1、1张富强张富强2009.52009.5 机密机密天 成 投 资 集 团 管 控 设 计 方 案天 成 投 资 集 团 管 控 设 计 方 案 权责对等、各司其职权责对等、各司其职 2目目 录录1.天成集团母子公司战略定位天成集团母子公司战略定位2.天成集团管控模式的选择3.天成集团对子公司的管控界面划分4.天成集团母子公司权限划分5.天成集团母子公司管理制度3集团总部的总体功能定位集团总部的总体功能定位战略管理风险控制运营协调职能支持n制定并执行集团发展战略及业务组合战略n参与下属企业的战略制定，确定绩效目标并考核n重大投资决策n内外部资源管理与配置n战略性的改制、重组、并购及不良资产处理n制
2、定集团的政策和标准n培育集团/业务板块核心能力n变革管理n财务风险控制n运营风险控制n政策风险控制n资金协调n品牌协调n关系协调n人力资源n财务n采购n销售解决重大决策问题，培解决重大决策问题，培育核心竞争能力育核心竞争能力解决发展的可持续性问解决发展的可持续性问题，提高集团的生存质题，提高集团的生存质量量解决集团的有效运转问解决集团的有效运转问题，提高效率题，提高效率解决协同性问题，实现解决协同性问题，实现价值的最大化价值的最大化n研发n信息系统n行政4总部部分机构职能说明（总部部分机构职能说明（1/2）总裁办公室：总裁办公室：负责集团战略规划、战略部署工作；集团公共关系及信息管理工作，为子
3、公司对外关系提供支持；收集、汇总、审核、发布集团公司管理制度；资本运营中心：资本运营中心：负责集团公司战略规划及产业研究，加强对子公司业务发展战略的监控指导；制定集团公司投资管理政策，寻找投资机会，开展尽职调查，孵化新项目。运营管理中心：运营管理中心：负责对子公司的年度经营计划管理实施情况进行定期跟踪、监控，并进行定期偏差分析，发现问题及时督促整改落实，保证集团各子公司年度经营目标的实现。负责制定集团公司人力资源规划及相关政策，指导子公司人力资源管理活动。财务管理中心：财务管理中心：负责制定集团公司财务制度和政策， 全面预算管理、财务状况分析，税务筹划，合并报表，统筹安排财务活动，集中统一合理
4、调配集团内部资金，提高资金效率；对子公司财务活动进行规范、考核和评价。5总部部分机构职能说明（总部部分机构职能说明（2/2）金融管理中心：金融管理中心：对资金加强统一集中管理，确保结算、信贷、资金调度的规范化管理，提高资金的利用率制定集团资金管理制度和流程；审批二级子公司资金管理制度和流程；制定集团的年度资金需求计划；制定集团融资计划与融资方案并组织实施；审批二级子公司的资金需求计划、融资计划和融资方案；监督二级子公司的资金运作并提供支持。风险控制中心：风险控制中心：制定集团公司风险管理和控制制度，完成公司对各专业系统风险管理和控制情况的检查；审核公司内控制度及其执行情况；监督检查公司的内部稽
5、核制度及其实施。审计部负责组织对公司各系统（含控股子公司及其他分支机构）开展内部审计工作，定期向审计委员会、监事会和公司管理层汇报内控审计工作 。信息中心：信息中心：集团IT信息系统建设行政中心：行政中心：集团行政管理、资产管理政工中心政工中心：集团政工工作6目目 录录1.天成集团母子公司战略定位2.天成集团管控模式的选择天成集团管控模式的选择3.天成集团对子公司的管控界面划分4.天成集团母子公司权限划分5.天成集团母子公司管理制度7核心功能核心功能财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销R&D采购/物流销售网络人力资源管理财务型管理财务型管理战略型管
6、理战略型管理操作型管理操作型管理管理模式管理模式功能和人员配置功能和人员配置集分权集分权分权分权集权与分权相结合集权与分权相结合集权集权财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销现金管理+ 总部组织机构的管理财务/资产集团规划监控/投资管理收购、兼并+ 总部组织机构的管理重要功能重要功能集集团团总总部部功功能能+ 总部组织机构的管理针对在总部集中的集团功能可以形成三种不同的母子公司针对在总部集中的集团功能可以形成三种不同的母子公司管控模式管控模式8对天成集团现有子公司的管控模式选择：对天成集团现有子公司的管控模式选择：战略型管控战略型管控集团总部的角色集
