1、第一章会计信息系统概述第一章会计信息系统概述北京林业管理干部学院石焱会计信息系统概述会计信息系统概述本章学习目标本章将介绍会计信息系统发展的背景和发展趋势。通过本章的学习，读者应掌握以下内容：v 会计信息系统的涵义v 会计信息系统的发展趋势v 会计信息系统的结构和各模块的功能v 会计信息系统在企业ERP和MIS中的地位v 实施会计信息系统的基本方法北京林业管理干部学院石焱会计信息系统概述会计信息系统概述1.1会计信息系统的概念一、会计信息系统的涵义在商业环境中通常被叫做财务软件或会计软件。通俗地讲，会计信息系统利用信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递，完成会计核算任务，并能为会计管理、
2、分析、决策提供必要辅助信息的人机系统。二、会计信息系统的发展过程北京林业管理干部学院石焱三、会计信息系统的发展趋势三、会计信息系统的发展趋势1.推进网络化平台推进网络化平台2.从以核算为中心到以管理、辅助决策为中从以核算为中心到以管理、辅助决策为中心心3.从结构化系统到智能化系统从结构化系统到智能化系统北京林业管理干部学院石焱四、会计信息系统的组成四、会计信息系统的组成1、计算机硬件2、计算机软件3、会计人员4、会计信息系统的运行规程北京林业管理干部学院石焱五、会计信息系统的特点五、会计信息系统的特点（一）与手工会计信息系统的共同特征：（一）与手工会计信息系统的共同特征：1数据量大；数据量大；
3、2数据结构复杂；数据结构复杂；3数据加工处理方法要求严格；数据加工处理方法要求严格；4数据的及时性要求高；数据的及时性要求高；5数据的全面性、完整性、真实性、准确性要数据的全面性、完整性、真实性、准确性要求严格；求严格；6安全可靠性要求高；安全可靠性要求高；7数据具有可校验性。数据具有可校验性。北京林业管理干部学院石焱（二）新特征：（二）新特征：1数据准确性明显提高数据准确性明显提高2会计信息更具及时性会计信息更具及时性3提供信息的系统性、全面性、共享性提供信息的系统性、全面性、共享性4会计核算方法的选择有新的特点会计核算方法的选择有新的特点5有新的会计档案形式有新的会计档案形式6内部控制的改
4、革内部控制的改革7会计的管理职能加强会计的管理职能加强8财务报告具有新的特点。财务报告具有新的特点。北京林业管理干部学院石焱1.2会计信息系统的功能与结构会计信息系统的功能与结构 功能结构图功能结构图会计信息系统会计核算系统管理与决策支持总账系统工资管理系统固定资产核算系统购销存业务系统应收系统应付系统会计报表系统领导查询系统财务分析系统决策支持系统其他管理系统北京林业管理干部学院石焱各系统之间数据传递关系各系统之间数据传递关系购销存系统会计报表系统应收应付 系统固定资产系统总账系统成本系统工资系统财务分析与领导查询子系统北京林业管理干部学院石焱1.3会计信息系统的地位会计信息系统的地位一、会
5、计信息系统在企业一、会计信息系统在企业MIS中的地位中的地位1、MIS的定义的定义管理信息系统是一个以人为主导，利用计算机硬件、软件、网络通信设备等进行管理信息收集、传递、存储、加工、维护和使用的系统。2、会计信息系统在企业、会计信息系统在企业MIS中的地位中的地位北京林业管理干部学院石焱二、会计信息系统在企业二、会计信息系统在企业ERP中的地位中的地位1、ERP：是整合了企业管理理念、业务是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统件和软件于一体的企业资源管理系统2、地位：财务管理始终是核心的模块和、地位：财务
6、管理始终是核心的模块和职能。会计信息系统一直是各行业的企职能。会计信息系统一直是各行业的企业实施业实施ERP时关注的重点。时关注的重点。3、ERP系统中会计信息系统的新特点系统中会计信息系统的新特点北京林业管理干部学院石焱1.4实施会计系统的方法实施会计系统的方法一、建立会计信息系统的必备条件一、建立会计信息系统的必备条件二、企业对会计信息系统的需求分析二、企业对会计信息系统的需求分析三、建立企业会计信息系统的基本策略三、建立企业会计信息系统的基本策略统一规划、引进先进的管理思想和方法、统一规划、引进先进的管理思想和方法、高层领导亲自参加系统、选择先进并成高层领导亲自参加系统、选择先进并成熟的
7、系统平台、选择引进会计软件的方熟的系统平台、选择引进会计软件的方式、建立系统的分析体系、加强员工应式、建立系统的分析体系、加强员工应用计算机的培训、建立完善的内部控制用计算机的培训、建立完善的内部控制机制、建立一支稳定、技术过硬的系统机制、建立一支稳定、技术过硬的系统开发、运行、维护队伍。开发、运行、维护队伍。北京林业管理干部学院石焱思考题1、会计信息系统的组成要素有哪些？2、企业如何实施建立会计信息系统？3、网上搜索较好实施ERP的企业，并了解其特点。北京林业管理干部学院石焱第二章系统管理和基础设置第二章系统管理和基础设置北京林业管理干部学院石焱系统管理和基础设置系统管理和基础设置本章学习目
