信贷资产风险分类管理办法及操作规程修订情况简介课件.ppt

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1、信贷资产风险分类管理办法信贷资产风险分类管理办法及操作规程修订情况简介及操作规程修订情况简介2011年年5月月2目目 录录一一、 制度修订思路制度修订思路二、制度变化及需注意的事项二、制度变化及需注意的事项3一、制度修订思路一、制度修订思路4v 分类管理的核心思想一致分类管理的核心思想一致v 原分类体系下有效的分类标准与工作措施原分类体系下有效的分类标准与工作措施将继续应用将继续应用v 符合监管要求符合监管要求v 融入新的管理意图融入新的管理意图v 模型优化模型优化制度修订思路制度修订思路5二、制度变化及需注意二、制度变化及需注意的事项的事项61 1、分类管理模式、分类管理模式2 2、新的管理

2、思路、新的管理思路3 3、分类标准、分类标准和和特别规定特别规定4 4、分类模型修正、分类模型修正5 5、分分类类业务业务流程流程制度变化及需注意的事项制度变化及需注意的事项7 进一步扩大十二级分类管理的范围,将法人客户进一步扩大十二级分类管理的范围,将法人客户买断式转贴现票据和承诺类表外信贷资产由五级买断式转贴现票据和承诺类表外信贷资产由五级分类转为分类转为十二级十二级分类管理。分类管理。2.12.1分类管理模式分类管理模式资产类别当前新制度下自然人客户信贷资产五级五级符合“银监会小企业”标准的县域法人客户表内外信贷资产五级五级法人客户的买断式转贴现票据和承诺类表外信贷资产五级十二级除上述规

3、定范围外的法人客户表内外信贷资产十二级十二级8五级分类五级分类方法方法 贷时分类:未发现风险信号,表内信贷资产表内信贷资产直接认定为正常类,无需履行审核、认定手续;表外信贷资产表外信贷资产如债务人在我行同时有其他信贷资产的,按照分类结果中最低级次确定分类结果;债务人在我行无其他信贷资产的,信用等级为BBB级(含)以上的,直接认定为正常类,其他情况认定为关注类;如发现风险信号,由分类人员通过人工干预,对照核心定义认定分类形态。 贷后分类:表内信贷资产表内信贷资产主要采取脱期法,根据贷款逾期时间及担保方式,由系统自动认定分类级次。表外信贷资产表外信贷资产债务人在我行其他信贷资产的最低分类形态发生变

4、化,或在我行的信用等级由BBB级(含)以上变动为BBB级以下,或有BBB级以下变为BBB级(含)以上,应通过人工干预认定分类形态。如发现风险信号,应审慎判断风险因素对贷款收回可能性的影响,通过人工干预,对照核心定义认定分类形态。2.12.1分类管理模式分类管理模式9十二级分类十二级分类方法方法 对定性判断符合总行规定的低信用风险业务标准的信贷资产、银行承兑汇票贴现及买断式转贴现票据,直接认定为正常一级。对于已经认定为不良的低信用风险业务,如因风险因素消除拟进行分类形态回调,须在系统中取消低信用风险标识。按照一般法人客户贷款进行客户评价及债项评价测评,对照分类标准认定分类形态。 对定性判断符合损

5、失级分类标准的信贷资产,认定为损失级。2.12.1分类管理模式分类管理模式10十二级分类十二级分类方法方法 对采用分池评级的小企业简式快速贷款等信贷资产,按照借款人信用等级直接认定分类形态。 对于已经认定为不良的小企业简式快速贷款,如因风险因素消除拟进行分类形态回调,须按照一般法人客户贷款进行客户评价及债项评价测评,对照分类标准认定分类形态。2.12.1分类管理模式分类管理模式11十二级分类十二级分类方法方法 对其他信贷资产,分别从客户的违约风险和债项的交易风险二个方面进行量化测评,对照十二级分类矩阵及分类特别规定,确定分类测评结果。对分类人员认为测评结果不能准确反映信贷资产实际风险状况的分类

6、事项,可根据分类核心定义按程序及权限进行分类推翻,确定分类结果。2.12.1分类管理模式分类管理模式12对符合以下条件的信贷资产,可提出向上推翻意见:对符合以下条件的信贷资产,可提出向上推翻意见: 担保措施具有明显区域特点,第二还款来源保障度测评结担保措施具有明显区域特点,第二还款来源保障度测评结果与其保障程度不符。果与其保障程度不符。 借款人为总行或一级分行管理客户。借款人为总行或一级分行管理客户。 经总行审批同意,信贷业务办理时突破个别制度条款。经总行审批同意,信贷业务办理时突破个别制度条款。取消:取消:抵、质押担保的抵(质)押率低于总行担保管理制度抵、质押担保的抵(质)押率低于总行担保管