7、团总部的角色财务型财务型BUBUBU战略规划战略规划投资计划投资计划财务预算计划财务预算计划人力资源管理人力资源管理战略型战略型BUBUBU审查和批准战略规划审查和审批主要项目，分配资金确定财务目标，考核财务和经营业绩负责对子公司的高层进行业绩考核和晋升操作型操作型BUBUBU直接参与战略规划的制定推动每个主要投资项目的准备工作，为项目安排落实融资确定详尽的财务和经营目标，考核整个业务的业绩负责对子公司及职能部门中层以上干部进行业绩考核和晋升对子公司日常经营运对子公司日常经营运作的介入作的介入强强弱弱审查战略规划提供每项业务所需资金提供每项业务所需总资金监控整体财务业绩 参与子公司总经理的招聘
8、9天能集团对下属子公司的管控：天能集团对下属子公司的管控：8大职能管控线大职能管控线+治理线治理线母母子子公公司司管管控控的的核核心心战略管理战略管理风险控制风险控制运营协调运营协调职能支持职能支持治理线治理线发展规划发展规划管控管控投融资管控投融资管控财务财务管控管控审计审计管控管控人力资源人力资源管控管控资产管控资产管控品牌管控品牌管控信息信息管控管控10目目 录录1.天成集团母子公司战略定位2.天成集团管控模式的选择3.天成集团对子公司的管控界面划分天成集团对子公司的管控界面划分4.天成集团母子公司权限划分5.天成集团母子公司管理制度天成集团母子公司管控权责界面划分应遵循以下五项原则天成
9、集团母子公司管控权责界面划分应遵循以下五项原则原则二：依据相关流程原则二：依据相关流程原则一：遵循治理结构原则一：遵循治理结构原则四：控制风险因素原则四：控制风险因素原则五：提高管理效率原则五：提高管理效率原则三：实现权责匹配原则三：实现权责匹配母子公司之间的权限划分需要遵循公司法人治理结构的要求按照管理和业务的运作流程进行权限划分权限划分要有权有责，责权对等，确保目标实现权限划分要利于防范风险，保障收益，实现企业利益最大化权限划分应清晰、明确，以利于管理效率提高12核心管理职能核心管理职能集团管理层次的责权利划分集团管理层次的责权利划分管理层次管理层次集团总部集团总部子公司子公司经营经营战略
10、战略 整个集团的发展战略规划、监控实施与资源协调 财务预算和控制 投资项目的决策 高层管理人员的人力资源发展、业绩考核 子公司的经营目标审核 集团战略规划的实施和控制 具体业务的年度计划、预算及实施子公司的规划 子公司内部人力资源发展、绩效评定和激励机制 业务运作的监控 业务人员的业绩考核和激励机制设计管理重点管理重点集团管理层次需要进行明确的责权利界定集团管理层次需要进行明确的责权利界定13集权有道集权有道分权有序分权有序授权有章授权有章用权有度用权有度在集中关键权力的同时，要有程序、有步骤地考虑放权。将与业务经营活动有关的权力下放到业务经营单位。对于授权给什么人、这个人具体拥有什么权力、操
11、作范围有多大、流程是什么样的，都应该有章可循。关键权力集中在总部和关键领导人手中，以加强战略规划实施的推动力量、对公司经营活动进行总体控制和统筹安排公司的核心资源。对于权利的使用要有制衡机制加以约束，既要防止权力过度集中，又要杜绝放权后权利的滥用和失控。 “集权有道、分权有序、授权有章、用权有度集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”是天成集团未来成功运作的基本准是天成集团未来成功运作的基本准则则一、发展规划管控核心权责界面划分一、发展规划管控核心权责界面划分 制定集团整体战略规划，审批子公司战略规划 审批子公司总经理的年度目标经营责任合同 审批子公司年度经营计划 负责子公司经营目标下达、计划
12、核准与汇总，并实施监控 定期监控和评估子公司计划实施情况，并辅导子公司进行偏差分析 负责通过发现子公司业务经营问题，及时提供总部资源支持与指导，并督促检查子公司积极整改，以确保达成经营目标天成集团天成集团 在集团总体战略的框架指导下，制定本子集团业务发展战略，并设计战略实施体系，通过年度经营计划形式体现 签定本公司部门经理年度目标经营责任合同 负责年度本公司经营计划制定、计划细化分解与调整、计划实施与定期偏差分析子公司子公司职能定位职能定位15二、投融资管控核心权责界面划分二、投融资管控核心权责界面划分 负责集团产业投资政策的制定；子公司没有投资决策功能，所有投资项目的论证、筛选等活动都集中在
13、集团总部 汇总子公司提出的投资建议，负责集团投资计划的制定、审批、下达和实施监控 负责具体投资项目前期的整体经营运作，组织相关职能部门、子公司进行实施，并对投资项目的实施情况进行定期评估 总部进行综合授信管理与协调，为成员企业提供融资支持，同时鼓励充分利用资源，分散性融资，但集团是融资业务的最终审批人天成集团天成集团子公司子公司 根据子公司实际情况,对符合子公司发展的相关投资项目进行调研,并向集团总部提出投资建议 根据集团总部的安排，负责投资项目的具体操作、投资项目实施 向集团总部提出投资建议，重点放在本产业板块内 接受集团总部对于投资项目实施的监督管理和评估 各子公司根据实际情况编制资金收支
