1、1 工程项目精细化管理培训 中铁二局成本管理部成本管理2 成本管理部的主要业 务共共8 8项业务项业务1. 精细化归口管理2. 工程项目责任成本管理3. 分包合同及量价管控4. 工程项目责任成本核算5. 施工预算管理6. 施工合同管理7. 工程索赔管理8. 成本管理信息化3 管理制度清单管理制度清单序号制度名称发文字号备 注1中铁二局集团有限公司工程项目精细化管理实施办法（试行）司成2014170号精细化管理手册汇编第一册(第1134页)2工程项目精细化管理检查实施办法 司成2014175号精细化管理手册汇编第一册(第135156页)3工程项目成本管理办法司成2014199号精细化管理手册汇编
2、第二册第一分册管理制度下（第10551066页）4工程项目责任成本预算编制办法股司成200773号精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度下（第10671079页）5公司自管工程项目目标毛利率确定办法股司成201381号精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度下（第10801082页）主要管理制度4 管理制度清单管理制度清单序号制度名称发文字号备 注6工程项目成本核算办法股司成2014248号精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度下（第10831141页）7施工合同管理办法股司成2014249号精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度下（第11421150页）8施工预算管理办法股司成2014
3、250号精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度下（第11511167页）9工程索赔管理办法股司成2014251号精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度下（第11681181页）10劳务分包指导价及限价管理办法司成2014174号精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度中（第877885页）主要制度5 管理制度清单管理制度清单序号制度名称发文字号备 注11工程项目劳务分包计量管控办法司成2014181号精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度中（第894920页）12分包合同管理司工2014200号中铁二局精细化管理手册汇编第二册第一分册管理制度中（第795796页第六章）13关于印发工程项
4、目劳务分包指导价的通知司成2014173号精细化管理手册汇编第二册第二分册（上册）（第66页）14临时工程建设管理办法股司工2014255号精细化管理手册汇编第二册第二分册（上册）（第2963页）15岗位责任书司成（2014）222号）精细化管理手册汇编第二册第三分册主要制度6 管理制度清单管理制度清单序号制度名称发文字号备 注16管理流程及实施细则司成（2014）222号精细化管理手册汇编第三册（共五分册）主要制度7 8 编号流程步骤责任部门/责任人流程步骤描述完成时间描述输出文档备注流程总说明专项施工方案经济比选流程责任部门：工程部负责方案编制，工经部进行费用比选 本流程共有10个步骤，其
5、目的是规范项目部专项施工方案经济比选流程。本流程始于项目经理组织的专题讨论会，确定需进行经济比选的专项施工方案后，由工程部门编制初步方案，物机部长提出完善意见后，工经部编制经济比选书，项目经理组织评审确定选用方案后再由工程部对该方案进行优化完善后，按程序报公司审批或审核，通过后项目部组织实施1组织讨论会，确定需经济比选的专项施工方案项目经理组织工程部、工经部、安质部、物机部等部门负责人以及总经济师、生产副经理，召开专题讨论会议，经充分评议后确定本项目需进行经济比选的专项施工方案项目主要管理人员到位后，编制项目总体实施性施工组织设计过程期间会议纪要2编制专项施工方案（两套及以上）工程部长对专题会
6、议确定需比选的专项方案，编制两套及以上的施工方案，计算对应方案的工程数量（含措施项目）；并及时将方案移交给物机部长和工经部长在讨论会后7天内完成专项施工方案经济比 选书（方案部分）3提出机械设备和周转料配置审核意见物机部长根据市场调查情况，结合物资、设备性能，对方案所需的大型周转料、机械设备配置提出相关意见并反馈给工程部长修改完善在收到比选方案后3天内提供4编制专项方案经济比选工经部长根据工程部长提供的方案工程数量、资源配置安排及工作等基础数据，编制方案成本预算，并进行比对分析在收到工程数量表和方案后3天内完成专项施工方案经济比选书（经济比选部分）5组织评审会议，确定拟选用方案项目经理组织工程