7、理制度 规定的相应抵质押率上限的规定的相应抵质押率上限的5050。 2.12.1分类管理模式分类管理模式132.12.1分类管理模式分类管理模式脱期法:脱期法: 逾期天数:逾期天数: 取本金和利息的最早逾期日期至分类时点的天数,遇法定取本金和利息的最早逾期日期至分类时点的天数,遇法定节假日顺延。节假日顺延。 分类回调规则:分类回调规则: 法人客户关注类贷款逾期记录消除可以回调至正常,不良法人客户关注类贷款逾期记录消除可以回调至正常,不良贷款不自动回调。贷款不自动回调。 个人客户各级次贷款均可以自动回调。个人客户各级次贷款均可以自动回调。 回调级次最高不超过最近一次人工认定的级次。回调级次最高不

8、超过最近一次人工认定的级次。142.12.1分类管理模式分类管理模式脱期法:脱期法:例:借款人A,采用贵金属质押,2011年1月21日到期(周五),1月24日(周一)未还款,日终分类批处理程序将形态调整为关注;4月25日,逾期超过90天,日终分类批处理程序调整为次级;5月17日,借款人归还所欠贷款,如借款人为自然人客户且最近一次人工分类形态为正常,则人工分类形态为正常,则日终分类批处理程序将形态调整为正常,如借款人为法人客户则分类形态不回调。15新的管理思路新的管理思路-关注三级和次级一级关注三级和次级一级 特别关注,前瞻性识别风险和处特别关注,前瞻性识别风险和处置风险问题置风险问题2.22.

9、2新的管理思路新的管理思路16v关注三级与次级一级贷款将作为特殊级次处理关注三级与次级一级贷款将作为特殊级次处理 进入关注三级的贷款,进入关注三级的贷款,180天内未能收回或采天内未能收回或采 取有效措施化解风险的信贷资产,分类形态不取有效措施化解风险的信贷资产,分类形态不 得高于次级类(次级一级)得高于次级类(次级一级) 被认定为次级一级后,出现本金或利息逾期,被认定为次级一级后,出现本金或利息逾期, 分类形态不得高于次级二级。分类形态不得高于次级二级。 督促经营行切实采取有效措施化解风险。督促经营行切实采取有效措施化解风险。2.22.2新的管理思路新的管理思路17v 关注三级的贷款,怎么进

10、?关注三级的贷款,怎么进? 分类模型测评进。分类模型测评进。 按照特别规定进。按照特别规定进。2.22.2新的管理思路新的管理思路18v 关注三级的贷款,怎么进?关注三级的贷款,怎么进? 按照分类特别规定进。按照分类特别规定进。 1 1、1212个月内累计出现个月内累计出现3 3次(含)以上本息逾期超过次(含)以上本息逾期超过3 3个工作个工作 日的情况。日的情况。 2 2、债务人在我行或其他银行存在不良信用余额。、债务人在我行或其他银行存在不良信用余额。 3 3、债务人为我行信贷资产提供担保,所担保的信贷资产已、债务人为我行信贷资产提供担保,所担保的信贷资产已 逾期逾期3 3个月,仍未履行代

11、偿责任。个月,仍未履行代偿责任。 4 4、债务人因环保、产品质量等问题被有关部门责令停产整、债务人因环保、产品质量等问题被有关部门责令停产整 顿,还款能力受到较大影响。顿,还款能力受到较大影响。 5 5、债务人在正常生产经营期间,发生经营亏损,且最近两、债务人在正常生产经营期间,发生经营亏损,且最近两 年连续现金净流量、经营性现金净流量均为负值。年连续现金净流量、经营性现金净流量均为负值。2.22.2新的管理思路新的管理思路19 6 6、 项目工期延误半年以上,至贷款分类时未达到项目评项目工期延误半年以上,至贷款分类时未达到项目评 估时规划的进度,预计会影响还款计划履行。估时规划的进度,预计会