8、标本章将介绍用友ERPU8系统的系统管理和基础设置。通过本章的学习，读者应掌握管理和配置系统运行的环境及参数。包括以下内容：l 系统注册l 设置操作员及权限l 建立和管理帐套l 数据备份l 系统启用l 建立基础信息档案l 数据权限设置单据设置 北京林业管理干部学院石焱会计信息系统概述会计信息系统概述2.1系统管理一、系统注册1、系统管理员注册2、账套主管注册3、取消注册二、账套管理1、建立新账套2、修改账套3、账套数据的引入和输出4、账套数据的备份和删除北京林业管理干部学院石焱会计信息系统概述会计信息系统概述三、年度账管理1、建立年度账2、清空年度账数据3、年度账的引入和输出4、结转上年数据四
9、、操作员及权限管理1、用户管理2、角色管理3、角色与用户的关系4、权限的管理北京林业管理干部学院石焱四、系统安全管理四、系统安全管理1、系统运行监控和系统日志、系统运行监控和系统日志2、设置自动备份计划、设置自动备份计划3、备份方式的区别、备份方式的区别4、升级数据、升级数据5、清除系统运行异常、清除系统运行异常北京林业管理干部学院石焱2.2基础设置一、企业门户一、企业门户1、控制台、控制台2、我的工作、我的工作3、工作流程、工作流程4、配置功能、配置功能5、风格设置、风格设置二、基本信息二、基本信息1、系统启用、系统启用2、系统启用的顺序问题、系统启用的顺序问题3、编码方案、编码方案4、数据
10、精度、数据精度北京林业管理干部学院石焱三、基础档案的设置三、基础档案的设置1、部门档案、部门档案2、职员档案、职员档案3、客户分类、客户分类4、客户档案、客户档案5、供应商分类、供应商分类6、供应商档案、供应商档案7、地区分类、地区分类8、存货分类、计量单位和存货档案、存货分类、计量单位和存货档案9、会计科目、凭证类别、外币设置和项目目录、会计科目、凭证类别、外币设置和项目目录10、结算方式、付款条件和开户银行、结算方式、付款条件和开户银行11、其他设置、其他设置北京林业管理干部学院石焱四、数据权限的设置四、数据权限的设置1、数据权限控制设置、数据权限控制设置2、数据权限设置、数据权限设置3、
11、金额权限设置、金额权限设置五、单据设置五、单据设置1、单据格式设计、单据格式设计2、单据编号设置、单据编号设置北京林业管理干部学院石焱思考题1、系统管理员与账套主管的区别是什么？2、数据备份有几种方式，其主要区别是什么？北京林业管理干部学院石焱第三章购销存业务系统第三章购销存业务系统2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱购销存业务系统购销存业务系统本章学习目标本章将详细介绍了购销存业务系统的原理、任务及业务处理过程，读者应本章将详细介绍了购销存业务系统的原理、任务及业务处理过程，读者应掌握以下内容：掌握以下内容：l 了解购销存系统的主要任务及业务处理基本流程了解购销存系统的主要任务及业务处
12、理基本流程l l 理解一般的采购业务理解一般的采购业务(正常采购入库业务正常采购入库业务)、销售业务、存货业务的、销售业务、存货业务的处理过程处理过程l l 能应用购销存业务系统处理基本的采购、销售和存货管理及核算业能应用购销存业务系统处理基本的采购、销售和存货管理及核算业务务2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.1购销存业务系统一、购销存业务系统概述1、采购管理的任务：有效管理供应商；对采购价格进行严格管理，降低采购成本；根据各种单据保证生产和及时交付，降低成本；质量检验；采购结算；进行采购订单执行情况分析。2、销售管理的任务有效管理客户；产品销售预测；编制销售计划；编制销售订单；进
13、行销售与市场分析。3、库存管理的任务入库、出库、调拨、盘点。4、存货核算的任务核算存货增加、减少与结存。2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、购销存业务系统的处理流程采购管理库存管理销售管理存货核算应付系统应收系统总帐系统入库单出库单采购发票入库单出库单销售发票2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.2购销存业务系统基础设置一、基础档案设置1、企业机构设置2、往来单位设置3、存货相关信息二、初始参数设置1、采购管理系统初始设置2、销售管理系统初始设置3、库存管理与存货核算系统初始设置4、存货核算系统初始参数设置2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.3采购业务处理一、采购订
