1、第第1 1章章 国际结算概述国际结算概述2022年5月31日星期二2时44分27秒2该课程考核方法该课程考核方法平时成绩平时成绩期终考试成绩期终考试成绩30%70%2022年5月31日星期二2时44分27秒3一门交叉性学科一门交叉性学科这是一门这是一门法律法律课程（结算中的法律问题）；课程（结算中的法律问题）；这是一门这是一门金融金融课程（结算中的银行业务）；课程（结算中的银行业务）；这是一门这是一门贸易贸易课程（结算中的单据处理）；课程（结算中的单据处理）； 法商结合（案例）法商结合（案例） 实际操作（单证）实际操作（单证）2022年5月31日星期二2时44分27秒4http:/ 单证样图单
2、证样图 练习练习 课件课件 结算相关惯例结算相关惯例INCOTERMS2010-2000中国票据法中国票据法-2004URC522-托收统一惯例托收统一惯例UCP600跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP500美国统一商法典第五篇信用证美国统一商法典第五篇信用证最高院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定最高院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定ISBP681国际标准银行审单实务国际标准银行审单实务- ISBP6452022年5月31日星期二2时44分28秒5v一、国际结算的一、国际结算的基本概念基本概念v二、国际结算的二、国际结算的研究对象研究对象v三、国际结算的三、国际结算的历史演变过
3、程历史演变过程v四、国际结算的四、国际结算的特征特征v五、国际标准化货币符号五、国际标准化货币符号v六、我国国际结算业务的特点六、我国国际结算业务的特点 2022年5月31日星期二2时44分28秒6一、国际结算的基本概念一、国际结算的基本概念一、国际结算的定义一、国际结算的定义国际间的经济交往活动：国际间的经济交往活动：国际商品买卖国际商品买卖 需要清偿国际债权债务关系需要清偿国际债权债务关系 国际服务提供国际服务提供 需要进行需要进行货币收付（活动）货币收付（活动）国际资金调拨国际资金调拨 需要跨国转移资金需要跨国转移资金 国国 际际 借借 贷贷 国际结算国际结算 国际结算国际结算（Inte
4、rnational Settlement）是为）是为清偿国清偿国际债权债务关系际债权债务关系或或跨国转移资金跨国转移资金（目的）（目的）而而通过通过银行来完成的跨国（地区）银行来完成的跨国（地区）货币收付活动货币收付活动（手（手段）段）。2022年5月31日星期二2时44分28秒7二、国际结算的种类二、国际结算的种类1 1、有形贸易结算、有形贸易结算- -国际贸易结算国际贸易结算 （International Trade Settlement）：有形贸易有形贸易（即商品进出口）（即商品进出口） （Visible Trade) )引起的货币收付活动。引起的货币收付活动。绝大多数进出口贸易绝大多数
5、进出口贸易都是由经办国际结算业务的都是由经办国际结算业务的银行银行通过通过票据、单据等结算工具票据、单据等结算工具的的转移与传递转移与传递，并并借助某种结算方式借助某种结算方式结清结清国际债权债务国际债权债务。2022年5月31日星期二2时44分28秒82 2、无形贸易结算、无形贸易结算（ Invisible Trade Settlement）：）：无形贸易引起的货币收付活动。无形贸易引起的货币收付活动。 无形贸易无形贸易-主要指主要指服务贸易服务贸易。3 3、金融交易结算、金融交易结算（Financial Transaction Settlement）：以跨国转移资金为目的的结算）：以跨国转
