1、商业银行经营管理商业银行经营管理山东大学经济学院山东大学经济学院于殿江于殿江1谢谢观赏2019-5-14第十一章第十一章 商业银行中间业务商业银行中间业务 与管理与管理u中间业务概述中间业务概述u无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务u不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务u含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务u租赁类中间业务租赁类中间业务u商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价2谢谢观赏2019-5-14 20世纪世纪70年代以来，金融技术的进步，年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅非银行金融机构的壮大，证
2、券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。找新的利润来源。 它们通过大力开展中间业务，开发创它们通过大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出新产品，开辟新的盈利空间最终走出了的困境。了的困境。 3谢谢观赏2019-5-14第一节第一节 中间业务概述中间业务概述 一、中间业务的含义一、中间业务的含义 在以英美为主的西方商业银行业务中，与在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应的是表外业务。我
3、国中间业务概念相对应的是表外业务。 2001年年7月月4日中国人民银行颁布的日中国人民银行颁布的商业商业银行中间业务暂行规定银行中间业务暂行规定规定，中间业务规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。负债表内的业务。4谢谢观赏2019-5-14 二、中间业务的特点二、中间业务的特点 中间业务的开展主要以商业银行的资产业中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础，接受客户的委托，
4、务和负债业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信息咨询需要。具有服务于客户的金融和信息咨询需要。具有不运用或不直接运用自己的资金，以收取不运用或不直接运用自己的资金，以收取手续费的形式获取收入，风险低的特点。手续费的形式获取收入，风险低的特点。 在实践中常表现为以下特点：在实践中常表现为以下特点：l表外性表外性l多样性多样性 l风险差异性风险差异性5谢谢观赏2019-5-14 三、中间业务的种类三、中间业务的种类 （一）巴塞尔委员会（一）巴塞尔委员会 根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有义概念的区别，按照是否构成银行或有
5、资产和或有负债，可以将表外业务分为资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：两类： （1）或有债权）或有债权/债务类表外业务。债务类表外业务。 （2）金融服务类表外业务。）金融服务类表外业务。6谢谢观赏2019-5-14 （二）我国（二）我国 中国人民银行颁布的商业银行中间业务中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定第三条暂行规定第三条 本暂行规定所称中间本暂行规定所称中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。负债，形成银行非利息收入的业务。 根据上述定义，中间业务看分为九大类：根据上述定义，中间业务看分为九大类： 1、 支付结
6、算类中间业务支付结算类中间业务 支付结算类业务是指由商业银行为客户办支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。金划拨有关的收费业务。7谢谢观赏2019-5-14 2、 银行卡业务银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构（主要指银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。信用支付工具。 3、代理类中间业务、代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委代理类中间
7、业务指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。银行银行卡收单业务等。8谢谢观赏2019-5-14 4、担保类中间业务、担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户的债担保类中间业务指商业银行为客户的债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险务
8、清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。用证、各类保函等。 5、承诺类中间业务、承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要是指贷款承诺，包约定信用的业务，主要是指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 9谢谢观赏2019-5-14 6、交易类中间业务、交易类中间业务 交易类中间业务指商业银行为满足客户交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风
9、险管理等方面的需要，利用各保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。金融衍生业务。 7、基金托管业务、基金托管业务 基金托管业务是指有托管资格的商业银行基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。监督管理人投资运作。10谢谢观赏2019-5-14 8、咨询顾问类业务、咨询顾
10、问类业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，并提供给客户，以满足其业务经营和方案，并提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。管理或发展的需要的服务活动。 9、其他类中间业务、其他类中间业务 包括保管箱业务以及其他不能归入以上八包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。类的业务。 上述九大类业务可分为审批制