14、计划，提出资金需求上报集团总部 各子公司可以充分利用资源分散融资，但严禁未经授权的单位或人员办理筹资业务 职能定位职能定位三、财务管控核心权责界面划分三、财务管控核心权责界面划分 负责集团总体财务管理体系的建立、完善 负责子公司财务负责人的业务管理和业绩考核建议 负责审批子公司年度预算计划，编制集团年度财务总预算 审批子公司的定期财务分析报告，并提供反馈意见 对集团资金进行统一集中管理，确保结算、信贷、资金调剂的规范化管理，提高资金的利用率 负责集团的总体税务筹划 负责子公司限额以上资金支出的审批 设立独立的财务部门，具有相对独立的财务核算、财务结算、财务会计和财务管理职能 依据集团总部的财务
15、战略、财务政策、财务管理机制，建立本子公司的财务管理体系 拥有限额以下预算内资金支出的自主权天成集团天成集团子公司子公司职能定位职能定位四、审计管控核心权责界面划分四、审计管控核心权责界面划分通过内部审计队伍或外聘独立审计师对子公司进行常规审计和非常规审计，并对子公司审计的问题进行监控整改组织对下属子公司财务会计决算和重要会计事项的真实性、准确性、合法性进行审计审核财务报表和各类统计数据，以分析掌握集团财务运行状况组织执行对重要流程和管理制度的执行以及经营业绩的审计，确保经营稳定健康负责子公司高管层的干部离任审计组织专项审计工作，对项目概（预）算的执行情况及决算进行审计 接受集团总部审计机构的
16、审计 配合集团总部的审计，并在集团总部的监控下对问题进行整改天成集团天成集团子公司子公司职能定位职能定位五、人力资源管控核心权责界面划分五、人力资源管控核心权责界面划分天成集团天成集团子公司子公司职能定位职能定位 建立集团的人力资源战略、人力资源政策、核心人力资源管理制度，并组织实施 制定总部的组织架构调整、岗位配置的方案建议，经总裁审批后组织实施 审批子公司人力资源制度和流程 制定董事、总部高管人员，子公司高管选择标准和程序，并向董事会或总裁提出建议 制定总部、子公司主要负责人的考核与薪酬方案，并经董事会审批后组织实施 统一组织各子公司的大型管理或技术培训 向子公司提供专业的人力资源职能支持
17、 在集团总体人力资源战略框架下，负责本公司日常人力资源管理工作 协助集团总部对本公司高层管理人员进行考察、评估 负责本公司员工的考核、薪酬、劳动关系管理等人力资源管理事务，向集团总部人力资源中心寻求职能支持六、信息管控核心权责界面划分六、信息管控核心权责界面划分天成集团天成集团子公司子公司职能定位职能定位 总部的信息管理主要采取集中管理、分级分享的原则，即总部及各子公司所有重大信息、资料、报告都要将原件集中备份 统一规划总部与子公司之间的定期管理信息报告的收集、整理与上传下达 负责统一组织处理总部与子公司对外法务公共关系、重大突发事件、危机公关等事务等 根据集团总部的规定，按时、按要求向集团总
18、部上报相关内部经营管理信息和报表 协助集团总部进行企业内外部市场、业务信息的收集和整理 协助集团总部进行对外信息的发布或按集团总部规定对外进行信息发布七、品牌管控核心权责界面划分七、品牌管控核心权责界面划分天成集团天成集团子公司子公司职能定位职能定位 负责集团整体对外形象、外部信息公开的宣传和管理 负责统一组织集团的大型公关、品牌推广等活动 在集团总部的指导监控下，进行具体的对外品牌推广活动、公关活动的实施八、资产管控核心权责界面划分八、资产管控核心权责界面划分天成集团天成集团子公司子公司职能定位职能定位 负责集团整体资产的协调与管理 根据集团自身发展的需要，对资产依时机提出相应的处理方案 针
19、对天一实际情况，所有资产目前对应于综合管理部进行管理，但时机成熟，集团可以另外成立相应的资产管理公司，实施资产经营 实现资产的保值增值 定期进行资产盘点，反映资产实际情况，在集团总部的指导下提高资产使用效率九、治理线核心权责界面划分九、治理线核心权责界面划分天成集团天成集团子公司子公司职能定位职能定位 向子公司派出执行董事，履行对于子公司重大事项的管理和监控 各职能部门接受子公司委托，对子公司相关职能条线实行监管 通过公司治理和不同的管控组合，按不同模式实现集团总部对于子公司的管控 委托集团总部职能部门对各职能条线实行监管23目目 录录1.天成集团母子公司战略定位2.天成集团管控模式的选择3.