14、货1、采购订货数据流程2、填制订单参照采购计划生成参照采购请购单生产采购订单审核参照生成采购入库单发票参照销售订单生成手工录入采购订单2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、采购入库1、采购入库流程2、填制采购入库单采购到货单采购入库单采购发票采购订单2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱三、采购发票1、发票处理业务的数据流程2、填制采购发票采购发票采购结算单其他采购发票采购入库单采购订单2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱四、采购结算1、数据流程2、采购自动结算3、采购手工结算蓝字入库单采购结算单采购入库单红字发票红字入库单蓝字发票采购发票运费发票入库单存货采购发票采购入库单
15、参照2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱五、账表查询1、采购统计2、采购分析3、采购账簿六、月末处理1、暂估入库2、月末结账2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.4销售业务处理一、销售订货1、销售订货数据流程2、填制销售订单手工录入销售订单参照报价单生成销售订单销售订单审核参照生成销售发货单/发票2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、销售发货1、销售发货数据流程手工录入发货单参照销售订单生成发货单发货单审核生成销售发票生成销售出库单手工录入销售发票参照销售订单生成销售发票销售发票复核参照生成销售出库单自动生成销售发货单图314先发货后开票数据流程图315开票直接发货数据流
16、程2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱2、填制并审核销售发货单三、销售出库1、销售出库的数据流程2、生成并审核销售出库单自动生成销售出库单销售发货单审核复核销 售 出 库单参照先发货后开票业务模式开票直接发货业务模式销售发票销售发货单2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱四、销售开票1、销售开票的数据流程图319先发货后开票模式销售开票的数据流程手工录入销售发票参照销售订单生成销售发票销售发票复核应收制单与收款核销参照发货单生成销售发票手工录入销售发票销售发票复核应收制单与收款核销参照销售订单生成销售发票自动生成销售发货单参照生成销售出库单图320开票直接发货模式销售开票的数据流程2
17、006年8月3日北京林业管理干部学院石焱2、填制并复核销售发票五、账表查询1、统计表2、明细表3、销售分析六、月末处理本系统的结账应先于库存管理、存货核算系统和应收账款管理系统结账。2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.5存货业务处理一、入库业务处理1、采购入库2、采购退货业务3、产成品入库业务4、产成品退库业务5、其他入库业务二、出库业务处理1、销售出库2、材料出库业务3、其他出库业务2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱三、其他业务处理1、调拨业务2、盘点业务3、存货的计价四、账表查询1、库存账查询2、批次账查询3、货位账查询4、统计表查询5、储备分析2006年8月3日北京林业
18、管理干部学院石焱五、月末处理1、对账2、结账注：如果库存管理系统和采购系统及销售系统一起使用，必须在采购系统和销售系统结账后，库存管理系统才能进行结账。2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱思考题1、简述购销存业务系统的任务。2、熟悉购销存业务系统。北京林业管理干部学院石焱第四章总账系统第四章总账系统2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱总账系统总账系统本章学习目标本章将介绍用友本章将介绍用友ERPERPU8U8总账系统的业务流程和基本功能。通过本章的学习，总账系统的业务流程和基本功能。通过本章的学习，读者应理解和掌握以下内容：读者应理解和掌握以下内容：l l 总账系统的使用流程总账系
