1、2022-7-30N Non-on-R Resident esident A Accountccount第1页，共32页。2022-7-302第2页，共32页。2022-7-303p背景背景p意义和作用意义和作用第3页，共32页。2022-7-304p 背景背景n非居民账户数量越来越多，收支规非居民账户数量越来越多，收支规模扩大，缺乏法规规范模扩大，缺乏法规规范n存在一些违规行为，影响金融稳定存在一些违规行为，影响金融稳定n国务院要求，防范金融风险国务院要求，防范金融风险1.意义和作用意义和作用第4页，共32页。2022-7-305p 背景背景p 意义和作用意义和作用n可以为可以为“走出去走出
2、去”企业境外资金集企业境外资金集中运作和资金安全搭建平台中运作和资金安全搭建平台n为中资银行拓展业务，与外资银行为中资银行拓展业务，与外资银行公平竞争公平竞争n利于防范跨境资本异动风险利于防范跨境资本异动风险1.为出口企业收回出口货款提供一定为出口企业收回出口货款提供一定便利便利第5页，共32页。2022-7-306p境外机构境外机构 p境内银行境内银行p境外机构境内外汇账户（境外机构境内外汇账户（NRA）p境外机构境内离岸账户（境外机构境内离岸账户（OSA）第6页，共32页。2022-7-307p境外机构境外机构n是指在是指在境外境外（含香港、澳门和台湾地区）（含香港、澳门和台湾地区）合法注
3、册成立的合法注册成立的机构机构。n境外机构在境内开立的账户分为两种：境外机构在境内开立的账户分为两种：NRA账户和账户和OSA账户。账户。p境内银行境内银行n是指依法具有吸收公众存款、办理国内是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的外结算等业务经营资格的境内中资和外境内中资和外资银行资银行。p境外机构境内外汇账户（境外机构境内外汇账户（NRA）p境外机构境内离岸账户（境外机构境内离岸账户（OSA）第7页，共32页。2022-7-308p境外机构境外机构 p境内银行境内银行p境外机构境内外汇账户（境外机构境内外汇账户（NRA）n 下称下称NRA账户，即账户，即NON-RESIDE
4、NT ACCOUNT是指是指境外机构境外机构按规定在按规定在境内银行境内银行开立的开立的外汇账户外汇账户，不包，不包括境外机构境内离岸账户。括境外机构境内离岸账户。p境外机构境内离岸账户（境外机构境内离岸账户（OSA）n 下称下称OSA账户，即账户，即OFFSHORE ACCOUNT是指是指境外机构境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的格的境内银行离岸业务部境内银行离岸业务部开立的账户。开立的账户。第8页，共32页。2022-7-309p相同点相同点n均为境外机构在中国境内开立的外汇账户均为境外机构在中国境内开立的外汇账户n账户实名制账户实名制n外汇账
5、户没有币种和数量限制外汇账户没有币种和数量限制n均能办理外汇存款、外汇互换、国际结算均能办理外汇存款、外汇互换、国际结算等业务（但等业务（但NRA账户在开立信用证时，账户在开立信用证时，必须符合有关监管部门关于境外放款或授必须符合有关监管部门关于境外放款或授信规定）信规定）n未经所在地外汇局批准，均不能存取现钞，未经所在地外汇局批准，均不能存取现钞，不能直接或变相结汇不能直接或变相结汇n均属于外债范畴均属于外债范畴n与境内发生收支，均按跨境交易管理与境内发生收支，均按跨境交易管理n与境外往来自由与境外往来自由第9页，共32页。2022-7-3010p不同点不同点第10页，共32页。2022-7
6、-3011p不同点不同点第11页，共32页。2022-7-3012p应当提交的开户材料应当提交的开户材料1.合法证明文件合法证明文件2.申请书申请书3.特殊机构代码通知书特殊机构代码通知书4.预留印鉴预留印鉴5.其它材料其它材料第12页，共32页。2022-7-3013p应当提交的开户材料应当提交的开户材料1.合法证明文件合法证明文件境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。资料。证明文件等开户资料为非中文的，还应同时证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。境外机构境内外汇账户户提供对应的中文翻译。境外机构境内外汇账户户名应与其