7、部、工经部、安质部、物机部等部门负责人，以及总工程师，总经济师和生产副经理，召开方案比选评审会，经充分评议后确定拟选用方案根据现场情况，及时组织评审会6细化、完善拟选用方案工程部长对方案评审会确定选用的方案，按照各部门提出的意见进行再细化、完善，以确保选用的专项方案经济、可靠、可行在评审会通过后3天内完成工经部长配合，完善相关经济比选数据7复核总工程师复核签字确认收到方案后3天内完成8审核项目经理审核签字后，由工程部按程序上报公司技术部门审批或进一步审核及时9审核或审批公司技术部门审批或审核，并反馈批复意见；若还需报局审批的，再按程序报局审批在收到审批资料后，7天内完成10组织实施项目经理按公
8、司批复意见，进一步完善、优化方案后，组织现场执行落实9 1. 工程项目成本管理办法1.责任成本管理体系10 影响成本因素1. 责任成本管理体系11 u遵循的原则全 员（有岗位就有控制成本的职责） 全过程（从投标管理、前期策划到项目收尾）全覆盖（工、料、机、方案、安全、质量、进度、资金拨付、经费等控制）1. 责任成本管理体系12 执 行 层指导层管控层主责层中国中铁二级公司三级公司1. 责任成本管理体系项目部13 一、各级层职责一、各级层职责公司 制定公司成本管理制度，构建成本管理体系 构建完善劳务分包、材料、机械租赁价格信息平台或分地区指导价 统一项目临时工程建设标准 统一项目定员定编及管理费
9、标准 检查、督导、协调、监管、评价各子(分)公司成本管理工作 推行和使用成本管理信息系统。子公司项目部1. 责任成本管理体系14 公司子公司项目部贯彻落实公司成本管理制度，组织项目部开展成本管理工作。编制并下达项目管理策划书，确定项目施工组织、方案设计、工料机配置等。编制下达项目责任成本预算，确定项目目标利润和成本管控目标，签订项目经济承包书。参与项目成本过程控制，负责项目成本管理关键环节的管控，审批项目劳务分包、材料采购、机械设备采购及租赁等合同及单价，审批项目工程数量、劳务分包计量和资金支付计划。检查指导和监督项目经理部的成本计划、过程控制和核算分析。组织实施对项目经理部的绩效考核和兑现奖
10、惩。1. 责任成本管理体系15 公司子公司项目部项目经理为成本管理的第一责任人，执行各项制度。参与责任成本测算，分解成本管理目标，向作业队下达责任成本预算。具体负责项目成本计划、成本过程控制和成本核算分析。全面完成子公司下达的目标利润和责任成本目标，力争实现超额利润。1. 责任成本管理体系16 二、责任成本管理矩阵二、责任成本管理矩阵序号工作职能必要工作事项成本管理部1投标投标和合同评审2前期策划施工调查管理交底产品清单和责任矩阵项目管理策划书3组织管理、薪酬、考核组建项目部项目部绩效考核经济承包责任书4技术管理施工组织设计和施工技术、竣工文件技术方案科研和节能减排公司层面1. 责任成本管理体
11、系17 二、责任成本管理矩阵二、责任成本管理矩阵序号工作职能必要工作事项成本管理部5安全质量管理安全质量职业健康环保管理事故处理6进度管理进度控制7合同管理合同范本、审批程序8物资机械设备管理限价、采购、租赁、核算（含合同）周转材料、机械设备配置及验收9分包管理准入、考核评价限价、合同、决算审批5安全质量管理安全质量职业健康环保管理10财务管理预算、债权债务管理资金、税务管理责任成本考核公司层面1. 责任成本管理体系18 二、责任成本管理矩阵二、责任成本管理矩阵序号工作职能必要工作事项成本管理部11责任成本管理测算、下达、分解、分析责任成本检查变更索赔验工计价及合同包价分劈施工合同管理12审计
12、管理审计与监察后评价13信息化管理信息系统建设、应用、维护14综合管理项目月度报告15收尾管理费用控制清算施工总结公司层面1. 责任成本管理体系19 二、责任成本管理矩阵二、责任成本管理矩阵序号工作职能必要工作事项工经部1前期策划施工调查项目管理策划书产品清单和责任矩阵经济承包责任书2技术管理施工组织设计和施工方案、竣工文件科研和节能减排3安全质量管理4进度管理进度控制5物资机械设备管理限价、采购、租赁、核算（含合同）周转材料、机械设备配置及验收项目部1. 责任成本管理体系20 二、责任成本管理矩阵二、责任成本管理矩阵序号工作职能必要工作事项成本管理部6分包管理考核评价、合同结算、决算7财务管
13、理预算、债权债务管理资金、税务管理经济活动分析、财务决算8责任成本管理测算、分解、分析变更索赔验工计价9后评价10信息化管理项目部1. 责任成本管理体系21 二、责任成本管理矩阵二、责任成本管理矩阵序号工作职能必要工作事项成本管理部11综合管理项目月度、季度、年度报告绩效考核12文化建设项目文化和团队理念13收尾管理费用控制清算施工总结注：“”为主责部门，“”为辅责部门。项目部1.1.公司层面公司层面成本管理部门主责必要工作事项成本管理部门主责必要工作事项 8 8 项，辅责项，辅责 27 27 项。项。2.2.项目部层面项目部层面工经部主责必要工作事项工经部主责必要工作事项 7 7 项，辅责项
