1、信用证信用证v教学目的与要求教学目的与要求 v 通过本章学习，要求学生了解信用证的通过本章学习，要求学生了解信用证的基本内容、流转过程，掌握跟单信用证的基本内容、流转过程，掌握跟单信用证的特点及作用、审证项目、信用证修改的程特点及作用、审证项目、信用证修改的程序。序。v教学重点教学重点v 学习掌握审证技巧和改证规定和撰写。学习掌握审证技巧和改证规定和撰写。v 教学难点教学难点 信用证业务的本质及在实践信用证业务的本质及在实践应用中的利弊。应用中的利弊。信用证的含义及特点信用证的含义及特点保证书。保证书。付款付款银行开出的银行开出的有有条件条件的的应应买方要求，买方要求，单证单证相符，单单一致相
2、符，单单一致银行信用、独立的金融业务、单据买卖银行信用、独立的金融业务、单据买卖信用证当事人信用证当事人v受益人（出口商）受益人（出口商）v开证人（进口商）开证人（进口商）v开证行开证行 v通知行通知行 v议付行议付行 v付款行付款行 v保兑行保兑行信用证一般程序信用证一般程序 即期跟单信用证即期跟单信用证开证人开证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）开证行开证行付款行付款行通知行通知行议付行议付行保兑行保兑行12345678申请开立信用证申请开立信用证 凡以信用证为支付方式的，须申请开立信用证。申请开证，最少需向银行提供合同、进口付汇核销单和购汇用汇申请书等三份文件。1.申
3、请开证，须注意：1)开证时间。2)进口批准手续及外汇来源 3)注意信用证条款与买卖合同的一致性。3)各类单据条款要明确。4)合理利用特别条款。2、申请开立信用证的程序 v1）递交有关合同的副本及附件v进口商在向银行申请开立信用证时，应向银行递交有关的进口合同副本及附件，如进口许可证、进口配额证（进口许可证及配额商品时）、某些部门的批文等。v2）填写信用证开证申请书 v一般一式三份。一份留业务部门，一份留财会部门，一份交银行，作为其开立信用证的依据。v进口商填写开证申请书时，必须按合同条款规定，写明对信用证的各项要求，内容须明确、完整，无词意不清的记载。v开证申请书，是进口商申请开立信用证过程中
4、最重要的工作。它是开证银行对外开立信用证的基础和依据。v3）交纳押金和开证手续费v按国际惯例，进口人向银行申请开立信用证，应向银行交付一定比例的押金或其他担保金。押金一般为信用证金额的百分之几到百分之几十，根据进口人的资信情况而定。v我国开证行根据不同企业和交易情况，要求开证申请人缴付一定比例的人民币保证金，然后开证。v此外，银行为进口商开证时，开证申请人（进口商）还必须按规定支付一定金额的开证手续费。开证申请书样单开证申请书样单开证申请书模板开证申请书模板4、开证申请书的填写 1)申请开证的时间（Date）按实际申请开证时间填写，一般合同规定交货期前一个月。2)开证（传递）方式（by）信用证
5、开证（传递）的具体方式一般已经印好，需要那种方式在那种方式前划“”即可。3)信用证性质、号码 信用证性质如系不可撤销已经印好，如系其他性质，如保兑的或可转让的必须写上，信用证号码，由开证行填写。4)申请人（Applicant）、受益人（Beneficiary）须按合同分别填写出口商和进口商的详细名称、地址（包括电话、传真、E-MAIL）。5)通知行（Advising Bank）开证行填写 6)信用证有效期（Date of Expiry）、到期地 点（Place of Expiry）一般按合同填写（有效期多为装运期后15天，到期地点一般为议付行（出口商）所在地）。7)金额（Amount）分别用数
6、字和文字二种形式表示（表明币种），与合同金额一致。8）分批与转运在允许或不允许项目前方框中打“”即可。9）装运条款（Shipment fromto）。按合同填写货物装运港、目的港、装运期，并按合同选择是否允许分批及或转运。10）价格术语在FOB/CFR/CIF及“其他条件”选项前打“”即可。v11)付款方式：即期支付、承兑支付、议付、延期支付v12）汇票要求（draft(s)）。v含汇票期限、受票人、汇票金额等选项前划“X”，并或填写空白项目。v如：available by your draft(s)drawn at sight/X 60 DAYS AFTER SIGHT onX us/adv
7、ising bank/applicant for 100%of invoice value。13)单据条款(accompanied by)单据条款(accompanied by)。根据需要选择A1至A12中需随汇票提供的单据，在单据名称选项前划“X”，并在其后空白栏中填写所需单据份数、选择或填写所需单据出单单位及或所出单据内容。如：X Signed commercial invoice in 3 copies indicating Contract No.12345。如需提供上述单据以外的单据，可选X Other documents 选项，并在该选项空白处填写所需的其他单据名称、份数以及其他要
8、求。14)货物条款(Evidencing shipment of）按合同填写货物名称、规格，同时按提示分别填写货物的包装、价格、运输标志等。尤其是单价条款、数量条款不得有误。15)附加条款(Special instructions）需要时，按印好的选项提示选填 16)其他：开户银行及账号 (Account Nowith)。按实际填写。5、银行开立信用证v1、审查开证申请书和开证人申明v2、审查开证申请人的资信情况v3、审查开证时应提供的有效文件v4、收取保证金进口开证中必须要注意的问题、申请开立信用证前，一定要落实进口批准手续及外汇来源。、开证时间的掌握应在卖方收到信用证后能在合同规定的装运期
9、内出运为原则。、开证要求“证同一致”，必须以对外签订的正本合同为依据。不能用“参阅XX号合同”为依据，也不能将有关合同附件附在信用证后，因信用证是一个独立的文件，不依附于任何贸易合同。、如为远期，要明确汇票期限，价格条款必须与相应的单据要求、费用负担及表示方法相吻合。、由于银行是凭单付款，不管货物质量如何，也不受合同约束，所以为使货物质量符合规定，可在开证时规定要求对方提供商检证书，明确货物的规格品质，指定商检机构。进口开证中必须要注意的问题、信用证内容明白无误，明确规定各种单据的出单人，规定各单据表述的内容。、合同规定的条款应转化在相应的信用证条件里，因为信用证结算方式下，只要单据表面与信用证条款相符合，开证行就必须按规定付款。如信用证申请书中含有某些条件而未列明应提交与之相应的单据，银行将认为未列此条件，而不予理采。、明确信用证为可撤销或不可撤销信用证。、国外通知行由开证行指定。如果进出口商在订立合同时，坚持指定通知行，可供开证行在选择通知行时参考。、在信用证中规定是否允许分批装运、转运、不接受第三者装运单据等条款。、国有商业银行开出的信用证一般不接受要求其他银行保兑的条款。