12、影响还款计划履行。 7 7、 固定资产贷款的项目处于非正常停建状态,无明确复固定资产贷款的项目处于非正常停建状态,无明确复 工日期。工日期。 8 8、 虽然债务人生产经营正常,但押品毁损、灭失或我行虽然债务人生产经营正常,但押品毁损、灭失或我行 对押品失去控制。对押品失去控制。 9 9、 债务人为上市公司,被证券交易所债务人为上市公司,被证券交易所STST处理。处理。 1010、6 6个月内到期的借新还旧、展期或重新约期贷款。个月内到期的借新还旧、展期或重新约期贷款。 1111、除政策性因素导致的情况外,债务人连续三年亏损或、除政策性因素导致的情况外,债务人连续三年亏损或 上年末资产负债率超过

13、上年末资产负债率超过100%100%。 12 12、总行规定的其他情形。总行规定的其他情形。2.22.2新的管理思路新的管理思路20v 关注三级的贷款,怎么出?关注三级的贷款,怎么出? 测评进,测评出。测评进,测评出。 特别规定进,特别规定出。特别规定进,特别规定出。2.22.2新的管理思路新的管理思路21v 损失类贷款认定标准损失类贷款认定标准v 统一脱期法分类矩阵统一脱期法分类矩阵v 补充分类特别规定补充分类特别规定 明确借新还旧、展期和重约期贷款分类标准明确借新还旧、展期和重约期贷款分类标准2.32.3分类标准和特别规定分类标准和特别规定22 客户评价得分客户评价得分 年度信用等级基础分

14、年度信用等级基础分 基础分调整基础分调整 特别调整特别调整 年度信用等级基础分(年度信用等级基础分(0 0至至10001000分)分) IRBIRB模型测评模型测评PDPD映射得分映射得分 0.70.7 认定等级映射得分认定等级映射得分0.30.3 基础分调整(基础分调整(0 0至至300300分分):):通过最近季末月财务数据及上年同期财务数据计算通过最近季末月财务数据及上年同期财务数据计算IRBIRB客户评客户评级得分(级得分(PDPD), ,通过通过PDPD映射到信用等级基础分。映射到信用等级基础分。2.42.4分类模型修正分类模型修正23分类时点分类时点1 1到到4 4月月5 5月月6

15、 6到到8 8月月9 9到到1111月月1212月月财务报表期次财务报表期次的最低要求的最低要求上年第上年第三季度三季度上年末上年末本年第本年第一季度一季度本年第本年第二季度二季度本年第本年第三季度三季度基础分调整财务报表选取规则:基础分调整财务报表选取规则:客户未及时提供财务报表,且无正当理由,特别调客户未及时提供财务报表,且无正当理由,特别调整得分扣整得分扣5050分。分。2.42.4分类模型修正分类模型修正24v十二级分类模型修正(客户评价)十二级分类模型修正(客户评价) 第一类风险信号、第二类风险信号(行业风险、客户经营风险第一类风险信号、第二类风险信号(行业风险、客户经营风险、客户管

16、理风险、还款意愿风险)客户管理风险、还款意愿风险)第一类风险信号:发现信号扣第一类风险信号:发现信号扣500500分分。第二类风险信号(行业风险、客户经营风险、客户管理风险):第二类风险信号(行业风险、客户经营风险、客户管理风险):分为分为轻微轻微、较明显较明显、明显、明显、严重严重、特别严重特别严重五类,每条风险信号分别扣减五类,每条风险信号分别扣减3030分分、5050分分、100100分分、200200分分、300300分分。第二类风险信号(还款意愿风险):按影响程度分为第二类风险信号(还款意愿风险):按影响程度分为明显明显、严重严重和和特别严重特别严重三三类,类,每条风险信号依严重程度

17、分别扣每条风险信号依严重程度分别扣100100分分、200200分分、300300分分。注:每条风险信号扣分累加,以扣注:每条风险信号扣分累加,以扣500500分为上限。分为上限。2.42.4分类模型修正分类模型修正25v十二级分类模型修正(客户评价)十二级分类模型修正(客户评价) 2.42.4分类模型修正分类模型修正26v十二级分类模型修正(债项评价)十二级分类模型修正(债项评价):对信贷资产第二还款来源、剩余期限、业务品种等:对信贷资产第二还款来源、剩余期限、业务品种等 债项安排的评价,量化评估债项的特定交易风险,债项安排的评价,量化评估债项的特定交易风险, 划分评价分数段。划分评价分数段