14、，辅责 18 18 项。项。1. 责任成本管理体系22 三、三、主要内容成本管理精细化主要内容成本调查与策划预算编制审批下达责任成本分解责任成本控制责任成本计价责任成本分析检查及预警考核与奖惩验工计价和变更索赔成本管理信息化1. 责任成本管理体系23 u项目施工调查时项目施工调查时，要做好相关成本要做好相关成本要素的调查，进行成本测算，编制成要素的调查，进行成本测算，编制成本管控纲要本管控纲要。u项目管理策划书中应包含成本项目管理策划书中应包含成本策划的内容，作为项目成本管理的指策划的内容，作为项目成本管理的指导性文件。导性文件。责任成本责任成本调查与策调查与策划划1. 责任成本管理体系24
15、u基本要求 分管领导带队到现场测定； 子公司成本管理部会同项目部编制责任成本预算； 子公司会议研究、公司领导审批后下达，作为项目部经济承包责任书的组成部分； 原则上开工后3个月内完成。责任成本责任成本预算审批预算审批与下达与下达1. 责任成本管理体系25 u 基本要求：在子公司下达责任成本预算后（40天内完成），由 项目经理组织、相关部门参加 、以分部分项工程为单位分解到 分包单元，作为责任成本控制的标准。u 分解流程：优化施组与方案、核定工程数量分解直接费分解现场经费制定项目成本控制及措施计划表总经、总会审核、项目经理审批交底、报子公司备案责任成责任成本分解本分解1. 责任成本管理体系252
16、6 项目成本控制及措施计划表表格编号0801序号费用名称针对责任成本拟采取的主要措施及成本降低点分析责任成本（元）计划成本（元）降低额（元）降低率（%）责任部门（责任人）1人工费2材料费项目成本控制及措施计划表1. 责任成本管理体系2627 责任成责任成本控制本控制1. 责任成本管理体系1.施工方案（贯彻“方案决定成本”的指导思想，合理配置生产要素，进行技术经济比选，选择最优施工方案，实施方案对成本的预控）2.劳务分包3.材料费4.机械使用费5.临时工程费6.现场管理费7.工程数量（严禁直接将设计图纸或数量表交与作业队进行施工）28 责任成责任成本计价本计价1. 责任成本管理体系项目部每季度，
17、统计实际完成的工程数量，按照子公司下达责任成本预算确定的单价，编制责任成本验工计价表，上报子公司审批，作为拨付项目资金的控制依据。29 1. 责任成本管理体系责任成本核责任成本核算和分析算和分析n由项目经理组织；n项目部应按月或季度开展责任成本分析；n是经济活动分析的重要组成部分。30 l 项目开工后三至六个月内，由子公司分管领导带队，组织相关部门进行责任成本检查，发现问题及时纠正并提出整改要求。情况严重的，子公司组织工作组进驻现场帮助进行成本分析并督促整改。l 对于施工组织不力、管理不善等原因造成项目实际毛利率低于下达目标毛利率的一定比例时，子公司将对项目发出预警通告。并督促项目部查找原因，
18、提交分析报告及整改措施上报子公司。子公司公 司责任成本检查预警1. 责任成本管理体系3031 l对子公司本部对口检查和考评。对子公司本部对口检查和考评。每年至少一次；检查情况及时在全公司通报，并纳入对子公司分管领导及其相应部门的年度考评。l重点项目成本管理工作督导。重点项目成本管理工作督导。公司通过对重点项目和关注项目以及公司认为有必要的其他项目进行成本管理督导，对标检查项目部成本管理工作情况，项目督导结果将纳入对子公司分管领导及其相应部门的考评。子公司公 司责任成本检查预警1. 责任成本管理体系3132 l子公司应按年度对项目责任成本进行考核，作为项目年度绩效考核的重要依据。项目竣工验收、竣
19、工决算完成后进行终期考核。l子公司对考核完成责任成本目标或目标利润的项目部要及时予以兑现；对未完成责任成本目标或目标利润的项目部根据相关办法进行问责。责任成本责任成本考核奖惩考核奖惩1. 责任成本管理体系3233 成本管理信息化 1. 公司、子公司通过信息系统实现后台在线实时审批、实时监控、实时预警等功能。 2. 通过系统处理合同管理、方案预控、责任成本预算、验工计价、变更索赔、数量控制、费用控制、收方结算、核算分析、绩效考核、报表等日常业务工作。 3. 以支付为基本控制手段，对项目实施全业务覆盖、全过程管控，通过有效控制，规范项目各项管理行为。成本管理信息化的目 的34 成本管理信息化 必须
