1、 基于基于风险因素的商业银行脆弱性分析风险因素的商业银行脆弱性分析 以海南发展银行为例以海南发展银行为例小组成员：马倾城小组成员：马倾城 郭春飞郭春飞 李李肖肖肖肖 刘刘丽丽 周冰周冰讲讲 解：周解：周 冰冰逻辑结构逻辑结构基本情况基本情况数据分析数据分析原因探析原因探析深远影响深远影响PART 1基本情况基本情况1998.6.21退出舞台，工行清算退出舞台，工行清算至今至今清算未完，影响深远清算未完，影响深远1995.8.18正式开业，负重进场正式开业，负重进场1997.12.16盲目重组，危机爆发盲目重组，危机爆发1993泡沫破灭，风险加剧泡沫破灭，风险加剧海南省政府控股海南省政府控股五家
2、信托投资公司五家信托投资公司全国募集全国募集海南发展银行海南发展银行PART 2数据分析数据分析基本内容基本内容资产负债表资产负债表损益表损益表信贷情况统计信贷情况统计城市商业银行经营风险评价指标体系城市商业银行经营风险评价指标体系商业银行脆弱度公式商业银行脆弱度公式初步结论初步结论 表表1 1：海南发展银行：海南发展银行19961996年、年、19961996年年资产负债表资产负债表统计统计 （单位：万元）（单位：万元）资产资产19961995负债及所有者权负债及所有者权益益19961995流动资产流动资产739074545405流动负债流动负债553056456910现金及银行存款现金及银
3、行存款12242460短期存款短期存款111620109745存放中央银行款存放中央银行款项项6110546284财政性存款财政性存款92存放同业款项存放同业款项6738962264向中央银行借款向中央银行借款54505450拆出资金拆出资金5937440347同业存放款项同业存放款项30601000短期贷款短期贷款320143261324拆入资金拆入资金143226119907应收进出口押汇应收进出口押汇1144-应解汇款应解汇款291347应收帐款应收帐款7885636665委托存款委托存款3861246615减减:坏帐准备坏帐准备340143证券证券11097081139其他应收款其他应
4、收款5666720346应付款应付款708248417其他流动资其他流动资产产49738552应付利润应付利润1993536一年内到期一年内到期的长期资产的长期资产-20其他流动负其他流动负债债-4812长期资产长期资产118642134885一年内到期一年内到期的长期负债的长期负债11580832745中长期贷款中长期贷款197820938长期负债长期负债12473060742逾期贷款逾期贷款108806816长期存款长期存款12473060742减减：贷款呆贷款呆帐准备帐准备14501302所有者权益所有者权益185496165292应收租赁款应收租赁款1042114744实收资本实收资本
5、146155142258租赁资产租赁资产42427533资本公积资本公积1972618376减减：待转租待转租赁资产赁资产42427533盈余公积盈余公积54743011经营租赁资经营租赁资产产60116011未分配利润未分配利润141411647摘编自摘编自中国金融年鉴中国金融年鉴19971997减减：经营租经营租赁资产折旧赁资产折旧475331 长期投资长期投资8054377117 减减:投资风投资风险准备险准备501275 固定资产净固定资产净值值1122311157 在建工程在建工程1010 无形无形.递延递延资产资产55662654 资产总计资产总计863282682944负债及所有
6、负债及所有者权益总计者权益总计863282682944表2：海南发展银行1996年损益表损益表统计 （单位：万元）摘编自中国金融年鉴1997项目项目金额金额一一.营业收入营业收入80873利息收入利息收入50669金融企业往来收入金融企业往来收入24212手续费收入手续费收入2345证券销售差价收入证券销售差价收入320租赁收益租赁收益1974汇兑收益汇兑收益914其他营业收入其他营业收入439二二.营业支出营业支出70326利息支出利息支出37415金融企业往来支出金融企业往来支出24236手续费支出手续费支出245营业费用营业费用5095其他营业支出其他营业支出3335三三.营业税金及附加
7、营业税金及附加2477四四.营业利润营业利润8069加加：投资收益投资收益4353加加：营业外收入营业外收入185减减：营业外支出营业外支出93五五.利润总额利润总额12514表表3：中国：中国1995-1996年海南发展银行年海南发展银行信贷收支情况信贷收支情况统计统计(年末余额年末余额)摘编自摘编自中国金融统计中国金融统计(1952-1996)（单位：亿元）（单位：亿元）项目项目19951996各项存款各项存款24.2539.26企业存款企业存款15.226.01城镇储蓄存款城镇储蓄存款1.797.9农村存款农村存款 信托存款信托存款7.153.95其它存款其它存款0.111.4金融债券金
