全，不得随意丢失。开具发票前要求客人在帐单上写明发票付款单位，手写或机打发票时，要详细填明交款单位、消费项目、开票人姓名，消费金额一定要具实开列，并在相应的帐单上注明“发票已开”，严禁开无抬头发票；大小写金额数字的填写要规范，必须有大小写金额，二者缺一不可。金额未填写到最高位时，小写用“￥”符号、大写用“ ”符号封项；小写金额中包含有“0”时，大写金额必须写“零”，不能用空格或其他符号代替（例如：￥100.50元，大写应为： 仟壹佰零拾零元伍角零分），开票日期为消费结
22、算日期。若为定额手撕发票应至少在每类发票上填写付款单位及日期，发票金额不得超过客人帐单的消费金额，并将手撕发票号码段写在帐单中备查。58发票的管理和使用发票的开具发票的开具发票填开后，发票联交给客户，财务记账联（指手写发票及机打发票）撕下与客户账单订在一起待财务部检查及使用。整本发票开具完后（指手写发票），将发票存根联退回发票管理员，并办理退回登记手续。酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代开发票；当客人在离店一段时间后要求补开发票的，若入住付款人本人来补开，店员应核对身份证及查核入住信息并在其帐单中查看是否已开具发票，确定没开后要求客人在帐单中写明开票的付款单位并
23、签名，再按规定开票（注意：开票日期为客人当时消费结算日期）；若非入住付款人本人来要求补开，原则上不予开具，但有入住人身份证复印件或经与入住付款人电话联系确认后可开具，开具时要求客人在帐单中写明开票付款单位并签名及复印来开票人身份证，相关复印件及发票财务联（定额手撕发票除外）一起合订好。补开发票单待夜核人员审核完毕并签名确认后由夜核人员放回保存处，重新开具发票后，应当收回原发票、贴在原存根联处，保证各联完整。59六、纳税申报税务登记证颁发日（或临时税务登记、特殊纳税人登记批准日）为分店纳税义务开始日，无论是否营业、是否取得营业收入、是否盈利，都必须进行营业税和所得税的纳税申报，没有营业额的，需进
24、行零申报。一般情况下，企业所得税应按季申报，营业税、城建税以及其他附加税按月申报（地税）；具体要求以税务机关批复的应缴税种及申报征收事项核定表（或纳税人征收方式申请审批表、企业所得税征收方式鉴定表）等为准。已办理网上报税的分店，由分店会计负责进行网上税务申报，不能进行网上申报的，由各分店财专协助上门申报。60七、POS机的安装及使用各连锁店应该安装POS机，以方便顾客结算。POS机安装及使用的要求如下：各连锁店店长可直接联系财务部申请安装POS机，由财务部安排安装何种POS机。如连锁店未能及时开立银行账户，可申请先行安装，待开立银行账户后再变更POS结算账户；各店应妥善保存POS凭证及持卡人签
25、名的入住消费单据，同时应保留POS的服务电话及相关联系人；持卡人签署的POS签购单至少应保存1年；当发现重复扣款、划帐不成功等异常情况应及时联系相关服务人员并向财务部会计告知该情况，以便财务部及时跟进解决；当出现POS操作不方便或服务不到位的情况请向POS安装方及财务提出，以尽快得以解决及完善。连锁店需妥善保管或交接闲置的POS机，以免丢失。待银行工作人员上门撤走闲置POS机后，连锁店需将签收单传真至财务部相关负责人员。61八、员工伙食的管理每月底由财务专员申请支取下个月酒店员工的伙食费，由财务专员保管，应付日常伙食费零星开支和每月一次向供菜商结算菜款，每笔开支需填制费用报销单，后附相关票据并
26、经店总审核签批。伙食费的收支由财务专员登记现金流水账，店长或酒店会计不定期抽查伙食费的收支情况。 62九、店长工作交接注意的财务事项移交前的工作准备1、清理个人借款 (开业筹备借款/营运备用借款/私人借款)2、清理当期费用并及时报账3、催收客户挂账款63店长工作交接注意的财务事项移交中注意的事项1、酒店现金盘点(前台.财务专员)2、店长备用金移交3、挂账客户关系移交 (列挂账清单签字进行责任确认)4、酒店汇锦系统密码权限移交5、财务文件的移交6、印章移交:（公章、财务章、法人私章、合同专用章、发票专用章）7、酒店财产物资移交（物资盘点）64十、店长职务财务电网指标预警（黄牌）指标：预警（黄牌）
27、指标：1、单月、季度质量总查得分率低于65%；2、月综合绩效得分低于70分；3、月GOP完成率低于80% , 年度内累计三个月GOP完成率低于85%； 4、超出公司核定的前厅备用金以外的营业款缓存达两天；任职内的店长被处以职务黄牌处分，是对职务行为以及行使工作权力获得的结果的预警，除结合绩效方案的薪资考评外，不另做经济处罚，不影响店长行使工作权力。每六个月内，累计三张黄牌核计为一张红牌。65店长职务财务电网指标电网（红牌）指标：电网（红牌）指标：1、单月、季度质量总查得分率低于60%；2、月综合绩效得分低于65分；3、月GOP完成率低于70%。年度内累计三个月GOP完成率低于80%。年度内累计