20、上线项目：1. 2014年12月31日前，剩余工程产值大于合同总额10%以上的项目。2. 2015年7月31日后，不能竣工的项目。 其他项目：按精细化管理要求在系统外运行。 中国中铁成本管理信息系统V2.0全面上线。2015年成本管理信息化要求35 2.工程项目责任成本预算编制办法2. 责任成本预算36 子公司职责u 子公司成立工作组，分管成本管理副总经理担任组长。u成本部牵头，工程、物设、成本、财会、人力等部门 各负责其责。2.工程项目责任成本预算37 子公司各部门职责1.负责测算和编制直接费、临时设施费、其它费用、税金以及责任成本预算的汇总；编制责任成本预算报告。2.主持调查劳务分包市场价
21、格，测算和核定劳务分包限价。3.协同工程部编制项目主要材料消耗量限额表。成本部2.工程项目责任成本预算38 子公司各部门职责1.提供大小临时设施规划设计方案和详细数量。2.工期安排、资源（人力、机械设备、周转材料等）配置和施工措施等方案。3.负责核定工程数量。4.主持编制项目主要材料消耗量限额表。5.确定并提供混凝土、砂浆等配合比。工程部2.工程项目责任成本预算39 子公司各部门职责1.确定并提供材料的采购供应方式。2.提供材料采购单价和运距。3.机械设备购买或租赁方案和租赁价格。1.提供机构定编定员资料。2.确定项目经理部员工薪酬分配方案。负责项目经理部现场管理费测算。2.工程项目责任成本预
22、算40 项目经理部职责项目经理部职责配合、参与子公司编制工作小组的工作项目经理 部2.工程项目责任成本预算41 编制编制基基本原则本原则客观性客观性原则原则可控性可控性原则原则及时性及时性原则原则 动态管动态管理原则理原则 体现市体现市场和管场和管理要求理要求原则原则2.工程项目责任成本预算42 1.招投标文件及施工承包合同； 2.按规定程序审核批准的实施性施工组织设计； 3.按规定程序审核批准的责任成本工程数量； 4.按规定程序调查或测算确定的材料采购、设备租赁和人工及劳务分包单价。项目部作业队编制依据2.工程项目责任成本预算4243 1项目经理部根据现场实际进行方案优化后的实施性施工组织设
23、计； 2项目经理部审核确定的作业队责任范围内的工程数量； 3招标确定的实际的材料采购、设备租赁和劳务分包单价。项目部作业队编制依据2.工程项目责任成本预算4344 编制方法成本定额预算测定市场价格经验比例特殊情况2.工程项目责任成本预算45 调整调整编制编制一般情况：半年调整一次。变化不大：一年调整一次。2.工程项目责任成本预算46 1经公司批准的实施性施工组织方案发生重大变更；2业主批准并实际增减了合同总价的索赔事项和索赔净效益的分成；3主要材料价格变动业主予以调整的和不予调整的变动在5%以上的部分；4工程数量增减引起的价值变动业主予以调整的和不予调整的变动在合同总价2%以上的部分；2.工程
24、项目责任成本预算47 5非项目经理部责任造成关键线路工程工期延长3 3个月个月以上的部分；6发生不可抗力增加的项目成本；7责任成本预算中的遗漏和错误；8公司认为应该调整的其它情况。2.工程项目责任成本预算48 编制:责任成本汇总表 项目责任成本直接费表 项目责任成本现场管理费及其他费测算表调整:责任成本汇总调整表 项目责任成本直接费调整表 项目责任成本现场管理费及其他费测算调整表 关于申请调整项目责任成本的报告 责任成本预算调整审批表监管:XX季度责任成本预算监管通报2.工程项目责任成本预算49 编制时间：开工后3个月内。临建：方案与预算同步审批。2.工程项目责任成本预算50 3.分包合同及量
25、价管控 51 指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控3.分包合同及量价管控 工程项目劳务分包指导价及限价管理办法 司成2014174号工程项目劳务分包指导价司成2014173号工程施工分包管理办法司工2014200号工程项目劳务分包计量管控办法司成2014181号52 文件名：工程施工分包管理办法文件号： 司工2014200号3.分包合同及量价管控 指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控53 3.分包合同及量价管控 1.合理划分分包单元2.禁止大包3.规范专业分包推进工序分包4.实行资格准入5.竞标选择劳务队伍6.先签订合同后进场施工分包原则注意事项队伍选择合同签订履约保证指导价及
26、限价管理分包合同管 理分包计量管 控54 3.分包合同及量价管控 权限划分 竞标程序编制招标书邀请协作队伍报名发放、接收标书开标评标竞争性谈判定标发中标通知书200万元项目部子公司（含）注：招标控制价应控制在公司下达劳务限价内分包原则注意事项队伍选择合同签订履约保证指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控55 3.分包合同及量价管控 签订程序u根据公司示范合同文本和分包作业内容拟定正式合同u与协作队伍协商一致，协作队伍作出书面承诺u合同评审（项目部须报子公司审批）u收取履约保证金u签字盖章u发进场通知。 注意事项u合同签署人原则上为准入证的持证人；u公司准入证的持证人为法定代表人的可委托他