19、统的使用流程l l 总账系统的初始设置总账系统的初始设置l l 凭证的填制、审核凭证的填制、审核l l 账簿管理账簿管理l l 往来账管理往来账管理l l 部门核算、项目核算部门核算、项目核算l l 定义转账分录、生成机制凭证定义转账分录、生成机制凭证l l 对账、结账对账、结账2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱4.1总账系统概述一、总账系统的主要功能会计科目外币汇率期初余额凭证类别结算方式分类定义编码档案权限分配自定义项选项填制凭证出纳签字主管签字审核凭证查询凭证打印凭证科目汇总记账常用摘要常用凭证现金日记账银行日记账资金日报账簿打印支票登记簿银行对账长期未达账审计我的账表科目备查簿
20、科目账客户往来账供应商往来账个人往来账部门往来账项目辅助账现金流量表账簿打印转账定义转账生成对账结账总账系统系统设置期末处理账表管理出纳管理凭证管理2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、总账系统的基本流程2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱4.2总账系统初始设置一、系统参数设置1、凭证参数2、账簿参数3、会计日历4、其他二、会计科目设置1、新增会计科目2、修改会计科目3、删除会计科目4、查找会计科目5、关于已使用会计科目6、定义科目自定义项2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱三、外币及汇率四、设置凭证类别1、增加凭证类别2、修改凭证
21、类别3、删除凭证类别五、设置结算方式六、设置科目备查簿七、设置数据操作权限2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱八、输入期初余额1、录入基本科目余额2、录入辅助科目余额3、调整余额方向4、试算平衡5、对账2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱4.3日常业务处理一、凭证处理1、填制凭证2、查询凭证3、修改凭证4、作废、恢复凭证5、冲销凭证6、整理凭证7、审核凭证8、科目汇总9、常用凭证10、常用摘要2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、记账1、记账处理2、取消记账三、银行对账1、录入银行对账期初数据2、录入银行对账单3、银行对账4、输出余额调节表5、查询对账勾对情况6、核销银行账
22、2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱四、账簿管理1、总账查询2、余额表查询3、明细账查询4、序时账查询5、多栏账查询6、日记账7、综合多栏账8、日报表2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱五、客户和供应商往来管理1、往来账两清2、往来余额表3、往来明细账查询4、往来催款单5、账龄分析六、个人往来管理七、部门核算管理1、部门总账2、部门明细账3、部门收支分析2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱八、项目核算与管理1、项目总账2、项目明细账3、项目统计分析2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱4.4期末处理一、定义转账分录1、自动转账设置2、销售成本结转设置3、对应结转设置4、期
23、间损益结转设置二、生成机制结转凭证三、对账四、结账注：上月未结账，本月不能结账；上月未结账，本月不能记账，但可填、复核凭证；本月还有未记账凭证，不能结账；已结账月份不能再填制凭证；结账只能由有结账权的人进行；若总账与明细账对账不符，不能结账。2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱思考题1、审核会计凭证时要注意什么？2、不能记账，可能是什么原因？3、不能结账，可能是什么原因？北京林业管理干部学院石焱第五章会计报表系统第五章会计报表系统2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱总账系统总账系统本章学习目标通过本章的学习，读者应掌握以下内容：通过本章的学习，读者应掌握以下内容：报表系统的功能和基
24、本流程报表系统的功能和基本流程 如何设置会计报表的格式和计算公式如何设置会计报表的格式和计算公式 会计报表的生成、审核和舍位会计报表的生成、审核和舍位会计报表的管理会计报表的管理 2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.1会计报表系统的工作原理一、会计报表系统的主要功能文件管理格式管理会计报表管理系统数据处理图表管理报表输出2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、会计报表业务处理的基本流程1、数据处理流程输出会计账簿会计凭证其他业务子 系 统报 表汇总表分析结果外部数据审核会计报表采集计算会计报表格式文件格式文件报表格式设 计汇总计算2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱2、基