20、天成集团对子公司的管控界面划分4.天成集团母子公司权限划分天成集团母子公司权限划分5.天成集团母子公司管理制度关于相关权限的定义关于相关权限的定义建议权对管理方案（制度）提出建议和意见的权力审核权对管理方案（制度）的科学性、可行性进行审议、修订或否定的权力审批权批准管理方案（制度）付之实施的权力备案权保存相关资料，对管理方案（制度）相关信息知情的权力参与权对考核结果或者管理决议进行申诉的权力执行权执行管理方案（制度）的权力协助权配合某方完成某项任务，在工作中处于从属地位监督权对管理方案（制度）执行过程进行监督和调控的权力提出（案）权提出或编制管理方案（制度）的权力指导权提供专业的意见和建议，促
21、使工作质量提高的权力组织权组织、协调各方完成某项工作的权力战略管控权限划分战略管控权限划分项目序号工作事项集团战略投资委员会集团总裁资本运营中心总部职能部门子公司董事会子公司总经理班子子公司职能部门1行业分析审核/指导审核/指导组织/执行参与参与2集团战略规划及实施计划审核审核提案参与参与参与3子公司战略规划及实施计划审批审核审批（签字发布）审核提案4集团战略实施监控审核审核执行参与参与参与5子公司战略实施监控审批审核审核执行经营计划管控权限划分经营计划管控权限划分项目序号工作事项集团总裁运营管理中心相关职能部门下属子公司总经理班子子公司计划部门子公司职能部门一经营计划编制1经营计划目标草案审
22、批建议2经营计划草案提案提案3经营计划汇总平衡审批执行审核执行4组织分解计划执行执行5编制各分部计划审核执行审核执行二经营计划实施组织执行组织执行三计划指标调整审批审核建议四经营计划监控与偏差分析审核组织审核组织内部项目投资管控权限划分内部项目投资管控权限划分项目序号工作事项集团总裁班子资本运营中心相关职能部门子公司总经理班子子公司相关部门一子公司立项但超过 万元1可行性研究提出执行2项目可行性评审审批组织参与参与参与3项目立项审批审核执行二子公司立项而且少于 万元1可行性研究提出执行2项目可行性评审审核审批组织3项目立项备案审批执行财务管控权限划分财务管控权限划分财务预算财务预算 项目序号工
23、作事项集团总裁班子财务管理中心其他职能中心子公司总经理班子子公司财务部其他职能部门一财务预算的编制1预算任务的下达与接受提出执行执行执行执行2部门各项预算的编制提出执行提出执行3部门预算的汇总、平衡审批执行审批执行参与4预算草案的编制提出执行提出执行5预算草案汇总、平衡审批执行参与6年度财务总预算编制审批执行二预算计划执行1预算目标的下达提出执行提出执行2预算计划的执行提出执行执行执行财务管控权限划分财务管控权限划分预算内资金支出预算内资金支出项目序号工作事项使用部门子公司总经理集团财务管理中心集团总裁1固定资产购置_元以下提出审批_万元以上提出审核审核审批2货款支付_万元以下提出审批_万元以
24、上提出审核审核审批3办公费提出审批4招待费提出审批5差旅费提出审批6培训费提出审批7通讯费提出审批项目序号工作事项使用部门子公司总经理总部财务管理中心集团总裁8宣传推广费用_万元以下提出审批_万元以上提出审核审核审批9利息支出提出审核审核审批10工资、奖金、福利提出审核审核审批11对外捐款赞助提出审核审核审批12对外单位或私人借款提出审核审核审批财务管控权限划分财务管控权限划分预算内资金支出（续）预算内资金支出（续）财务管控权限划分财务管控权限划分预算外资金审批预算外资金审批项目序号工作事项使用部门子公司负责人财务管理部集团总裁财务管理中心负责人1预算外资金的使用提出审核审核审批核准审计管控权