18、。 具备第二还款来源:具备第二还款来源: 债项评分债项评分 第二还款来源保障度指标得分第二还款来源保障度指标得分 特别调整指标得分特别调整指标得分 第二还款来源保障度指标得分第二还款来源保障度指标得分 A A 0.5 0.5 B B 0.50.5。(最高得分为最高得分为900900分分。)注注:A A为第二还款来源保障度模型得分对应分值。为第二还款来源保障度模型得分对应分值。 B B为第二还款来源保障度测评等级对应分值。为第二还款来源保障度测评等级对应分值。 2.42.4分类模型修正分类模型修正27v具备第二还款来源表具备第二还款来源表内内信贷资产特别调整指标得分:信贷资产特别调整指标得分:

19、:剩余期限(:剩余期限(100100分;分;1 1年以内不扣分,年以内不扣分,1 1年以上每年以上每 超过超过1 1个月扣个月扣5 5分)分) 资金流向(资金流向(200200分)分)融资结构(融资结构(5050分;分;4040以下(含),得满分;银行以下(含),得满分;银行 贷款占比高于贷款占比高于4040,每超过,每超过1 1个百分点个百分点 扣扣1.251.25分)分) 结算匹配度(结算匹配度(150150分;财务公司归集按基本匹配处分;财务公司归集按基本匹配处 理给理给125125分分) )、业务品种调整(、业务品种调整(500500分)分) 业务品种调整:具有自偿性特征的业务品种,业

20、务品种调整:具有自偿性特征的业务品种,政府融资平台客政府融资平台客 户信贷资产户信贷资产(平台层级、还款承诺、偿债率、负债率、债务(平台层级、还款承诺、偿债率、负债率、债务 率)率),总行审批的银团类信贷资产,总行审批的银团类信贷资产,追加股东或实际控制人个追加股东或实际控制人个 人保证担保人保证担保,以水电站整体质押,以水电站整体质押。 2.42.4分类模型修正分类模型修正28v具备第二还款来源表具备第二还款来源表外外信贷资产特别调整指标得分信贷资产特别调整指标得分剩余期限(剩余期限(100100分)分)、基础合同履行情况(基础合同履行情况(200200分)分):融资结构(:融资结构(505

21、0分)分) 、 结算匹配度(结算匹配度(150150分)分) 、 业务品种调整(业务品种调整(500500分)分)业务品种调整:具有自偿性特征的业务品种,业务品种调整:具有自偿性特征的业务品种,政府融资平台政府融资平台客户信贷资产客户信贷资产,总行审批的银团类信贷资产,总行审批的银团类信贷资产,追加股东或实追加股东或实际控制人个人保证担保,以水电站整体质押际控制人个人保证担保,以水电站整体质押。2.42.4分类模型修正分类模型修正29v不具备第二还款来源:不具备第二还款来源:特别调整指标得分之和特别调整指标得分之和 (1(1 保证金比例保证金比例) ) 10001000 保证金比例保证金比例v

22、表表内内信贷资产信贷资产剩余期限(剩余期限(100100分)分)、资金流向(资金流向(200200分)分)资产负债率(资产负债率(300300分)分)、他行担保方式(他行担保方式(300300分)分)、 融资结构(融资结构(100100分)分)、 结算匹配度(结算匹配度(300300分)分)、业务品种调整(业务品种调整(500500分)分)2.42.4分类模型修正分类模型修正30v表表外外信贷资产信贷资产:剩余期限(:剩余期限(100100分)分)、基础合同履行情况(基础合同履行情况(200200分)分)资产负债率(资产负债率(300300分)分)、他行担保方式(他行担保方式(300300分)

23、分)、融资结构(融资结构(100100分)分)、 结算匹配度(结算匹配度(300300分)分)、业务品种调整(业务品种调整(500500分)分)2.42.4分类模型修正分类模型修正31v分类流程设计思路分类流程设计思路: :发起人不能进行审核(含审核确认)与认定。发起人不能进行审核(含审核确认)与认定。审核(含审核确认)与认定,可由同一人完成。审核(含审核确认)与认定,可由同一人完成。不同层级分行可重复进行审核与审核确认,同一不同层级分行可重复进行审核与审核确认,同一层级分行可由多人进行审核。层级分行可由多人进行审核。2.52.5分类业务流程分类业务流程32v十二级分类形态认定时,执行如下基本