11、和备案制两种。上述九大类业务可分为审批制和备案制两种。（教材（教材178-179页）页）11谢谢观赏2019-5-14 （三）一般（三）一般 从产品定价和商业银行经营管理需要，按从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为间业务分为3大类。大类。 （1）无风险）无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务 （2）不含期权期货性质风险类中间业务）不含期权期货性质风险类中间业务 （3）含期权期货性质风险类中间业务）含期权期货性质风险类中间业务12谢谢观赏2019-5-14第二节第二节 无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业
12、务 无风险无风险/低风险类中间业务主要是指商业银低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。管、咨询等金融服务，并收取手续费。 此类中间业务真正体现了中间业务的最基此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。低、成本低、收入稳定、安全。13谢谢观赏2019-5-14 一、咨询顾问类中间业务一、咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自
13、身在信息、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。的业务，并收取一定的服务费。 商业银行咨询顾问类中间业务根据业务性质商业银行咨询顾问类中间业务根据业务性质的不同，大致可以分为评估型咨询、中介型的不同，大致可以分为评估型咨询、中介型咨询、综合型咨询业务。咨询、综合型咨询业务。14谢谢观赏2019-5-14 二、代理类中间业务二、代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代理类中间业务指商业银行接受客户
14、委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：括：l代理收付业务代理收付业务l代理承销与兑付债券业务代理承销与兑付债券业务l代理保险业务代理保险业务l代理政策性银行业务代理政策性银行业务l代理中国人民银行业务代理中国人民银行业务l代理商业银行业务代理商业银行业务l代理其他业务代理其他业务15谢谢观赏2019-5-14 三、保管类中间业务三、保管类中间业务 保管类中间业务是商业银行利用自身的设施保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代（如保管箱、
15、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。并收取一定手续费。 保管箱收费分租金与保证金。保管箱收费分租金与保证金。 租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。箱费用。 16谢谢观赏2019-5-14 四、基金类中间业务四、基金类中间业务 基金类中间业务包括：基金类中间业务包括： 基金管理基金管理 基金托管基金托管 基金代销
16、基金代销17谢谢观赏2019-5-14第三节第三节 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务 不含有期权风险类中间业务是指商业银行不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的在向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益的风险，但银行和会影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。单独决定是否履行合同的权利。 无追索权的资产证券化、贷款出售及代客无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间交易、支付结算、银行卡等金融服务
17、中间业务属此类。业务属此类。18谢谢观赏2019-5-14 一、交易类中间业务一、交易类中间业务 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动金融工具进行的资金交易活动 包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收入的业务。随着金融市场的进一步发展，商入的业务。随着金融市场的进一步发展，商业银行还可以介入黄金、房地产买卖业务。业银行还可以介入黄金、房地产买
18、卖业务。 银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。手续费收入，还可以吸收到保证金存款。19谢谢观赏2019-5-14 二、支付结算类中间业务二、支付结算类中间业务 结算支付类中间业务是指由商业银行结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。货币支付、资金划拨有关的收费业务。 通过结算工具、结算方式来开展此类通过结算工具、结算方式来开展此类业务。业务。20谢谢观赏2019-5-14 三、银行卡业务三、银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构（
19、主要银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。部分功能的信用支付工具。 信用卡按是否向发卡银行交存备用金信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。分为贷记卡、准贷记卡两类。21谢谢观赏2019-5-14第四节第四节 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务 含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形