6、移资金为目的的结算。国际间国际间各种金融资产买卖各种金融资产买卖的结算的结算有形贸易在国际收支中的比重有形贸易在国际收支中的比重以及其以及其结算方式的结算方式的多样性多样性，本课程讨论的主要是有形贸易结算。本课程讨论的主要是有形贸易结算。2022年5月31日星期二2时44分28秒920072007年全球贸易额年全球贸易额（单位：亿美元）（单位：亿美元） 全球贸易额全球贸易额 344200 商品贸易额商品贸易额出口总额出口总额 139000 281000进口总额进口总额 142000服务贸易额服务贸易额出口总额出口总额 32600 63200进口总额进口总额 306002022年5月31日星期二
7、2时44分28秒10二、国际结算的研究对象或内容研究对象或内容讲义的内容安排讲义的内容安排具体研究对象具体研究对象2022年5月31日星期二2时44分28秒11讲义的内容安排讲义的内容安排第第1 1章章 国际结算概述国际结算概述第第2 2章章 国际结算业务中的往来银行国际结算业务中的往来银行第第3-13-1章章 票据概述和票据法票据概述和票据法第第3-23-2章章 汇票汇票第第3-33-3章章 票据行为票据行为第第3-43-4章章 本票和支票本票和支票第第4 4章章 汇款汇款第第5 5章章 托收托收2022年5月31日星期二2时44分28秒12第第6-16-1章章 信用证的基本概念和当事人信用
8、证的基本概念和当事人 第第6-2-16-2-1章章 信用证业务的流程信用证业务的流程 第第6-2-26-2-2章章 几种常见的信用证及汇票几种常见的信用证及汇票第第6-36-3章章 信用证的修改与拒付信用证的修改与拒付 第第6-4-16-4-1章章 信用证操作信用证操作( (一）一）-信用证开立信用证开立 第第6-4-26-4-2章章 信用证操作（二）信用证操作（二）- -受益人审核受益人审核与修改与修改 第第6-4-36-4-3章章 信用证操作（三）信用证操作（三）- -开证行改证开证行改证第第6-56-5章章 软条款软条款2022年5月31日星期二2时44分28秒13第第7-17-1章章
9、信用证的特殊种类信用证的特殊种类第第7-27-2章章 信用证结算的融资信用证结算的融资第第7-37-3章章 信用证结算的风险及分析信用证结算的风险及分析第第7-47-4章章 信用证欺诈纠纷案件分析信用证欺诈纠纷案件分析第第8 8章章 保函保函第第9 9章章 单据单据- -审单之标准（审单之标准（适用于金融班适用于金融班）第第10-110-1章章 国际保理国际保理第第10-210-2章章 包买票据包买票据2022年5月31日星期二2时44分28秒14具体研究对象具体研究对象1 1、票据理论、票据理论结算工具结算工具2 2、结算方式、结算方式3 3、商业单据、商业单据结算中的单据结算中的单据4 4
10、、国际结算的融资业务、国际结算的融资业务2022年5月31日星期二2时44分28秒151、结算工具 票票 据据汇票汇票 本票本票 支票支票 即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票我国无远期我国无远期依赖于票据的使依赖于票据的使用和传递，资金用和传递，资金在全球范围内最在全球范围内最大限度地完成转大限度地完成转账结算账结算2022年5月31日星期二2时44分28秒162022年5月31日星期二2时44分28秒172022年5月31日星期二2时44分29秒182022年5月31日星期二2时44分29秒192、结算方式结算方式结算方式基本方式基本方式附属方式附属方式汇款汇款 托收托收 信用证信用证保函保函
11、 保理保理 包买票据包买票据进出口商约定的进出口商约定的结算方式列入合结算方式列入合同的支付条款中同的支付条款中选择取决于经贸选择取决于经贸活动的内容，融活动的内容，融资需要、风险等资需要、风险等2022年5月31日星期二2时44分29秒20汇款方式汇款方式（ Remittance ）通过银行的汇兑来实现国与国之间的债权债务通过银行的汇兑来实现国与国之间的债权债务的清偿和国际资金的转移。的清偿和国际资金的转移。用于用于寄售、售定、贸易从属费用寄售、售定、贸易从属费用等的结算等的结算2022年5月31日星期二2时44分29秒21托收方式托收方式（ Collection ）出口方出口方委托委托本地