25、本工作过程设计报表结构及运算关系设置数据来源数据采集审核报表运算生成报表审核汇总输出报表2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.2会计报表格式设计一、基本概念1、报表及报表文件2、格式状态和数据状态3、单元及单元属性4、区域与组合单元5、关键字6、固定区和可变区7、固定表和可变表2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、固定表设计1、利用套用格式功能设计报表格式2、利用报表模板功能设计报表格式3、自定义设计报表格式三、可变表设计2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.3会计报表公式定义一、会计报表公式二、公式中的函数1、账务函数2、本表本页函数3、本表他页函数4、他表函数三、定
26、义单元公式1、直接输入2、利用函数向导输入四、定义审核公式五、定义舍位平衡公式2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.4会计报表的生成、审核及舍位一、报表生成1、打开报表2、增加表页3、录入关键字4、报表重算二、报表审核三、报表舍位操作2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.5会计报表的输出一、页面设置二、打印设置三、打印预览四、打印五、数据套打六、对象打印2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.6会计报表的管理一、会计报表格式管理1、自定义模板2、格式保护3、生成常用报表二、会计报表数据管理1、图表管理2、数据的导出和导入3、数据发送和接收2006年8月3日北京林业管理干部
27、学院石焱思考题1、制作一个报表的工作流程是什么？2、报表数据导入、导出的作用是什么？3、报表审核公式定义的作用是什么？工资管理系统工资管理系统工资管理系统工资管理系统本章学习目标本章将详细介绍工资管理子系统的原理及应用。通过本章的学习，读者应掌握以下内容：v工资管理子系统概述v工资管理子系统的系统初始化v工资管理子系统日常业务处理v工资数据查询统计v工资管理子系统期末处理工资管理系统工资管理系统6.1 工资管理子系统的概述 工资是企业在一定时间内支付给职工的劳动报酬，是企业进行多种费用计提的基础，也是直接影响产品核算成本的重要因素。因此，工资管理是企业管理的重要组成部分。传统手工进行工资核算，
28、需要占用核算人员大量的精力和时间，并且出错率比较高。采用工资管理子系统进行工资核算可以有效提高工资核算的准确性，大大提高工作效率。工资管理系统工资管理系统6.1.1 工资管理子系统的主要功能工资管理子系统的主要功能 1 1工资计算工资计算 2 2工资发放工资发放 3 3工资分摊工资分摊 4 4工资分析工资分析 工资管理系统工资管理系统6.1.2 工资管理子系统的基本流程 手工核算业务流程 整理工资整理工资核算凭证核算凭证编 制 工编 制 工资 结 算资 结 算单单发放工资发放工资汇总、填写汇总、填写工资汇总表工资汇总表工资费用工资费用分配表分配表计算工资发计算工资发放所需面额放所需面额数数填
29、写 记填 写 记账凭账凭 证证登记账登记账薄薄工资管理系统操作流程工资管理系统操作流程安装工资管理系统安装工资管理系统启动工资管理系统启动工资管理系统建立工资账套建立工资账套基础设置基础设置工资类别设置工资类别设置人员档案设置人员档案设置工资变动工资变动报表查询报表查询工资所得税处理工资所得税处理工资分摊、费用计提工资分摊、费用计提月末结账、年末结转月末结账、年末结转参数设置参数设置扣税设置扣税设置扣零设置扣零设置人员编码设置人员编码设置银行代发银行代发工资项目选择工资项目选择计算公式设置计算公式设置数据录入数据录入工资项目设置工资项目设置人员附加信息设置人员附加信息设置银行名称设置银行名称设