27、人签署合同；u持证人为委托人代理人的不得委托他人签署合同。分包原则注意事项队伍选择合同签订履约保证指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控56 3.分包合同及量价管控 u合同签订前，子公司或项目部代为收取。u保证金总额应为分包合同总价的25%。u现金或现金支票形式分包原则注意事项队伍选择合同签订履约保证指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控57 3.分包合同及量价管控 公证的、法人授权的委托书委托内容、权限、职责和期限亲笔签字和签章非法定代表人协作队伍合同签署人现场负责人财务负责人各工点物资设备签收人分包原则注意事项队伍选择合同签订履约保证指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控
28、58 3.分包合同及量价管控 u15日内完成逐级合同交底；做好交底记录。u补充协议相应交底。u建立合同管理台账，并及时更新。分包原则注意事项队伍选择合同签订履约保证指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控59 3.分包合同及量价管控 u三统一 合同文本、单价、台账u四不结算 没有合同不结算、超出技术交底数量不结算、超合同单价不结算、超合同清单项目不结算分包原则注意事项队伍选择合同签订履约保证指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控60 指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控3.分包合同及量价管控 工程项目劳务分包指导价及限价管理办法 司成2014174号工程项目劳务分包指导价司成
29、2014173号61 3.分包合同及量价管控 名称：劳务分包指导价及限价管理办法文号：司成2014 174号指导价及限价管理分包合同管 理分包计量管 控62 3.分包合同及量价管控 公司制定劳务分包指导价，用于指导子公司及专业分公司制订劳务分包限价。子公司应制订具体项目的劳务分包限价，限价是项目劳务分包的单价上限，不得突破。 项目部严格执行上级单位劳务分包限价，因特殊原因须突破劳务分包限价的，应按规定程序报子公司审批后执行。 对于公司组建项目经理部或子公司代局指的项目，由公司组织编制和下达劳务分包限价，各参建子公司执行。基本要求编制原则编制方法管理应用监督处罚指导价及限价管理办法分包合同管 理
30、分包计量管 控63 3.分包合同及量价管控 1.简明实用原则2.标准统一原则3.分区、分项目定价原则基本要求编制原则编制方法管理应用监督处罚指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控遵循“简单、易懂、好操作”的指导思想，结合现场分包模式、劳务分包合同清单，做到分包条目简明，方便合同签订、收方结算、成本控制64 3.分包合同及量价管控 1.简明实用原则2.标准统一原则3.分区、分项目定价原则基本要求编制原则编制方法管理应用监督处罚指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控公司内部标准相对统一，即：统一子目编号、项目名称、指导价格、费用组成、计量规则和工作内容65 3.分包合同及量价管
31、控 1.简明实用原则2.标准统一原则3.分区、分项目定价原则基本要求编制原则编制方法管理应用监督处罚指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控公司劳务分包指导价分地区编制；子公司劳务分包限价针对工程项目分别编制66 3.分包合同及量价管控 市场价格法现场实测法预算编制法基本要求编制原则编制方法管理应用监督处罚指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控67 3.分包合同及量价管控 基本要求编制原则编制方法管理应用监督处罚指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控须报公司审批同意后执行须报公司备案10%10%68 3.分包合同及量价管控 单价名称单价名称申报序号申报序号测算单价测