12、银行，通过进口地银行本地银行，通过进口地银行向进口向进口方提示单据，收取货款方提示单据，收取货款的结算方式。的结算方式。属于属于商业信用：商业信用：进口商偏爱进口商偏爱; 出口商有较大的出口商有较大的风险的一种结算方式风险的一种结算方式2022年5月31日星期二2时44分29秒22信用证方式信用证方式（Letter of Credit ）银行银行应开证申请人（应开证申请人（进口商进口商）的要求开给信用）的要求开给信用证的受益人证的受益人 （出口商出口商）的一份有条件的）的一份有条件的确定确定书面付款承诺。书面付款承诺。 银行信用银行信用保障出口商的利益保障出口商的利益 影响最大，应用最广泛影响
13、最大，应用最广泛2022年5月31日星期二2时44分29秒23附属方式：附属方式：银行保函银行保函（Bankers Letter of Guarantee）国际保理国际保理（Factoring）包买票据（福费廷）（包买票据（福费廷）（Forfeiting）满足客户除满足客户除结算结算以外的诸如以外的诸如融资、风险保障、融资、风险保障、账务管理、信息咨询账务管理、信息咨询等需要。等需要。2022年5月31日星期二2时44分29秒243、结算中的单据 商业单据商业单据基本单据基本单据附属单据附属单据发票发票 运单运单 保单保单 跟单跟单汇票汇票 海关海关 发票发票商检证商检证表表A CO箱单箱单
14、货物单据化货物单据化交单即交货交单即交货银行银行通过控制单通过控制单据来控制货物据来控制货物凭单付款：凭单付款：单证单证一致，单约一致一致，单约一致2022年5月31日星期二2时44分29秒254、国际结算的融资业务v打包放款打包放款（Packing Credit）v出口押汇出口押汇（Outward Bill）进口押汇进口押汇（Inward Bill）v票据贴现票据贴现v议付议付v开证额度开证额度v远期信用证融资远期信用证融资-v福费廷福费廷-买断买断v保理保理2022年5月31日星期二2时44分29秒26三、国际结算的历史演变过程贸易的展开贸易的展开-运输、保险、金融的发展运输、保险、金融的
15、发展-导致导致结算的发展结算的发展 古代贸易古代贸易海商一体化海商一体化-实物现金交易实物现金交易1、从现金结算从现金结算发展到发展到票据票据结算结算 前提是：前提是： （条件：票据的产生和推广）（条件：票据的产生和推广）2022年5月31日星期二2时44分29秒272、从凭实物结算从凭实物结算发展到凭发展到凭 单据单据结算结算 , 从从“凭货付凭货付款款”到到“凭单付款凭单付款” （条件：单据证券化）（条件：单据证券化）提单的性质发生变化：一般性的运输契约、货物收据提单的性质发生变化：一般性的运输契约、货物收据-可背书转让的物权凭证可背书转让的物权凭证-交单代表交货。交单代表交货。当然保单通
16、常与提单一起交。 票据取代了现金；单据（提单等）取代了货物票据取代了现金；单据（提单等）取代了货物3、从买卖双方直接结算从买卖双方直接结算发展到发展到通过银行进行结算通过银行进行结算进出口商并不直接见面进出口商并不直接见面票据和单据的交易当然要通过银行票据和单据的交易当然要通过银行2022年5月31日星期二2时44分29秒28出口商出口商进口商进口商银银 行行货货 物物现现 金金货货 物物汇票汇票 提单提单现现 金金汇票汇票 提单提单现现 金金提单是物权凭证，可凭此提货、可转让，受让人（银行进口商）会接受提单是物权凭证，可凭此提货、可转让，受让人（银行进口商）会接受 票据的产生和推广票据的产生
