1、学习目标o背景（WHY）o发展历程o相关理论o国际标准o国内外现状尘肺病事件漠视员工生命安全劳动条件恶劣安全保障缺失事故频发 企业内部问题不讲诚信 虚假宣传毁约欺诈 偷逃税收污染环境 浪费资源制售假冒伪劣商品骗取银行贷款恶意逃废债务企业外部问题16.1 背景课堂讨论o中国经济社会文化背景n经济转轨n社会转型n文化冲突n社会失序n行为失范n价值失衡o社会道德沦丧？o政府管理力度不够？o企业家素质不高？o。p 企业社会责任产生的国企业社会责任产生的国际背景际背景p经济全球化经济全球化国际商业国际商业规则规则p生态文明的兴起生态文明的兴起p劳工权利的保护劳工权利的保护p消费安全日益得到重视消费安全日
2、益得到重视p对发展中国家的制约手段对发展中国家的制约手段2022-6-23o 联合国报告：可持续联合国报告：可持续发展比以往任何时候发展比以往任何时候都重要都重要n不平等现象的日益增长不平等现象的日益增长n环境的持续恶化环境的持续恶化n经济的不稳定经济的不稳定 p 企业社会责任产生的国内背景企业社会责任产生的国内背景p产业转型升级宏观战略的客观要产业转型升级宏观战略的客观要求求p体制转型、社会转轨过程中企业体制转型、社会转轨过程中企业生存和发展之路生存和发展之路p管理模式升级的推动管理模式升级的推动2022-6-2320052005年年我国将“企业社会责任”写入新修订的中华人民共和国公司法20
3、062006年年既要健全企业激励机制，也要强化企业外部约束机制，引导企业树立现代经营观念，切实承担起社会责任。胡锦涛总书记2006年12月在中央经济工作会议上的讲话2009年引导和推进企业肩负起社会责任，是经济社会发展的需要，也是企业自身发展的需要。中国工业经济联合会积极倡导此项工作，并联合发布责任指南，具有十分重要的意义。 摘自张德江副总理的批示2008年企业要认真贯彻国家政策，关心社会，承担必要的社会责任。企业家不仅要懂经营、会管理，企业家身上还应该流淌着道德的血液。温家宝总理2008年7月在广东考察时对在座的企业家说2022-6-23企业履行社会责任的困惑o经济危机中，有没有必要？n劳工
4、标准与跨国公司的贸易劳工标准与跨国公司的贸易需求矛盾需求矛盾n国际采购商对中国劳动密集国际采购商对中国劳动密集型出口企业实行歧视性待遇型出口企业实行歧视性待遇o在中国，CSR有好处吗？n得不偿失？得不偿失？o在中国，CSR太困难了！n自身资源的有限和社会责任自身资源的有限和社会责任的无限构成了矛盾的无限构成了矛盾？n是否面临囚徒困境？是否面临囚徒困境？n劳动标准过高，企业无法达劳动标准过高，企业无法达到到o社会对企业负责了吗？n别人不承担，我也需要承担别人不承担，我也需要承担吗？吗？2022-6-23课堂讨论：企业参与履行责任的利弊赞成企业参与履行责任赞成企业参与履行责任反对企业参与履行责任反
5、对企业参与履行责任VS5、12期间，放言期间，放言“公司治公司治理理”大于大于“社会责任社会责任”企业最大责任就是合法的为企业最大责任就是合法的为股东赚钱股东赚钱企业家身上应该企业家身上应该流着道德的血液流着道德的血液 真正的首善：企真正的首善：企业必须回报社会业必须回报社会 既然企业拥有社会方面的权力，既然企业拥有社会方面的权力，就应当承担社会责任。就应当承担社会责任。除了遵守法律外，企业没有除了遵守法律外，企业没有义务承担其他社会责任。义务承担其他社会责任。2022-6-23企业强化社会责任的争论课堂讨论o 企业面临CSR的选择n 客观形势决定必须参与n 主观态度应当积极参与n 利益可期可
6、得可观可靠o1995年，时任欧委会主席雅克德洛尔针对榨取工人血汗,还有使用童工等等不法现象出现,通过了一项宣言, 在欧洲开启了关于企业社会责任的新篇章。o1996年欧洲企业社会责任协会(CSR EUROPE)在雅克德洛尔的号召下建立。o2000年欧盟里斯本峰会发出宣言，强烈呼吁各欧盟企业能够关注可持续发展，进一步创造更好的、更多的就业机会。o2000年11月，欧洲企业社会责任组织组织了一个论坛，专门讨论企业社会责任问题。o2001年7月，欧委会颁布了企业社会责任绿皮书。o2010年底，ISO 26000颁布。CSR发展里程碑事件16.2 发展历程CSR 的10个相关概念 Business et