20、成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。承诺。 这对于银行来说是一种或有债权这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行应在债务，银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿。售出承诺时获得一定的收入补偿。 它包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用它包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担保类业务。证、保函等担保类业务。 22谢谢观赏2019-5-14 一、担保类中间业务（包括备用信用一、担保类中间业务（包括备用信用证、保函）证、保函） 担保类中间业务指商业银
21、行为客户债担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。风险的业务。 主要包括银行承兑汇票、备用信用证、主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。各类保函等。 23谢谢观赏2019-5-14 二、承诺类中间业务二、承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指借款承诺，包括可撤销承诺的业务，主要指借款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。和不可撤销承诺两种。 前者是附有客户在取得借款前必须履行
22、的特前者是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款，则银行可撤消该项承诺。行条款，则银行可撤消该项承诺。 后者是银行不经客户允许不得随意取消的借后者是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力，包括票据发行便款承诺，具有法律约束力，包括票据发行便利、回购协议等。利、回购协议等。24谢谢观赏2019-5-14 三、金融衍生产品三、金融衍生产品 金融衍生产品，通常是指从原生资产金融衍生产品，通常是指从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融工）派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取决于
23、一种具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。或多种基础资产或指数。 合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。还包括具有远期、期货、掉期换）和期权。还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。金融工具。 银行利用衍生产品交易进行资产负债管理，银行利用衍生产品交易进行资产负债管理，降低银行潜在利率、汇率风险，帮助客户提降低银行潜在利率、汇率风险，帮助客户提高预期收益率。高预期收益率。25谢谢观赏2019-5-14第五节第五节 租赁类中间业务租赁类中间业务 一、租赁
24、类中间业务概念一、租赁类中间业务概念 租赁是指以收取租金为条件让渡物件租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。为。 26谢谢观赏2019-5-14l现代租赁是以融资为主要目的的信用交现代租赁是以融资为主要目的的信用交易方式，发源于美国。易方式，发源于美国。l现代租赁的特征：现代租赁的
25、特征： 融资与融物相结合。融资与融物相结合。 信用和贸易相结合。信用和贸易相结合。 租赁物的使用权和所有权分离。租赁物的使用权和所有权分离。 租赁期限一般较长。租赁期限一般较长。 涉及三方当事人，并同时具备两个或涉及三方当事人，并同时具备两个或两个以上的合同。两个以上的合同。27谢谢观赏2019-5-14 二、租赁业务的主要类型二、租赁业务的主要类型 按照租赁的性质基本上可分为融资性租赁业务和按照租赁的性质基本上可分为融资性租赁业务和经营性租赁业务两大类。经营性租赁业务两大类。 融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承
26、租人使用。定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。 经营性租赁又称为作业性、服务性或操作性租赁。经营性租赁又称为作业性、服务性或操作性租赁。是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在短期内由出租人负责设备的安装、保出设备，在短期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。经营性服务等，因此其租金要高于融资性租赁。经营性租赁一般属于国内租赁。租赁一般属于国内租赁。28谢谢观赏2019-5-14第六节第六节 商业银行中间业务产品的定价商业银行
27、中间业务产品的定价 利润最大化是商业银行经营的目标，利润最大化是商业银行经营的目标，定价的高低直接影响银行中间业务产品的定价的高低直接影响银行中间业务产品的盈利水平。盈利水平。 在制定中间业务产品价格时，需要考在制定中间业务产品价格时，需要考虑八个目标：生存、利润、投资回报率、虑八个目标：生存、利润、投资回报率、市场份额、现金流量、现状、产品质量及市场份额、现金流量、现状、产品质量及宣传银行形象。宣传银行形象。29谢谢观赏2019-5-14l一、中间业务产品定价的影响因素一、中间业务产品定价的影响因素l成本成本 人力成本人力成本 物力成本物力成本 风险成本风险成本 边际成本边际成本 l目标利润
28、，即银行确定的期望实现的利润率。目标利润，即银行确定的期望实现的利润率。 l客户使用中间业务产品所获得的收益客户使用中间业务产品所获得的收益30谢谢观赏2019-5-14 实用定价模型实用定价模型l 例：无风险中间业务产品 定义：p*=f，c=C/X，f=F/X，v=V/X， F为固定成本，V为变动成本，C为总成本，C=F+V， X为产品数量，P为产品价格，c为单位总成本，f为单位固定成本，v为单位变动成本 rc成本加成率，即在产品的平均成本基础上加一定比例的利润，或是平均成本的主要部分基础上，加一个固定的百分比 X0为盈亏平衡销量，X1为临界点，即分摊在产品上的固定成本很小可忽略 crcr31谢谢观赏2019-5-14定价模型的应用支票定价模型的应用支票 虽然支票服务与存款账户关系密切相关，但是通过对其分析有助于理解并验证盈亏平衡定价和最低收费标准设定的合理性32谢谢观赏2019-5-14复习思考题复习思考题l什么是商业银行中间业务？ 中间业务的种类如何划分？ 各类中间业务的特点是什么？ 中间业务产品应如何定价？33谢谢观赏2019-5-14