32、算单价单位名称单位名称测算地区测算地区测算产量测算产量工作内容工作内容计量规则计量规则费用组成费用组成施工组织施工组织序号序号项目名称项目名称单位单位消耗量消耗量单价单价合价合价备备注注一一人工人工1单价分析表单价分析表69 3.分包合同及量价管控 劳务分包限价超指导价审批申请表报送单位中铁二局公司经办人联系电话情况说明报送内容子公司意见 （章） 年 月 日公司成本管理部意见 （章） 年 月 日公司分管领导意见 （章） 年 月 日70 3.分包合同及量价管控 1.监 督u监督检查内容子公司的劳务分包指导价执行情况项目部劳务分包限价执行情况u监督方式项目成本管理信息系统在线巡查子公司对口检查项目
33、成本管理督导u检查结果处理：通报、跟踪整改2.处 罚基本要求编制原则编制方法管理应用监督处罚指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控71 3.分包合同及量价管控 1.监 督u对对子公司劳务分包的下列违规行为，子公司劳务分包的下列违规行为，公司对公司对相关分管领导年度考核的相关分管领导年度考核的KPIKPI值进行扣分处理值进行扣分处理：未及时未及时、全面下达劳务分包限价全面下达劳务分包限价；直接或变相突破公司劳务分包指导价，直接或变相突破公司劳务分包指导价，且未按相关程序备案或报批且未按相关程序备案或报批；擅自拆分指导价条目、分解工作内容、擅自拆分指导价条目、分解工作内容、改变费用组成改
34、变费用组成；或以其他方式进行条目、价格分解或以其他方式进行条目、价格分解。2.处 罚基本要求编制原则编制方法管理应用监督处罚指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控72 3.分包合同及量价管控 名称：工程项目劳务分包指导价文号：司成2014 173号劳务分包指 导 价分包合同管 理分包计量管 控73 3.分包合同及量价管控 劳务分包指导价司成2014173号铁路公路市政房建地铁进一步提高劳务分包指导价的指导性、强制性不得对本指导价中指标所包涵的工作内容任意拆分劳务分包指 导 价分包合同管 理分包计量管 控74 3.分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价劳务分包指导价编制说明市政房建铁
35、路说明.doc公路地铁75 3.分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价指导价费用组成说明（以铁路为例）新编新编号号总公总公司编司编号号工程项目工程项目或费用名或费用名称称费用组成费用组成计量规则计量规则工作内容工作内容TQH0307013TQH0307016陆 上 钻 孔灌注桩1m冲击钻 （ 摩 擦桩）单价为综合单价；包含了除水下砼、钢筋笼、电费、碴土弃运外的全部费用按有效桩长（承台底至桩底的长度）计算装、拆、移钻机,制作、埋设护筒，钻架就位、安装钻头及钻具、钻进、提钻、开挖泥浆池、出渣、加水、购置粘土、加粘土、换浆清孔,量孔深等成孔全过程,吊装、焊接钢筋笼，搭拆灌注平台，安、拆导管及漏斗，
36、配合灌注水下砼，50m以内材料运输、文明、环保等全部工作内容。TQH0309016TQH0309016现浇T梁连续段单价含除砼、预埋件、钢模板、脚手架、支架、吊机、塔吊以外的全部费用按设计内实际完成的合格数量木模制安拆，钢模板安拆、维修，各种预埋件制作、安装，砼泵管安拆(从混凝土输送泵开始)、清洗、清理、摆放、运输，砼灌注、振捣、养生，安全防护设施的安拆，场地清理等全部工序 。76 3.分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价指导价费用组成说明（以铁路为例）新编新编号号总公总公司编司编号号工程项目或工程项目或费用名称费用名称费用组成费用组成计量规则计量规则工作内容工作内容TSD0402001T
37、SD0402001洞 身 开 挖（ 级 ） 设计 开 挖 断 面90m2单价包含（除超前地质预报外的）全部费用按现场实际完成的（设计内的）断面方计算(超、欠挖数量不予计算)搭拆脚手架,测量,开挖,通风,防尘,出碴（含运距1Km内）,修整,排水,照明,材料运输（含运距200米内）,三管两线安拆及维护,安全文明施工等全部工作内容TQH0309020TQH0309020悬 浇 箱 梁 混凝土(挂篮) 单价包含除砼、钢筋、精扎螺纹钢、波纹管、PVC管、锚具、支座、压浆用水泥、预压砂袋、预埋件、钢绞线、定型模板、支架、挂篮的材料费以及起吊设备、泵车机械费以外的全部费用按设计内实际完成的合格数量(附属圬工
38、不计算)砼浇注,现浇支架搭安拆/挂篮安拆、移位,预压,临时设施施作及现场安全文明施工等所有工序的全部内容77 3.分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价主要材料损耗率控制系数主要材料损耗率控制系数序号名称单位场内运输及操作损耗(%) 备注1级钢筋 盘条t0.5 2级钢筋 直条t0.5 3级钢筋 套筒连接t1.0 4级钢筋 搭接连接t1.5 5钢绞线t1.6 52砂砾石m312.0 消耗量=设计断面压实体积*（1+损耗率）53A B组填料m325.0 消耗量=设计断面压实体积*（1+损耗率）54级配碎石m320.0 消耗量=设计断面压实体积*（1+损耗率）说明：1、消耗量=设计数量（1+损耗率