7、hics 商业伦理 Business & human rights 商业与人类权利 Corporate accountability 企业责任 Corporate citizenship 企业公民 Corporate governance 公司治理 Corporate social responsibility 企业社会责任 Corporate sustainability 企业可持续发展 Environmental management 环境管理 Occupational health & safety 职业健康与安全 Stakeholder engagement 利益相关方参与2022-6
8、-23企业伦理与CSRo企业伦理企业伦理是企业在处理企业内部员工之间，企业与社会、企业与顾客之间关系的行为规范的总和。包括：n企业社会道德：企业与其利害关系人间的关系准则n企业社会责任：企业运用资源，满足社会道德标准o为求自己利益极大化，应为求自己利益极大化，应否对供货商尽量延缓付款否对供货商尽量延缓付款?o解聘员工时，资遣费的支解聘员工时，资遣费的支付付?o 这样做对股东权益有不这样做对股东权益有不利影响利影响.o应否拒绝向雇用童工的外应否拒绝向雇用童工的外国厂商购买货物国厂商购买货物?o 这样做反而使那些儿童这样做反而使那些儿童没有收入以过活没有收入以过活企业伦理与CSRo 伦理的正义观：
9、保护未受重视或没有权力的利害关系人o 整合的社会契约论整合的社会契约论n决策应考虑实证决策应考虑实证(实际实际作法作法)和规范和规范(应有作法应有作法)两种因素来决定对错两种因素来决定对错n基于一般社会契约和存基于一般社会契约和存于小区成员间之特定契于小区成员间之特定契约的整合约的整合o 伦理的功利观：以决策的结果为基准，来判断决策是否合乎道德n决策者的决策目标是为最大多数人求得最大利益n当两种决策比较时，能够带来较大效益者就较有伦理o 伦理的权利观：充分尊重与保护个人的自由与权利课堂讨论o 归真堂应该上市吗？n西班牙斗牛n韩国吃狗o 陌陌LBSo 黄金搭档o 征途o 企业伦理议题n全球化冲突
10、n公司治理n环境问题n。CSR定义o阿奇B卡罗尔：某一特定时期社会对组织寄托的经济、法律、伦理和自由决定（慈善）的期望。o世界可持续发展工商理事会：企业针对社会（包括股东和其他利益相关者）的合乎道德的行为，在推进经济发展的同时，提高员工及家属、所在社区以及广义社会的生活质量。oISO：企业对运营的社会和环境影响采取负责任的行为n行为要符合社会利益和可持续发展要求n以道德行为为基础n遵守法律和政府间契约n全面融入企业的各项活动o欧盟（2001）：企业在自愿的基础上，将对社会和环境的关注融入到其商业运作以及企业与其利益相关方的相互关系中。1960年年2010年年社会责任和道社会责任和道德问题德问题
11、社会责社会责任和道任和道德问题德问题企业的实际行为企业的实际行为社会对企业的期望社会对企业的期望责任的进化历程1970sShareholders1980sPhilanthropyLate 2000sResponsible Competitiveness责任竞争力1980sPhilanthropyEarly 1990sCorporate Governance公司治理Early 2000sCorporateAccountability企业责任Late 1990sStakeholdersEngagement利益相关方参与1970sShareholders股东1980sPhilanthropy慈善可持
12、续概念的进化1970sQuality management质量管理Late 2000sSustainable markets可持续市场Early 1990sEnvironmental management环境管理Early 2000sTriple bottom line三重底线1980sHealth & safety健康与安全Late 1990sHealth, safety & environment健康、安全与环境我们的理解p CSRCSR核心含义是指企业在实现企业利润最大化之核心含义是指企业在实现企业利润最大化之外还应承担的与生态环境、社会福利、公共秩外还应承担的与生态环境、社会福利、公共
13、秩序等有关的责任。序等有关的责任。p 企业的社会责任观就是企业的科学发展观。企业的社会责任观就是企业的科学发展观。p 一个不承担社会责任的企业不可能基业长青。一个不承担社会责任的企业不可能基业长青。2022-6-23o 不应狭义理解企业社会责任o 戴尔企业社会责任16.3 相关理论Developing Developing countriescountriesLegal Legal ComplianceComplianceEthical conductEthical conductPhilanthropyPhilanthropyEconomic Economic contributiocont
