1、财务业务一体化1项目四 财务子系统业务处理 项目导入 在实施企业的总账、应收款、应付款、采购、销售、仓存和核算等系统之后，中国常信计算机有限公司将分别应用现金管理子系统、固定资产管理子系统和工资管理子系统，分别在现金管理、固定资产管理和工资管理等模块对总账系统进行辅助管理，从而实现企业的更加精细化管理。其中，现金管理子系统对应总账系统中的现金及银行存款等会计科目，固定资产管理子系统对应总账系统中固定资产、累计折旧、固定资产减值准备等会计科目，工资管理子系统主要用于工资和所得税的计提，主要对应总账系统中的应付职工薪酬会计科目。2项目四 财务子系统业务处理 项目导入 2019年9月，中国常信公司选
2、择金蝶K/3ERP软件系统作为财务和业务处理平台，同时，在当月开始实施金蝶K/3 ERP软件系统。通过金蝶K/3 ERP软件系统构建企业各项管理制度，实现从手工业务处理到ERP信息化管理的平稳过渡，以确保公司的各项财务与业务管理规范有序，确保企业生产经营活动的顺利开展，提高公司的管理效率。3项目四 财务子系统业务处理 项目分析 中国常信计算机有限公司在应用财务与业务一体化ERP软件系统时，除了总账、应收款、应付款和业务系统之外，还分别启用了现金管理系统、固定资产管理系统和工资管理系统，对企业的现金、固定资产和工资进行业务核算和辅助管理，并根据业务处理的结果生成凭证传递给总账系统。4项目四 财务
3、子系统业务处理 项目分析5任务十一 固定资产管理系统信息化新增固定资产卡片固定资产维修与变动业务处理固定资产清理与报废固定资产折旧业务处理期末结账6任务十一 固定资产管理系统信息化 任务导读 固定资产管理系统是企业管理中的一个重要组成部分，固定资产具有价值高，使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。固定资产管理系统主要功能是处理固定资产的账务核算、计提折旧费用以及实现设备管理。7任务十一 固定资产管理系统信息化 任务导读 2019年9月，中国常信计算机有限公司ERP系统中固定资产管理的日常业务处理如下所示。（1）2019年9月19日，公司购买办公桌三套，当日由行政部门投入使用，总计2400
4、0元，以银行存款支付相关款项。（2）2019年9月1日，公司决定对办公楼进行整体装修，装修工作于20日结束并投入使用，金额为200000元，由银行存款支付。（3）2019年9月21日，将固定资产卡片中的一台组装机器人报废，清理费用500元由现金支付，报废残值收入为10000元。（4）本月小汔车行驶里程为2000公里，计提本月固定资产累计折旧。（5）查看本月固定资产清单和固定资产价值变动表。8一、新增固定资产卡片 企业的固定资产是通过卡片的形式管理的。（1）2019年9月19日，公司购买办公桌三套，当日由行政部门投入使用，总计24000元，以银行存款支付相关款项。Step1：新增固定资产卡片。S
5、tep2：根据固定资产卡片生成记账凭证。9一、新增固定资产卡片10二、固定资产维修与变动业务处理 固定资产变动业务主要包括两个方面。一是对固定资产价值信息的变更，二是对固定资产非价值信息的变更。（2）2019年9月1日，中国常信计算机有限公司决定对办公楼进行整体装修，装修工作于20日结束并投入使用，金额为200000元，由银行存款支付。11三、固定资产清理与报废 固定资产清理是固定资产变动的另一种情况。当出现下列情形时，企业一般会对固定资产进行清理处理：将不适用或不需用的固定资产出售或转让；固定资产由于使用而不断磨损直至报废；由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；由于非常事故或自然
6、灾害，固定资产发生损毁；对外投资转出固定资产；对外捐赠转出固定资产；以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产；以非货币性交易换出的固定资产；按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。12三、固定资产清理与报废（3）2019年9月21日，将固定资产卡片中的一台组装机器人报废，清理费用500元由现金支付，报废残值收入为10000元。Step1：新增固定资产清理。Step2：根据固定资产卡片清理变动生成记账凭证。13四、固定资产折旧业务处理 固定资产的所有账务处理操作都已完成，最后可以对处理的固定资产进行计提折旧。由于中国常信计算机有限公司有工作量折旧法的固定资产（汽车），所以在计提折旧之前首先要
7、输入其工作量数据。（4）本月小汔车行驶里程为2000公里，计提本月固定资产累计折旧。Step1：录入本期工作量数据。Step2：计提折旧。Step3：查看本月折旧信息。14四、固定资产折旧业务处理 Step3：查看本月折旧信息。在“期末处理”子功能中，双击“折旧管理”明细功能，即可查看本月固定资产的折旧信息，如下图11-15所示。15五、期末结账 本期所有固定资产的管理业务处理结束以后，可以对固定资产管理系统进行期末结账，结账后，固定资产管理系统将自动进入下一期。在金蝶K/3系统主界面中，依次点击“财务会计”“固定资产”“期末处理”“期末结账”，打开“期末结账”对话框，单击“开始”按钮，即可完
8、成系统结账，如下图11-17所示。16任务思考 1固定资产改良维修与日常维护保养的区别是什么？2常见的固定资产折旧方法有哪些？3在处理工作量法计提折旧的固定资产时，应该注意的内容的哪些？17举一反三 固定资产日常业务处理结束之后，还可以查看公司的相关统计报表。固定资产统计表中最常用的报表是资产清单和固定资产价值变动表。此外，金蝶K/3系统中还提供了其他的固定资产报表，如：固定资产数量统计表、固定资产到期提示表、固定资产处理情况表、固定资产附属设备明细表和固定资产修购基金计提情况表等。18课后作业 1根据附录一部分的经济业务，新增固定资产卡片并生成凭证。22019年9月23日，企业变卖固定资产“组装机器人”，以现金支付出售费用500元，变卖后获得98000元存入银行。3对公司办公楼进行内部装修，装修费用为100000元，以银行存款支付。4计提本月固定资产折旧。1920