30、置人员类别设置人员类别设置部门设置部门设置初始化初始化日常处理日常处理凭证查询凭证查询工资分钱清单工资分钱清单期末处理期末处理工资管理系统工资管理系统6.2 工资管理子系统的初始化 计算机处理工资程序基本类似于手工，使用计算机进行工资核算之初需要做一次性初始设置，以建立系统应用环境。工资管理子系统初始化设置包括建立工资账套、基础信息设置、工资类别设置、本工资类别工资项目和计算公式设置、计件工资设置、人员档案设置等。工资管理系统工资管理系统6.2.1 建立工资账套 1参数设置（1)选择本账套所需处理的工资类别个数。（2）选择该套工资的核算币种。（3）是否核算计件工资。工资管理系统工资管理系统6.
31、2.1 建立工资账套 2扣税设置 3扣零设置 4人员编码 工资管理系统工资管理系统6.2.2 设置基本分类档案 建立工资账套以后，要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置，包括部门设置、人员类别设置、人员附加信息设置、工资项目设置、银行名称设置。工资管理系统工资管理系统6.2.3 工资类别管理 工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等等。工资管理系统工资管理系统6.2.4 设置计算公式在基础设置中，工资项目设置是指本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不尽相同，计算公式
32、亦不相同，因此,在进入某个工资类别后,应选择本工资类别所需的工资项目，并为此工资类别的工资项目设置计算公式。6.2.5 计件工资设置6.2.6 人员档案设置 工资管理系统工资管理系统6.3 工资核算业务日常处理 日常处理是指对个人工资数据的调整或数据的增减，包括计件工资统计、工资数据的变动、个别数据修改、个人所得税的报税处理、工资分钱清单、银行代发等工作。工资管理系统工资管理系统6.3.1 6.3.1 计件工资统计计件工资统计 6.3.2 6.3.2 工资数据管理工资数据管理 6.3.3 6.3.3 工资分钱清单工资分钱清单 6.3.4 6.3.4 个人所得税的计算与申报个人所得税的计算与申报
33、 6.3.5 6.3.5 银行代发银行代发 工资管理系统工资管理系统6.4 6.4 工资数据查询统计工资数据查询统计 6.4.1 6.4.1 我的账表我的账表 6.4.2 6.4.2 工资表工资表 6.4.3 6.4.3 工资分析表工资分析表 6.4.4 6.4.4 凭证查询凭证查询 工资管理系统工资管理系统6.5 工资核算业务月末处理 月末处理是指对当月发生工资费用进行工资分摊，并生成转账凭证供总账系统登账使用，以及工资管理的月末结账工作。工资管理系统工资管理系统6.5.1 工资分摊 工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统
34、供登账处理。6.5.2 生成凭证 工资分配及费用分摊的结果最后应通过转账凭证的形式传递到总账。工资管理系统工资管理系统6.5.3 月末结账 月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均须进行月末结转。6.5.4 反结账 当工资管理子系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。本章小结 本章介绍了工资管理子系统的功能与特点、工资管理子系统与其他系统的关系、工资核算的业务处理流程以及工资管理子系统启用前的准备工作。详细讲述了工资管理子系统系统初始化、日常使用、数据查询统计以及期末处理。其中，初始化部分主要内容有：建
35、立工资账套、基础设置、工资类别设置、人员档案设置、工资项目设置和计算公式设置；日常业务处理包括：工资数据管理、工资分钱清单、个人所得税的计算与申报和银行代发；数据查询统计包括工资表和工资分析表的查询；期末处理包括工资分摊、生成凭证、月末处理、年末处理以及反结账。固定资产管理系统固定资产管理系统固定资产管理系统固定资产管理系统本章学习目标本章将介绍用友ERPU8系统的系统管理和基础设置。通过本章的学习，读者应掌握管理和配置系统运行的环境及参数。包括以下内容：v固定资产核算的任务、处理流程v固定资产核算系统的功能模块结构v固定资产核算的基本操作过程v固定资产账套参数的内容及作用v固定资产增加、减少
36、、变动操作方法和要求v固定资产折旧处理的过程及操作v固定资产月末转账、对账、月末结账7.1 7.1 固定资产核算系统概述固定资产核算系统概述 7.1.1 7.1.1 固定资产核算系统的任务固定资产核算系统的任务 1.1.反映和监督固定资产的收入、调出、保管、反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况，并定期进行盘点，使用以及清理报废等情况，并定期进行盘点，以保证其安全、完整。以保证其安全、完整。2.2.正确计算固定资产折旧，促使企业做好固正确计算固定资产折旧，促使企业做好固定资产的维护修理工作，保持固定资产的正定资产的维护修理工作，保持固定资产的正常生产能力。常生产能力。3.