8、融债券 证券业务款项证券业务款项7.9711.1向人民银行借款向人民银行借款0.550.55同业往来同业往来11.7812.13其它其它26.0122.22总计总计70.5685.26各项贷款各项贷款30.5435.1工业贷款工业贷款21.4114.39商业贷款商业贷款012.13建筑及基建企业贷款建筑及基建企业贷款00.84承包及个体户贷款承包及个体户贷款 三资企业贷款三资企业贷款00.45农业贷款农业贷款 中长期贷款中长期贷款1.31 信托贷款信托贷款7.146.2其它贷款其它贷款0.681.09投资及租赁投资及租赁8.669.07证券业务占款证券业务占款4.095.91在人行存款在人行存
9、款2.611.88缴存人行存款准备金缴存人行存款准备金2.194.23同业往来同业往来9.189.17库存现金库存现金0.060.12其它其它12.3815.87总计总计70.5685.26表表4 4：城市商业银行经营风险：城市商业银行经营风险评价指标体系评价指标体系Business risk evaluation index system of city commercial bankBusiness risk evaluation index system of city commercial bank不良资产率城市商业银行经营风险评价资产安全指标资本充足率资产利润率拆入资金比例流动性比例
10、拆出资金比例拆借资金比例存贷比例估计贷款损失率可疑贷款率流动性指标资本充足性指标盈利能力指标指标计算结果：指标计算结果：19951996不良资产率（不良资产率（4%）8.27%7.18%可疑贷款率可疑贷款率26.07%21.17%估计贷款损失率估计贷款损失率34.34%28.35%存贷比例存贷比例142.16%130.42%流动性比例（流动性比例（25%）119.36%133.63%拆入资金比例（拆入资金比例（4%）49.45%36.48%拆出资金比例（拆出资金比例（8%）16.63%15.12%拆借资金比例（拆借资金比例（8%）18.17%29.22%资产利润率（资产利润率（8%）1.44%
11、2.86%银行体系脆弱度测定银行体系脆弱度测定根据根据Brenda Gonzales-Hermosillo(1999Brenda Gonzales-Hermosillo(1999）的研究可表示为：的研究可表示为：银行体系脆弱度银行体系脆弱度=（不良贷款不良贷款-资本金资本金-贷款准备金）贷款准备金）总资产总资产美国银行体系（美国银行体系（U.S.BanksU.S.Banks）的脆弱度临界值为）的脆弱度临界值为0.0.-0.15690文字内容-0.12414倍倍结论12根本原因根本原因累积风险的集中爆发累积风险的集中爆发直接原因直接原因挤兑风潮挤兑风潮（一）政策风险（一）政策风险1.政府主导的合
12、并成立导致资产负债比例严重不政府主导的合并成立导致资产负债比例严重不合理合理 （历史债务和四个保证）（历史债务和四个保证）2.行政干预兼并行政干预兼并28家资不抵债的城市信用社是决家资不抵债的城市信用社是决策失误策失误 3.行政手段过度导致银行体系极度脆弱行政手段过度导致银行体系极度脆弱（二）信用风险（二）信用风险 1.1.存款立行，高息揽储存款立行，高息揽储 2.2.高息同业拆借高息同业拆借 3.3.经营期间累积大量坏账经营期间累积大量坏账（三）内控风险（三）内控风险1.1.违背违背“资本金不足不能开业资本金不足不能开业”的银行业的银行业规则规则2.2.高息揽储中出现高息揽储中出现“对同一借
13、款人贷款比对同一借款人贷款比例超出规定例超出规定”的行为的行为3.3.兼并兼并2828家城信社未对潜在风险进行有效家城信社未对潜在风险进行有效评估评估（四）公关风险（四）公关风险1.1.信息不对称信息不对称 （储户、银行、政府、央行）（储户、银行、政府、央行）中国人民银行：三批准一提供中国人民银行：三批准一提供 2.2.个人理性导致集体非理性个人理性导致集体非理性 未进行有效及时的评估未进行有效及时的评估3.降低利率降低利率合理合法不合时宜合理合法不合时宜共同挤兑共同挤兑城信社储户城信社储户海发行储户海发行储户PART 4深远影响深远影响基本内容基本内容有益启示有益启示最新进展最新进展人何以堪
14、人何以堪（一）有益启示（一）有益启示1.金融业须与经济实力为基础金融业须与经济实力为基础2.尊重市场机制和经营原则，谨慎建立和发尊重市场机制和经营原则，谨慎建立和发 展商业银行，限制行政干预展商业银行，限制行政干预 3.建立存款保险制度，保障存款人的合法权建立存款保险制度，保障存款人的合法权 益益4.时刻防范突发风险，健全危机处理机制时刻防范突发风险，健全危机处理机制（二）最新进展（二）最新进展 1.2000年，海南发展研究院提出重建年，海南发展研究院提出重建 海发行海发行 2.2003年底，海发行的重组方案提交年底，海发行的重组方案提交 给中国人民银行，未能获批给中国人民银行，未能获批 3.2004年，卫留成和阮崇武先后提出年，卫留成和阮崇武先后提出 重建海发行，未能获批重建海发行，未能获批 4.截至目前，依然未能获批重建，协截至目前，依然未能获批重建，协 管组、托管组、清算组仍在运转管组、托管组、清算组仍在运转（三）人何以堪（三）人何以堪 海发行员工海发行员工2906人人 工行托管组工行托管组850人人 “下岗行长下岗行长”王一林王一林曾经的海南发展银行曾经的海南发展银行如果海发行没有被关闭如果海发行没有被关闭？谢谢老师！谢谢老师！谢谢谢谢大家！大家！