14、ribution nSource: Visser (2006)Developed countriesPhilanthropyPhilanthropyEthical Ethical conductconductLegal Legal compliancecomplianceEconomic Economic contributioncontributionSource: Carroll (1979)VS.法律伦理慈善经济慈善伦理法律经济金字塔模型：发达国家与发展中国家比较24经济责任法律责任道德责任能动性责任合规经营广义CSR必要领域自愿领域改进的金字塔模型CSR的另一种标准o “三重底线”原则
15、n 企业盈利n 社会责任n 环境责任企业对待社会责任的表现形式n 一切为了企业n 主观为企业，客观为社会n 企业第一，社会第二n 为了本企业，必须为社会n 首先为社会，同时为社会重新认识企业性质o 企业身份的双重性：法人企业与公民企业o 企业资本的双重性：自利性与利他性统一o 企业发展空间的双重性：市场与社会的互动o 企业发展动力的双重性：竞争与共生互补 企业的双重性管理：从非自觉责任到自觉责任的升华28经济动力经济动力制度约束制度约束道德压力道德压力制度制度道德道德经济经济道德道德经济经济制度制度经济道经济道德制度德制度企业社会责任的三重驱动力模型29动力企业履行社会责任全球化主要利益相关者
16、满意追求持续发展其他因素压力政府管制采购商的压力产品声誉风险资本市场声誉风险劳动力市场声誉风险CSR的二维驱动力模型OECD(OECD(经济暨合作发展组织经济暨合作发展组织) )跨国企业指导纲领跨国企业指导纲领联合国全球盟约联合国全球盟约 (UN Global Compact)(UN Global Compact)国际劳工组织各号公约国际劳工组织各号公约 (ILO Conventions)(ILO Conventions)ISO 14000ISO 14000系列系列Account Ability(Account Ability(负有责任负有责任) 1000 (AA 1000) 1000 (AA
17、 1000)全球永续性报告计划全球永续性报告计划(Global Reporting Initiative) (Global Reporting Initiative) 全球苏利文原则全球苏利文原则 (Global Sullivan Principles)(Global Sullivan Principles)Social Accountability 8000 (SA 8000)Social Accountability 8000 (SA 8000)ISO26000ISO26000社会责任指南社会责任指南企业社会责任的相关标准16.4 国际标准原则类：全球盟约、全球苏利文原则原则类：全球盟约、
18、全球苏利文原则 标准类：全球永续性报告计划、标准类：全球永续性报告计划、OECDOECD跨国企业指导纲领、跨国企业指导纲领、 SA 8000 SA 8000、AA 1000AA 1000及国际劳工组织各号公约及国际劳工组织各号公约 基础类：国际劳工组织各号公约及基础类：国际劳工组织各号公约及AA 1000AA 1000程序类：程序类： SA 8000 SA 8000 、 AA 1000AA 1000及及ISO 14000ISO 14000系列系列 绩效类：绩效类： SA 8000 SA 8000 、OECDOECD跨国企业指导纲领跨国企业指导纲领 及国际劳工组织各号公约及国际劳工组织各号公约
19、认证类：认证类： SA 8000 SA 8000 、ISO 14000ISO 14000及及ISO 26000ISO 26000系列系列CSR标准的分类p 所处理的问题：公司及或供应链上企业如何能确保劳工权利会被尊重？p 主要应用于应用产业p 零售业、成衣、玩具与鞋类制造商等传统劳动密集型产业p 目前已经扩展到农产业、电子业等。n 8000指定了下列领域内的最低要求：o 童工o 强制雇佣o 健康安全o 联合的自由和集体谈判权o 工作时间SA 8000SA简介（1）管理体系o 处理的问题：跨国企业的营运如何与当地的实务调和？o 特点：n 涵盖面广泛n 注重国际认可标准的本地化主要内容：o 观念与