28、六个月GOP完成率低于90%； 4、经查实的索贿、受贿、贪污、利用工作之便收取佣金、回扣以及挪用公款的行为；5、超过公司批准的挂账额度5000元以上的挂账行为，或者出现超过两个月金额在3000元以上的应收呆帐、坏账；6、因管理不善造成酒店单次5000元（含）以上的财物损失；66店长职务财务电网指标任职内的店长被处以职务红牌处分，则立即依据制度剥夺其职务权力，调离工作岗位。经营委员会经全体表决通过的，对每个店长拥有一次赦免权，赦免申请由当事店长提出，经公司经营委员会一致表决通过方可获得赦免。67十一、采购管理采购说明和相关要求采购说明和相关要求11、为保证已运营店面的正常开业和营业，为已运营店面
29、尽可能的节省时间和成本及品质统一性，已运营店面除关键工程材料及营运物资必须由公司总部或者公司总部指定的供应商提供的货物外，对于其他物品，已运营店面应根据公司总部提供的物资采购供应清单内规定其应当达到的质量标准 。12、物品采购方式：一类物品已运营店面必须向公司总部或公司总部指定的供应商进行采购（指定标准+指定品牌+指定供应商）；二类物品已运营店面可按照公司总部指定的品牌、标准自行采购（指定标准+指定品牌+推荐供应商）；三类物品已运营店面可按照公司总部指定的标准选择采购（指定标准+推荐供应商）。13、已运营店面营业期间选择采购的物品达不到公司标准，已运营店面将承担不能正常营业的损失。68采购管理
30、采购说明和相关要求采购说明和相关要求14、一、二类物品已运营店面若选择其他供应商或品牌，采购前须提供样品经公司总部相关部门书面确认，由于已运营店面自行采购造成标准和质量差异，而不能使用的损失由已运营店面承担。15、已运营店面向公司总部或公司指定的供应商采购物品，已运营店面须按照物资采购供应清单内规定的生产周期及起订数量提前三天以书面形式确认采购并安排款项，以便公司总部或公司指定供应商及时调配物资，满足店面需求。（因已运营店面原因超过采购周期造成不能正常营业的损失由店面承担）16、公司指定的供应商为公司合作伙伴，并非公司关联企业，因此已运营店面需与供应商另行签订供货合同；为保障加盟酒店合法权益，
31、公司总部将施加影响，要求供应商为各已运营店面供货做到同质同价。17、设备和物品的质量保证及期限，是依据设备和物品售后服务条款及质量保证书的约定；公司或公司指定的供应商在收到已运营店面维修通知之日起 7 日内进行维修；公司将尽力协助已运营店面督促公司指定的供应商提供良好的售后服务和质量保证18、所有上述物资采购的费用由已运营店面直接向供应商负责支付，发票由供应商向已运营店面开具，如已运营店面不付款造成供应商追诉公司总部的责任，则已运营店面的此种行为亦构成违反运营相关制度，公司总部将追究已运营店面相关责任69采购管理酒店物资采购流程图（已运营店）酒店物资采购流程图（已运营店）70采购管理 物资采购
32、供应清单 物资类别：一类：（指定标准+指定品牌+指定供应商）、 二类：（指定标准+指定品牌+推荐供应商）、 三类：（指定标准+推荐供应商）具体物品分类详见总部OA系统71十二、仓库管理 1、仓管工作的基本要求 必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、出、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全完整负责。 仓管员所管物资不准擅自借出，物资调拨须履行相关手续。 发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，仓管员应承担相关责任。 2、仓库的工作环境要求 仓库物品堆放必须按
33、品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。72十三、盘点盘点政策盘点是一项十分严肃的工作，所有参与人员态度必须认真负责，所有的结果也必须百分之百准确，如发现因弄虚作假或敷衍了事而造成盘点结果不准确，将严厉追究最后确认者和盘点者的责任。1、盘点过程不能影响酒店的日常运作，也不能影响客人。2、盘点人员及酒店店长必须真实反映店内物品的数量，如发 现有作弊行为将受到公司严厉处罚。3、每张盘点表必须有盘点人员和酒店店长的签名，初盘和复盘人员以及酒店总经理不能是同一个人。4、每张损耗表必须有制表人和酒店店长的签名。5、损耗表在盘点每月以电子文档格式提交给财专和会计。6、连锁店保留并用专门的文件夹保存好。损耗表不能有任何涂污。73十四、前台财务管理奖惩规定 详见附件74 酒店财务知识介绍完毕 谢谢！ 预祝各位顺利毕业！ 财务部 王丽兰 2012.3.2575