25、限划分审计管控权限划分项目序号工作事项集团审计委员会风险控制中心主任授权审计小组被审计单位一审计前期1编制年度审计计划审批提出执行2编制项目审计计划提出执行执行3审计通知书提出执行二审计实施1开展审计工作提出执行2提交审计报告提出执行3提出被审计单位意见提出执行4作出审计结论审批审核执行三审计后期1下达处理决定提出执行执行2执行处理决定提出执行3审计档案建立，记录归档审核执行提出人力资源管控权限划分人力资源管控权限划分项目序号工作事项集团董事会人力资源部集团总裁财务管理中心子公司执行董事子公司总经理一人事任免1子公司执行董事审批审核备案提名2子公司总经理审批审核备案审核提名提名3子公司副总经理
26、审核备案审批提名4子公司财务负责人审核备案提名提名5子公司副经理以上人员备案审批人力资源管控权限划分（续）人力资源管控权限划分（续）项目序号工作事项薪酬与考核委员集团总裁总部相关职能部门集团人力资源部子公司执行董事子公司总经理子公司人事部门二绩效考核及薪酬管理1子公司董事长考核及薪酬管理审批审核提出2子公司总经理考核及薪酬管理审批审核补充建议建议3子公司副总经理考核及薪酬管理审批审核审核提出4子公司财务负责人考核及薪酬管理审核建议审批建议5子公司职能部门经理考核及薪酬管理建议备案/审核审批6子公司员工考核及薪酬管理办法审核审批制定行政管控权限划分行政管控权限划分项目序号工 作 事 项集团总裁班
27、子总裁办相关职能部门子公司总经理子公司行政管理部子公司职能部门1品牌管理审批提案/执行参与/执行2重大公关活动审批提案/执行参与参与/执行参与3危机管理审批提案/执行参与/执行4信息收集、整理及披露审批执行参与审核执行参与36目目 录录1.天成集团母子公司战略定位2.天成集团管控模式的选择3.天成集团对子公司的管控界面划分4.天成集团母子公司权限划分5.天成集团母子公司管理制度天成集团母子公司管理制度37 法人治理理委托管理办法 法人治理委托管理书（样稿） 治理结构管控流程治理结构线治理结构线发展规划管控线发展规划管控线 战略规划管理办法 经营计划管理办法 经营统计分析管理办法财务管控线财务管
28、控线 财务会计报告管理办法 天成集团预算管理办法 资金管理办法 筹资业务管理办法 担保业务管理办法 授权审批管理办法*资料来源：母子公司管理制度列表（母子公司管理制度列表（1/31/3）38 内部审计管理办法内部 审计工作细则指导手册审计管理线审计管理线人力资源管理线人力资源管理线 高层管理人员任免管理办法 招聘管理办法 派出人员管理办法 子公司总经理工作细则指引 子公司外派执行董事管理办法 培训管理办法 人才培养与人才梯队建设管理办法 员工辞职管理办法 子公司总经理工作细则指引财务管控线财务管控线 薪酬考核权限管理办法 经营责任书考核管理办法 经营责任合同模板 经营责任合同考核表格 子公司高层绩效考核管理办法 授权审批管理办法*资料来源：母子公司管理制度列表（母子公司管理制度列表（2/32/3）39 对外投资管理办法 下属子公司投资项目审批管理办法投资管理线投资管理线品牌管理线品牌管理线 品牌及重大事务管理办法信息管理线信息管理线 企业文化管理办法 企业档案管理办法 信息简报管理办法 会议管理办法 重大会议汇编指导说明*资料来源：母子公司管理制度列表（母子公司管理制度列表（3/33/3）