20、原则o 一般政策 o 披露o 雇佣及产业关系 o 环境 o 打击贿赂 o 消费者权益 o 科技 o 竞争o 税务OECD跨国企业指导纲领n特点：o 提供企业环境关注环境议题的一个架构；o 主要焦点在组织程序上；o 虽然仅仅是环境议题的管理，但却是公司产生变革的催化剂。n优点：管理系统的开发与训练领域具强大力量，使ISO的标准容易植入公司文化中。n缺点：n因缺乏严格的绩效标准，可能流于形式和程序而实际效果，公司即使通过ISO 14001的认证但仍可能有不良的环境条件；o 执行成本高昂，一般而言，大型企业较小公司容易推行ISO 14000系统。ISO 14001p 遵循的重要原则遵循的重要原则n
21、强调遵守国际公认的法律法规n 强调对利益相关方的关注n 高度关注透明度n 关注可持续发展n 强调对人权和多样性的关注 o 界定CSR核心主题n组织管理n人权n劳工实践n环境n公平运营n消费者议题n社区参与n发展 ISO26000CSR四个历史阶段（Visser）o 贪婪时代CSR实践只关注股东的短期利益 o 慈善时代 企业领导人用他们的财富建立各种各样的慈善项目来帮助社区 o 管理时代 公司制定CSR战略和渐进式改革目标 o 责任时代 CSR 2.0并将之比做由社交媒体和用户生成内容而带来互联网革命16.5 国内外现状管理阶段认识阶段工具阶段核心阶段CSR发展成熟度CSR国外现状o 欧洲202
22、0发展战略：实现一个智能的可持续和包容性的成长o 德国将CSR提升至国家战略o 英国政府于2002年建立了企业责任指数，将其作为衡量企业管理的手段o CSR在美国企业扎根 o 日本国内排名前100位的企业发布CSR报告的数量接近饱和，在全球处于领先地位o 2005年5月，中国纺织工业协会发布了题为中国纺织企业社会责任管理体系CSC9000T的管理工具，从而产生了中国产业界自主开发的第一个标准化的社会责任管理体系。2006年3月，CSC9000T的试点工作正式启动。o 2005年年末，由国资委发起的“中国企业社会责任联盟”正式成立。召开了“2005年中国企业社会责任论坛”，制定了国内第一部中国企
23、业社会责任标准，并发表了中国企业社会责任北京宣言。o 2006年月，我国企业的第一部社会责任报告国家电网公司2005社会责任报告发布。国内CSR里程碑事件我国企业CSR总体状况o 政府重视程度提高n国家推出相关政策n地方政府加强管理力度n杭州本月起为企业社会责任打分n宁波工会主席谈企业社会责任n行业的企业形象片-社会责任o 研究机构日益关注n各类CSR相关研究报告和指数推出nCSR成为各种会议、论坛的主题o 监督水平提高n中国环境新闻工作者协会2011年底启动针对A股上市公司“环境社会责任”调查 我国企业CSR总体状况o 企业家认识水平提高n呼唤规范，如出台民营企业履行社会责任指导意见n企业家
24、谈CSRo 企业实践走向深入n部分行业CSR标准的推出n发布CSR报告的企业大量增加n三企业入围全球100强企业社会责任排行n责任因为爱相关评比p 媒体主导p财富（中文版）p南方周末p第一财经pWTO经济导刊金蜜蜂型企业o 地方政府及部门主导p山东省潍坊市国有资产监督管理委员会、市工商局等部门评 “首届最具社会责任感十佳企业、十佳企业家”。o 研究机构、高校和协会主导p胡润研究院发布2010胡润企业社会责任50强p中国外商投资企业协会、中国保护消费者基金会、中国民(私)营经济研究会、北京市石景山区人民政府等联合发布了“2011中国企业社会责任榜”p山东企业信用与社会责任协会于2007年制定“中
25、国企业社会责任评价体系”评比透视p南方周末的指标p企业经济责任p产品质量p环保责任p员工权益保护p公益慈善p公众形象 p 三大榜单p世界500强企业在华贡献排行榜p中国（内地）民营企业创富榜p国有上市企业社会责任榜o 中国社科院中国企业社会责任报告（简称蓝皮书）指标n商业贿赂制度n产品合格率n社保健康培训n节能减排 评比透视o 财富（中文版）2011前5名n 中远集团n 中国移动n 联想n 中石化n 宝钢p 2011中国企业社会责任榜前5名n 首钢集团n 海尔集团n 国家电网公司n 熔盛重工n 天津房地产集团由中国外商投资企业协会、中国保护消费者基金会等发布 我国企业CSR主要问题o 总体水平