17、和推广这些保证了交易的单据化和银行的介入这些保证了交易的单据化和银行的介入2022年5月31日星期二2时44分30秒29四、国际结算的特征 一、依国际惯例结算一、依国际惯例结算 中国的法院滥发止付令：中国的法院滥发止付令：- -催生了最高院关于审理信用催生了最高院关于审理信用证纠纷案件若干问题的证纠纷案件若干问题的规定规定-2007-2007二、使用可兑换货币二、使用可兑换货币 三、实行三、实行“推定交货推定交货”象征性交货象征性交货的原理的原理 四、商业银行成为四、商业银行成为结算结算和和融资融资的中心的中心结算结算中心中心-商业银行网络（从代理行到账户行）中的一点商业银行网络（从代理行到账
18、户行）中的一点融资融资中心中心-为进出口商提供融资便利，押汇、为进出口商提供融资便利，押汇、TR，打包放，打包放款、福费廷、保理，一般贴现等款、福费廷、保理，一般贴现等2022年5月31日星期二2时44分30秒30五、采用国际标准化货币符号的重要性五、采用国际标准化货币符号的重要性ISO-4217标准标准三字符货币代码三字符货币代码具有严密的科学性具有严密的科学性和操作上的简易性。和操作上的简易性。这套代码的这套代码的前两个字符前两个字符代表该种货币所属的国家和地区，代表该种货币所属的国家和地区，它采用的是它采用的是ISO-3166ISO-3166国家名称代码国家名称代码，在此基础上，在此基础
19、上，再再加一个字符表示货币单位加一个字符表示货币单位。 人民币元人民币元-CNCNY Y GBGBP P；这套代码使用在这套代码使用在合同文本、信用证合同文本、信用证、各类授权书、各类授权书、代理行协议、有价证券、财务凭证、代理行协议、有价证券、财务凭证、各类单据各类单据和和财务报表上。财务报表上。2022年5月31日星期二2时44分30秒31常用国家和地区的货币名称符号代码表常用国家和地区的货币名称符号代码表人民币元，人民币元， CNY； ￥美元，美元，USD； $欧元，欧元，EUR ； 港元，港元，HKD；HK$ 英镑，英镑，GBP； 日元，日元，JPY；JP$ 瑞士法郎，瑞士法郎，CHF
20、；澳大利亚元，澳大利亚元，AUD；新西兰元，新西兰元，NZD；加拿大元，加拿大元，CAD；新加坡元，新加坡元，SGD；韩国，韩国， KRW2022年5月31日星期二2时44分30秒322022年5月31日星期二2时44分30秒33六六 我国国际结算业务的特点我国国际结算业务的特点 v（一）国际结算业务量不断扩大（一）国际结算业务量不断扩大20082008年全国进出口总值为年全国进出口总值为25616.325616.3亿美元亿美元其中：出口其中：出口14285.514285.5亿美元，增长亿美元，增长17.2%17.2%； 进口进口11330.911330.9亿美元，增长亿美元，增长18.5%1
21、8.5%。2022年5月31日星期二2时44分30秒34（二）办理国际结算业务的银行机构增加（二）办理国际结算业务的银行机构增加2022年5月31日星期二2时44分30秒35（三）结算货币多元化（三）结算货币多元化 美元是最主要的结算货币，其次是欧元、日元、美元是最主要的结算货币，其次是欧元、日元、英镑和港币等。英镑和港币等。（四）结算方式以（四）结算方式以信用证信用证为主为主（五）国际结算涉及的地区广泛（五）国际结算涉及的地区广泛与我国开展贸易的国家和地区达与我国开展贸易的国家和地区达220220多个。多个。其中，欧盟、美国、日本、中国香港地区、东其中，欧盟、美国、日本、中国香港地区、东盟、中国台湾地区、韩国等国家和地区是我盟、中国台湾地区、韩国等国家和地区是我国的重要贸易和结算伙伴。国的重要贸易和结算伙伴。2022年5月31日星期二2时44分30秒36（六）结算主体多样化（六）结算主体多样化 20042004年新修订的年新修订的中华人民共和国对外贸易法中华人民共和国对外贸易法取消取消了从事对外贸易的主体资格限制，只要达到规定标了从事对外贸易的主体资格限制，只要达到规定标准，任何法人和自然人均可从事对外贸易。准，任何法人和自然人均可从事对外贸易。2022年5月31日星期二2时44分30秒37