39、）2、钢绞线、冷拔低碳钢丝、预应力粗钢筋若设计重量不包括锚固长度和工作长度的重量，则损耗率为3%。3、桩基砼消耗量已含扩孔和桩头砼4、预制预应力箱梁、T梁混凝土、现浇预应力箱梁混凝土消耗量=（设计体积-波纹管体积-钢筋体积）（1+损耗率）5、消耗量=（波纹管体积-钢筋体积）（1+损耗率）78 3.分包合同及量价管控 名称：工程项目劳务分包计量管控办法文号：司成2014181号指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控79 3.分包合同及量价管控 公司监管层子公司管控层项目部执行层指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批80 3.分包合同及量价管控 工经部编
40、制劳务分包计量报表并建立协作队伍计量费用汇总台帐，负责合同外费用、中期计量和末次结算报子公司审批。指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批81 3.分包合同及量价管控 工程部做好收方记录，提供收方数量并建立管理台帐；提供协作队伍在工程技术方面应扣款明细表、分工号主要物资需用数量明细表，会签劳务分包计量表指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批82 3.分包合同及量价管控 物机部提供劳务分包计量应扣统供材料、统供设备使用费、水、电等费用扣款清单，会签劳务分包计量表。指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管
41、审批83 3.分包合同及量价管控 安质部对协作队伍已完工程进行质量验收；提供协作队伍安全、质量、文明施工应扣款清单，会签劳务分包计量表。指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批84 3.分包合同及量价管控 财务部及时清扣质量保证金，代扣代缴各种税费，并建立台帐；提出劳务分包计量支付申请，严格按子公司审批进行支付，禁止资金超付指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批85 3.分包合同及量价管控 按月计量未签订合同不得计量合同中所列细目，全部施工完成计量对象必须是合格产品据实收方，无超验或虚验计量须报子公司审批指导价及限价管理办法分包
42、合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批86 3.分包合同及量价管控 u签订合同，补充协议。u现场收方签认的实际完成且质量合格的施工图（或责任成本）以内的数量。u各部门提供的扣款资料。u其他劳务分包计量的文件和资料。指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批87 3.分包合同及量价管控 1联合收方：分管工程部领导组织，工程部牵头，四部及作业队长、领工员、技术主管、作业队现场授权负责人，每月20日开始，23日前完成。2出具工程收方签认单和收方数量计算表，报总工审核，每月25日前完成。3零星用工和零租机械台班计价：项目经理审批同意后安排，当日签认，工经部零星用
43、工，物机部零租机械；每月28日前完成。指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批88 3.分包合同及量价管控 4相关部门提供奖惩及扣款资料：每月27日前完成。5项目部部门分管领导复核签字：每月28日前。6工经部复核并办理结算手续。每月29日前。指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批89 3.分包合同及量价管控 7项目部总经济师(或工经部分管领导)审核：每月30日前完成。8项目经理、书记审批(双签)。在次月1日前完成上月计量表的双签工作，并报子公司审批。9工经部根据子公司批复意见修订劳务计量表，完善相关手续。指导价及限价管理办法分包