26、不高n整体尚属起步阶段，七成企业严重缺乏n行业差异明显o国有企业：特别是大型央企， 如电力、金融、通信、石化等领先o外资企业中，主要以石化、医药、信息和电子等高科技工业企业o 企业社会责任调查 央企排名靠前？ 我国企业CSR主要问题o 与国外企业差距较大n 对客户、员工、政府、同行等利益相关方的社会责任履行状况较好n 对环境、供应商、社区、民间组织等利益相关方履行责任有待进一步加强我国企业CSR主要问题o 总体水平不高n与企业性质关系紧密o 国企总体状况较好，但近半数国企处于旁观o 外企波动较大n 退步n 异化o 民企进步明显我国企业CSR主要问题o 实践有待深入n报告流于形式n未与管理有机结
27、合o 企业家理念需要提升nCSR只需发布报告nCSR只需自扫门前雪nCSR只需照猫画虎慈善潜规则中外社会责任差异的成因差异分析差异分析集体主义集体主义倾向倾向思维方式思维方式人格观人格观文化文化人际关系人际关系态度态度信仰信仰信仰缺失信仰缺失制度设计制度设计结果：责任意识、责任文化、责任制度的缺失。结果：责任意识、责任文化、责任制度的缺失。2022-6-23我国企业社会责任缺损的原因o 严峻而现实的生存压力成为企业追求经济利益最大化的强大推力 o 地方保护主义是培植企业责任外化的温床和暖棚 o 相关激励与约束机制的供给不足为企业逃逸责任留下真空地带 o 企业在不同的发展阶段承担社会责任的能力不
28、同企业社会责任案例分析以上海农药厂以上海农药厂 “瞒报除草剂泄露事件瞒报除草剂泄露事件”为例为例企业社会责任定义企业社会责任定义o 企业社会责任（Corporate social responsibility,简称CSR）是指企业在创造利润、对股东承担法律责任的同时，还要承担对员工、消费者、社区和环境的责任。企业的社会责任要求企业必须超越把利润作为唯一目标的传统理念，强调要在生产过程中对人的价值的关注，强调对消费者、对环境、对社会的贡献。 中国企业社会责任缺失案例认定标准中国企业社会责任缺失案例认定标准o社会责任缺失案例评选、对于责任缺失的认定标准参考了联合国全球契约组织、美国Business
29、 Ethics和加拿大Corporate Knights关于企业社会责任的研究成果、以及评级机构RepuTex发布的首部针对企业社会责任的基准RepuTex企业社会责任标准与指标：中国等研究成果，从非法用工及侵犯员工合法权益、产品质量、违规经营、诚信缺失、重特大安全生产或环境污染事故、恶劣影响力等六个方面来认定责任缺失。o其中在打分操作的时候，某企业只要有1至5项中任何一项违犯企业社会责任的案例发生，就可以认定该企业已责任缺失。那么再拿该项与第6项结合，综合考评其责任缺失的程度。所以简称“LCL5+1评价体系”。2009中国企业十大社会责任缺失案例o1三鹿集团三鹿集团 “三聚氰胺重大食品安全事
30、故三聚氰胺重大食品安全事故”o2完达山药业完达山药业 “刺五加注射液事件刺五加注射液事件” o3上海农药厂上海农药厂 “瞒报除草剂泄露事件瞒报除草剂泄露事件” o4玖龙纸业玖龙纸业 “血汗工厂沸沸扬扬血汗工厂沸沸扬扬” o5太阳纸业太阳纸业 “环境污染掀起轩然大波环境污染掀起轩然大波” o6云南玉溪维和制药云南玉溪维和制药 “生产劣药数年不断生产劣药数年不断” o7北青旅北青旅 “雇佣黑导游致游客死亡雇佣黑导游致游客死亡” o8中大恒基中大恒基 “吃差价被判双倍赔偿吃差价被判双倍赔偿” o9中国一重中国一重 “环境违法遭重罚环境违法遭重罚” o10九阳豆浆机九阳豆浆机 “产品质量、售后服务频遭
31、投诉产品质量、售后服务频遭投诉” 上海农药厂上海农药厂 “瞒报除草剂泄露事件瞒报除草剂泄露事件”o 2008年9月15日21时40分，上海农药厂有限公司发生除草剂泄漏事故，造成杨浦、虹口、闸北等城区有较大范围的刺激性气体蔓延，在社会上引起较大反响。o 经调查，这是一起因上海农药厂有限公司存在设备设施安全隐患、安全管理制度和操作规程不健全、设备管理不到位、安全投入不足、职工违章操作等因素，引发除草剂泄漏的生产安全责任事故，进而导致环境污染的责任事件。o 上海农药厂有限公司及其上级上海华氏制药有限公司在事故发生后，未向政府相关监督管理部门报告，而且在市相关部门上门核查时，未如实反映事故情况，影响了政府相关部门核查处置和信息公开的效率，以致在市民中引起了猜疑和恐慌，造成了恶劣影响。o 事发后，上海市政府责成有关方面对14名相关人员进行了责任追究，并由市环保部门给予上海农药厂有限公司经济处罚。中国企业社会责任缺失的原因中国企业社会责任缺失的原因o 1、地方政府盲目发展经济 ，忽略企业对社会责任的承担；o 2、相关法律制度不够健全 ；o 3、企业自觉履行社会责任的意识不强 ；o 4、企业传统经营理念：利润最大化是企业的核心目标。导致部分企业仍把追逐利益放在第一位 ，进而逃避承担社会责任。