7、在境外合法注册成立的证明文件（或对名应与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称一致，我行开户户名应的中文翻译）记载的名称一致，我行开户户名原则上使用中文名称。原则上使用中文名称。-开户资料的内容已经要求外汇局或总行统一开户资料的内容已经要求外汇局或总行统一规范，以利操作。规范，以利操作。第13页，共32页。2022-7-3014p应当提交的开户材料应当提交的开户材料2.填写填写“境外机构境内账户开立、变更、境外机构境内账户开立、变更、关闭申请书关闭申请书”银行经办将原来的银行经办将原来的境内机构外汇账户开立、境内机构外汇账户开立、变更、关闭申请书变更、关闭申请书标题中的标
8、题中的“境内机构外汇账户境内机构外汇账户”手工改为手工改为“境外机构境内账户境外机构境内账户”，待总行或外汇局，待总行或外汇局统一格式后印刷！统一格式后印刷！第14页，共32页。2022-7-3015p应当提交的开户材料应当提交的开户材料3.特殊机构代码通知书特殊机构代码通知书在开立在开立NRANRA账户后，至迟在办理相关外汇收支业账户后，至迟在办理相关外汇收支业务前，各务前，各支行支行需按照外汇局要求，填写需按照外汇局要求，填写特殊机构代码特殊机构代码申领表申领表，送交，送交分行国际业务部分行国际业务部，由，由国际部国际部向向厦门外汇局申领申领境外机构的特殊机构代码、办理境外机境外机构的特殊
9、机构代码、办理境外机构基本信息登记。构基本信息登记。外汇局的特殊机构代码赋外汇局的特殊机构代码赋码通知和特殊机构代码赋码码通知和特殊机构代码赋码通知单通知单，通知通知境外机境外机构来我行领取特殊机构代码赋码通知单，即可办理构来我行领取特殊机构代码赋码通知单，即可办理外汇收支业务。外汇收支业务。第15页，共32页。2022-7-3016p应当提交的开户材料应当提交的开户材料4.预留印鉴预留印鉴有权签字人签名或盖章。有权签字人签名或盖章。5.其它材料其它材料视外汇局或总行的另行规定，及视外汇局或总行的另行规定，及“了解客户了解客户”的原则需要增加的其他材料。的原则需要增加的其他材料。第16页，共3
10、2页。2022-7-3017p除国家外汇管理局另有规定外，账户开除国家外汇管理局另有规定外，账户开立经我行审核材料齐全、合法后自行审立经我行审核材料齐全、合法后自行审批即可，不需报告国家外汇管理局及其批即可，不需报告国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）批准。分支局（以下简称外汇局）批准。第17页，共32页。2022-7-3018p我行为境外机构开立外汇账户时，应我行为境外机构开立外汇账户时，应按照外汇局要求在外汇账户前统一标按照外汇局要求在外汇账户前统一标注注NRA（NON-RESIDENT ACCOUNT），即），即NRA外汇账户号外汇账户号码，以区别于境内机构开立的外汇账户码，以区别
11、于境内机构开立的外汇账户和境外机构开立的离岸外汇账户（和境外机构开立的离岸外汇账户（OSA外汇账户）。外汇账户）。第18页，共32页。2022-7-3019p NRA账户开立后，我行通过外汇账户管账户开立后，我行通过外汇账户管理信息系统向外汇局报送境外机构境内理信息系统向外汇局报送境外机构境内外汇账户开户、余额和收支明细信息。外汇账户开户、余额和收支明细信息。第19页，共32页。2022-7-3020p NRA账户与境外、离岸银行账账户与境外、离岸银行账户（户（OSA账户）、境外机构其账户）、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，除另和个人之间的外
12、汇收支，除另有规定外，凭境外机构指令有规定外，凭境外机构指令直直接办理接办理支付或收帐手续即可。支付或收帐手续即可。第20页，共32页。2022-7-3021p境内机构和个人向境内机构和个人向NRA外汇账户支付或外汇账户支付或者从其收汇，境内机构或者个人的经办银者从其收汇，境内机构或者个人的经办银行应当按照跨境外汇收支管理，要求境内行应当按照跨境外汇收支管理，要求境内机构和个人提供有效商业单据和凭证。机构和个人提供有效商业单据和凭证。如：服务贸易对外支付，需要按规定提供如：服务贸易对外支付，需要按规定提供税务凭证，货物贸易还需进行进口报关单税务凭证，货物贸易还需进行进口报关单或者出口收结汇联网