37、3.分析固定资产利用效果，节约设备投资，分析固定资产利用效果，节约设备投资，提高固定资产投资的经济效益。提高固定资产投资的经济效益。7.1.2 7.1.2 固定资产系统基本功能结构 系统初始化卡片管理凭证处理计算汇总月末处理固定资产系统7.2 7.2 固定资产核算系统基础设置固定资产核算系统基础设置 7.2.1 7.2.1 建立固定资产账套建立固定资产账套 在“系统管理”中建立企业账套后，就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产账套，这个过程就是固定资产初始化。一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤，其中账套参数包括：约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。7.2.
38、2 7.2.2 基础设置基础设置 1.部门目录设置 2.固定资产类别设置 3.卡片项目定义 4.折旧计算公式定义 5.设计打印表格 6.设计卡片格式 7.定义相关会计科目 7.2.3 7.2.3 原始卡片录入原始卡片录入 原始卡片是指录入开始使用日期之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。7.3 7.3 固定资产核算业务日常处理固定资产核算业务日常处理7.3.1 7.3.1 固定资产增加核算固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转
39、入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。注意：固定资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，取决于资产的开始使用日期，只有当开始使用月份等于录入月份时，才能通过“资产增加”录入。7.3.2 7.3.2 固定资产减少核算固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。7.3.3 7.3.3 固定资产变动核算固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。7.
40、3.4 7.3.4 固定资产折旧处理固定资产折旧处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产业务月末处理v月末转账月末转账1.1.定义凭证定义凭证进入转账功能中的进入转账功能中的“定义凭证定义凭证”，系统以固，系统以固定资产变更数据凭证和计提折旧分配凭证两定资产变更数据凭证和计提折旧分配凭证两大类凭证进行定义。大类凭证进行定义。2.2.生成凭证生成凭证主要是将当月增加的固定资产和当月减少的主要是将当月增加的固定资
41、产和当月减少的固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产业务月末处理v对账对账 系统在运行过程中应保证本系统管理的系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产业务月末处理v月末
42、结账月末结账o根据制度规定，每月都需要进行月末结账。根据制度规定，每月都需要进行月末结账。o固定资产系统生成凭证后，自动传递到总固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。账系统。在总账系统中审核、记账。o总账系统记账完毕后，固定资产系统才可总账系统记账完毕后，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。以进行对账。对账平衡，开始月末结账。注意：月末结账前一定要进行数据备份，否注意：月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。本章小结本章小结 企业固定资产的种类繁多，构成复杂，企业固定资产的种类繁多
43、，构成复杂，在企业的资产总额中占有相当大的比重。为在企业的资产总额中占有相当大的比重。为了加强管理，提高企业经济效益需要对固定了加强管理，提高企业经济效益需要对固定资产进行正确的核算和严格的管理。资产进行正确的核算和严格的管理。本章介绍了固定资产系统的基本功能，本章介绍了固定资产系统的基本功能，应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。应收账款系统应收账款系统应收账款系统应收账款系统本章学习目标 本章将介绍用友ERPU8系统的应收账款系统。通过本章的学习，读者应掌握对应收账款的日常