44、合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批90 3.分包合同及量价管控 10针对末次结算：签订合同封帐协议。11资料移交存档，次月20日前建立或更新劳务分包计量台帐。计价单交一份给财务部；收方单反馈给工程部。指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批91 3.分包合同及量价管控 u工程、成本、物设、财会等相关部门会审u中期计量由子公司分管成本副总经理审批u合同外费用、末次计量由分管成本副总经理审查、总经理审批u子公司应在次月5日前完成项目部上月的劳务分包计量审批程序，并给予回复子公司 指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批9
45、2 3.分包合同及量价管控 u应根据劳务分包计量管控台帐，按季度对项目部劳务分包计量情况进行汇总分析，对存在的问题提出整改措施和处罚意见，并在全子公司通报。u每半年对项目部劳务分包计量情况进行一次检查，对存在的问题提出整改措施和处罚意见，并在全子公司通报。子公司 指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批93 3.分包合同及量价管控 u监管对象：子公司、项目部u监 管内容：子公司劳务分包计量管控情况、项目部劳务分包计量执行情况u监 管方式 ：在线巡查、子公司对口检查、项目成本管理督导、劳务分包计量抽查u发现问题处理： 1.对检查发现的问题提出处罚意见，在全公司进行
46、通报，并跟踪落实整改。公司指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批94 3.分包合同及量价管控 u发现问题处理： 2. 对子公司相关分管领导年度考核的KPI值进行扣分处理：未确定项目部劳务分包总控数量及协作队伍控制数量的；未对项目部录入的工程数量、工点数量、合同单价进行审核把关或把关不严给企业造成损失的；未收集和审核项目部劳务分包计量管控台账，未对劳务分包计量进行管控的；每半年未对项目部劳务分包计量情况进行检查的；所属项目部存在劳务分包计量违规行为。公司 指导价及限价管理办法分包合同管 理分包计量管 控分工原则依据程序监管审批95 4.工程项目责任成本核算96
47、1. 核算分析：作业队每月一次；项目部每季度至少一次；子公司每季度一次；公司每半年一次。2. 实行责任成本报告制度：作业队责任成本报告、项目部成本核算分析报告、子公司工程项目成本核算统计分析报告、 公司工程项目成本核算统计分析报告基本要求基本要求4.工程项目责任成本核算97 4.工程项目责任成本核算基本原则 成本核算成本分析核算监管 分工职责名词解释n 项目盈亏项目确认收入实际成本n 项目确认收入 业主验工计价已完未验超验n 责任成本节超责任成本实际成本n 直接费盈亏直接费收入-直接费实际成本公式中的“直接费”指概预算编制办法中对应的直接费，不包括概预算编制中的间接费和税金等费用。9798 4
48、.工程项目责任成本核算权责发生制原则成本配比原则按实核算原则差异明示原则凡是当期应当负担的成本费用，不论款项是否收付，都归集为当期的成本费用。凡是不属于当期的成本费用，即使款项已经收付，都不能归集为当期的成本费用。基本原则 成本核算成本分析核算监管 分工职责名词解释9899 4.工程项目责任成本核算权责发生制原则成本配比原则按实核算原则差异明示原则责任成本、实际成本要与同期责任成本、实际成本要与同期项目确认收入进行配比。即项项目确认收入进行配比。即项目确认收入、责任成本、实际目确认收入、责任成本、实际成本计算和归集范围要一致。成本计算和归集范围要一致。基本原则 成本核算成本分析核算监管 分工职
49、责名词解释99100 4.工程项目责任成本核算权责发生制原则成本配比原则按实核算原则差异明示原则以作业队为基本核算单元，以以作业队为基本核算单元，以现场收方、材料盘点等各类基现场收方、材料盘点等各类基础数据为依据，正确划分各类础数据为依据，正确划分各类成本费用界限和分类归集，做成本费用界限和分类归集，做到数据真实，严禁人为调节收到数据真实，严禁人为调节收入或成本。入或成本。基本原则 成本核算成本分析核算监管 分工职责名词解释100101 4.工程项目责任成本核算权责发生制原则成本配比原则按实核算原则差异明示原则凡是存在已完未验或超验情况的，在成本核算时，必须列明已完未验或超验的具体细目和金额，
50、统计已完未验部分的成本、核算已完未验部分的盈亏。基本原则 成本核算成本分析核算监管 分工职责名词解释101102 u 收集、汇总成本核算报表（每季度）u 编制成本核算统计分析报告（每半年）u 监督、检查、考评u 通报和预警、跟踪督办公司子公司项目部4.工程项目责任成本核算基本原则 成本核算成本分析核算监管 分工职责名词解释102103 u 收集、汇总成本核算分析报告u 编制子公司成本核算统计分析报告u 审核项目部责任成本计价并建立台账u 检查、考评项目部成本核算分析工作u 分析节超原因，制定整改措施，督促整改u 定期向公司上报成本核算统计分析报告公司子公司项目部4.工程项目责任成本核算基本原则