24、流程:十二级分类形态认定时,执行如下基本流程: 经营行客户部门进行分类发起,提交经营行客户部门进行分类发起,提交派驻风险合规经理审核,逐级提交有权认派驻风险合规经理审核,逐级提交有权认定行风险管理部门审核确认,有权认定人定行风险管理部门审核确认,有权认定人认定。有权认定人认为有必要审议的,认认定。有权认定人认为有必要审议的,认定前可提交(信用)风险管理委员会审议;定前可提交(信用)风险管理委员会审议;未成立(信用)风险管理委员会的,提交未成立(信用)风险管理委员会的,提交贷款审查委员会审议。贷款审查委员会审议。 对拟发放信贷资产,如初分意见不高对拟发放信贷资产,如初分意见不高于分类测评结果,上

25、述流程可适当简化,于分类测评结果,上述流程可适当简化,无须履行审核、认定手续,初分意见即为无须履行审核、认定手续,初分意见即为分类认定结果;如初分意见高于分类测评分类认定结果;如初分意见高于分类测评结果,信贷资产审批后、发放前按流程、结果,信贷资产审批后、发放前按流程、按权限进行分类审核与认定。按权限进行分类审核与认定。 派驻风险合规经理认定权限内的分类派驻风险合规经理认定权限内的分类事项,审核(含审核确认)与认定合并进事项,审核(含审核确认)与认定合并进行。行。对一级分行和直属分行直接管理的支对一级分行和直属分行直接管理的支行,派驻风险合规经理权限内认定事项,行,派驻风险合规经理权限内认定事

26、项,可由驻地行风险管理部门进行审核,派可由驻地行风险管理部门进行审核,派驻风险合规经理进行驻风险合规经理进行审核确认及认定审核确认及认定。2.52.5分类业务流程分类业务流程33v派驻风险合规经理直接发起分类时,执行如下流程派驻风险合规经理直接发起分类时,执行如下流程(信用)风险管理委员信用)风险管理委员会或贷款审查委员会会或贷款审查委员会派驻风险合规经理派驻风险合规经理委派行风险管理部门委派行风险管理部门有权认定行风险管理部门有权认定行风险管理部门有权认定人有权认定人12333 派驻风险合规经理进行分类发起,提交委派行风险管理部门审核,派驻风险合规经理进行分类发起,提交委派行风险管理部门审核

27、,逐级提交有权认定行风险管理部门审核确认,有权认定人认定。逐级提交有权认定行风险管理部门审核确认,有权认定人认定。 派驻风险合规经理认定权限内的分类事项,分类发起后应提交委派派驻风险合规经理认定权限内的分类事项,分类发起后应提交委派行进行审核及认定。审核(含审核确认)与认定可合并进行。行进行审核及认定。审核(含审核确认)与认定可合并进行。2.52.5分类业务流程分类业务流程34v二级分行(含)以上风险管理部门直接发起分类二级分行(含)以上风险管理部门直接发起分类时,执行以下流程:时,执行以下流程: 风险管理部门进行分类发起,逐级提交有权认定行风险管理部门审风险管理部门进行分类发起,逐级提交有权

28、认定行风险管理部门审核,有权认定人认定。核,有权认定人认定。 分类发起行权限内的分类认定事项,分类发起后可直接提交风险管分类发起行权限内的分类认定事项,分类发起后可直接提交风险管理部门负责人进行审核确认、有权认定人认定。风险管理部门负责人认理部门负责人进行审核确认、有权认定人认定。风险管理部门负责人认定权限内的分类事项,审核确认与认定可合并进行。定权限内的分类事项,审核确认与认定可合并进行。(信用)风险管理委员信用)风险管理委员会或贷款审查委员会会或贷款审查委员会分类发起行风险管理部门分类发起行风险管理部门有权认定行风险管理部门有权认定行风险管理部门有权认定人有权认定人12222.52.5分类业务流程分类业务流程35v增加报总行备案要求增加报总行备案要求 一级分行在权限内认定下列法人客户信贷资产风一级分行在权限内认定下列法人客户信贷资产风险分类事项后,险分类事项后,1010个个工作日内将相关情况报总行工作日内将相关情况报总行备案:备案:信贷资产由不良形态向上迁徙。信贷资产由不良形态向上迁徙。信贷资产由关注三级向上迁徙。信贷资产由关注三级向上迁徙。信贷资产由总行直接认定的分类形态向上迁徙。信贷资产由总行直接认定的分类形态向上迁徙。2.52.5分类业务流程分类业务流程

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