13、核查，资本项下按规或者出口收结汇联网核查，资本项下按规定审核外汇局的核准文件等。定审核外汇局的核准文件等。第21页，共32页。2022-7-3022p境内机构或个人向境内机构或个人向NRA账户支付的，账户支付的，除按规定提供有效商业单据和凭证外，除按规定提供有效商业单据和凭证外，还应向汇款银行提供收款外汇账户性还应向汇款银行提供收款外汇账户性质证明材料；质证明材料；汇款银行如因提供的收款外汇账户性汇款银行如因提供的收款外汇账户性质证明材料不明等原因而无法明确该质证明材料不明等原因而无法明确该外汇账户性质，应当向收款行书面征外汇账户性质，应当向收款行书面征询该外汇账户性质，收款行将给予及询该外汇
14、账户性质，收款行将给予及时的书面回复确认。时的书面回复确认。第22页，共32页。2022-7-3023p未经外汇局批准，此账户禁止存取外未经外汇局批准，此账户禁止存取外币现钞，也不得直接或者变相将该外币现钞，也不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。但可叙做外汇互汇账户内资金结汇。但可叙做外汇互换、定活期存款、结构性存款以及国换、定活期存款、结构性存款以及国际结算（除需要授信的除外）等相关际结算（除需要授信的除外）等相关业务。业务。第23页，共32页。2022-7-3024p NRA账户的资金余额，除国家账户的资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，须纳外汇管理局另有规定外，须纳入我行短期外债指
15、标管理。入我行短期外债指标管理。第24页，共32页。2022-7-3025p 关于外保内贷。关于外保内贷。NRA账户资金可以作为境内机账户资金可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押构从境内银行获得贷款的质押物，但必须按照境内贷款项下物，但必须按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理境外担保外汇管理规定办理。第25页，共32页。2022-7-3026p 境外机构填写单位基本情况表，境外机构填写单位基本情况表，同时提供外汇局签发的特殊同时提供外汇局签发的特殊机构赋码通知，由我行登录机构赋码通知，由我行登录国际收支统计监测系统，进行国际收支统计监测系统，进行单位基本情况表信息录入。单位基本情况表信
16、息录入。第26页，共32页。2022-7-3027pNRA账户与境外发生的涉外收付款，应账户与境外发生的涉外收付款，应当按照通过金融机构进行国际收支统计当按照通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）的规定办理申报业务操作规程（试行）的规定办理国际收支统计间接申报，填写国际收支统计间接申报，填写涉外收入申涉外收入申报单报单、境外汇款申请书境外汇款申请书或者或者对外付款对外付款/承兑承兑通知书通知书，申报为申报为“其他投资负债其他投资负债货币和存款境外存入款项货币和存款境外存入款项/境外存入款境外存入款项调出项调出”，为为“802031”，注明：注明：“非居民从境外收款非居民从境外收款
17、”或或“非非居民向境外付款居民向境外付款”。第27页，共32页。2022-7-3028p NRA账户与境内机构或者个人账户与境内机构或者个人发生的收付款，由境内机构或发生的收付款，由境内机构或者个人按规定进行国际收支者个人按规定进行国际收支间间接申报接申报，填写，填写相关涉外收入申相关涉外收入申报单报单、对外付款对外付款/承兑通知书承兑通知书或者或者境外汇款申请书境外汇款申请书等。等。第28页，共32页。2022-7-3029p NRA账户间、账户间、NRA账户与账户与OSA账户间的收付款业务账户间的收付款业务办理国际收支统计申办理国际收支统计申报报。第29页，共32页。2022-7-3030p 境外银行：是指境外法人银行境外银行：是指境外法人银行和境内银行的境外分行、境外和境内银行的境外分行、境外办事机构或者代表机构。办事机构或者代表机构。p 除不纳入外汇账户信息管理系除不纳入外汇账户信息管理系统、不申领特殊机构赋码外，统、不申领特殊机构赋码外，其他管理办法与上述一致。其他管理办法与上述一致。第30页，共32页。2022-7-30第31页，共32页。演讲完毕，谢谢观看！第32页，共32页。