44、处理，以及管理与核算往来款项。包括以下内容：v单据生成v日常业务处理v处理各种销售活动产生的收款单v形成各种与供应商的往来账v对应收账款进行分析v形成各种会计凭证，传递给账务处理子系统8.1 8.1 应收账款系统概述应收账款系统概述 应收账款系统主要用于核算和管理企业与客户之间的往来款项，主要完成两个方面的工作。一、对销售业务、其他的应收业务产生的应收款项以及对这些应收款项的收回进行处理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料；二、提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析、周转分析、回款情况分析等，通过各种分析数据，为企业制订销售政策提供依据，从而提高企业财务管理能力。8.18.11 1 应收
45、账款系统应用方案应收账款系统应用方案 根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。1 1“详细核算详细核算”应用方案应用方案 如果在企业销售业务中应收款核算与管理如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以选择该方案。选择该方案。2 2“简单核算简单核算”
46、应用方案应用方案 如果销售业务中应收账款业务并不十分复杂，如果销售业务中应收账款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择或者现销业务很多，则可以选择“简单核算简单核算”应应用方案。在该方案中，应收系统只是连接总账与用方案。在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成凭证传递到总账，而不能对发票进行审核并生成凭证传递到总账，而不能对发票进行其他的处理，也不能对往来明细进行实发票进行其他的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。此时，往来明细只能在总账中进时查询、分析。此时，往来明细只能在总账中进行
47、简单的查询。行简单的查询。8.18.12 2 应收账款系统与其他系统的主要关系应收账款系统与其他系统的主要关系凭证导入导出分析数据收款结算情况销售发票销售调拨单应收账款应收账款应付账款财务分析销售管理总账UFO报表网上银行转账应用函数8.2 8.2 应收账款系统初始化应收账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账的系统初始化是指手工记账和计算机记账的交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项
48、设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初余额。余额。系统初始化系统初始化选项设置选项设置初始设置初始设置单据设计单据设计期初余额录入期初余额录入科科目目设设置置坏坏账账准准备备设设置置账账龄龄区区间间设设置置系统初始化设置流程系统初始化设置流程 用友应收款系统初始化的基本内容用友应收款系统初始化的基本内容v系统启用系统启用 v设置账套参数设置账套参数 v初始设置初始设置 v单据设计单据设计 v单据编号设置单据编号设置 v期初余额录入期初余额录入 8.3 8.3 日常业务处理日常业务处理 日常业务处理是经常性的应收业务处理工日常业务处理是经常性的应收业务处
49、理工作。主要完成企业日常的应收款、收款业务录作。主要完成企业日常的应收款、收款业务录入，应收款、收款业务核销，应收并账，汇兑入，应收款、收款业务核销，应收并账，汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。高工作效率。8.38.31 1应收单据处理应收单据处理 销售发票与应收单是应收账款系统日常核销售发票与应收单是应收账款系统日常核算的原始单据。是系统需要处理的算的原始单据。是系统需要处
50、理的应收单据。应收单据。v应收单据录入应收单据录入 v应收单据审核应收单据审核 8.38.32 2 收款单据处理收款单据处理 应收系统的收款单用来记录企业所收到的客应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。用等。收款单据处理主要是对结算单据（收款单、收款单据处理主要是对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、付款单的录入，以及单张结算单的核销。付款单的录入，以及单张结算单的核销。1 1收款单据录入收款单据录入 2 2收款单据审核收款单据审核 8.3
