1、一、销售分析（市场占有率分析） （一）广告投入产出分析 公司 各公司各 年广告投 入产出比 分析 第1年第2年第3年第4年第5年第6年合计 A2.753.225.884.186.086.3028.41 B7.206.254.566.3315.2510.0049.59 C2.002.506.677.386.406.1731.12 D3.204.1310.007.557.006.7338.60 E5.203.332.729.2011.888.3140.64 F4.405.006.0811.506.006.4239.40 （二)市场占有率分析 公司 各公司各 年综合市 场占有率 第1年第2年第3年第
2、4年第5年第6年 A9%19%13%11%17%13% B31%16%12%18%14%14% C5%10%23%23%15%15% D14%22%17%20%18%20% E22%13%14%11%22%22% F19%20%21%17%14%16% 二、成本分析（经常性费用占销售收入的比例） 公司 经常费用占销售收入的比率 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 A218%152%98%111%85%94% B97%168%132%112%97%91% C350%193%75%71%81%93% D169%121%82%78%87%88% E119%150%141%115%81%69% F1
3、32%127%85%83%98%92% 广告投入产出分析 0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 A2.75 3.22 5.88 4.18 6.08 6.30 B7.20 6.25 4.56 6.33 15.25 10.00 C2.00 2.50 6.67 7.38 6.40 6.17 D3.20 4.13 10.00 7.55 7.00 6.73 E5.20 3.33 2.72 9.20 11.88 8.31 F4.40 5.00 6.08 11.50 6.00 6.42 市场占有率分析 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
4、 35% 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 A9%19%13%11%17%13% B31%16%12%18%14%14% C5%10%23%23%15%15% D14%22%17%20%18%20% E22%13%14%11%22%22% F19%20%21%17%14%16% 成本分析 0% 50% 100% 150% 200% 250% 300% 350% 400% 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 A218%152%98%111%85%94% B97%168%132%112%97%91% C350%193%75%71%81%93% D169%121%82%78%87%88% E1
5、19%150%141%115%81%69% F132%127%85%83%98%92% 广告投入产出分析 0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 A2.75 3.22 5.88 4.18 6.08 6.30 B7.20 6.25 4.56 6.33 15.25 10.00 C2.00 2.50 6.67 7.38 6.40 6.17 D3.20 4.13 10.00 7.55 7.00 6.73 E5.20 3.33 2.72 9.20 11.88 8.31 F4.40 5.00 6.08 11.50 6.00 6.42 成本分析 0% 5
6、0% 100% 150% 200% 250% 300% 350% 400% 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 A218%152%98%111%85%94% B97%168%132%112%97%91% C350%193%75%71%81%93% D169%121%82%78%87%88% E119%150%141%115%81%69% F132%127%85%83%98%92% 各公司隔年广告投入产出比例 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 0.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.00 ABCDEF 各公司各年综合市场占有率 第1年第2年第3年第4年第
7、5年第6年 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% ABCDEF 经常性费用占销售收入的比例 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 0% 50% 100% 150% 200% 250% 300% 350% 400% ABCDEF 各公司隔年广告投入产出比例 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 0.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.00 ABCDEF 各公司各年综合市场占有率 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% ABCDEF 经常性费用占销售收入的比例 第1年第2年第3年第4年第
8、5年第6年 0% 50% 100% 150% 200% 250% 300% 350% 400% ABCDEF 1毛利率 1+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 1+2本年数63.64%60.00%58.90%59.42%53.33%51.95% 1+3上年数63.64%60.00%58.90%59.42%53.33% 1+4行业平均数61.82%59.45%59.16%56.38%52.64% 1+5同期增减-3.64%-1.10%0.52%-6.09%-1.39% 1+6比行业增减-1.82%-0.55%0.26%-3.04%-0.69% 2销售净利润率 2+1项目第1年第2年第3年
9、第4年第5年第6年 2+2本年数-54.55%-63.33%2.74%15.94%8.33%1.30% 2+3上年数-54.55%-63.33%2.74%15.94%8.33% 2+4行业平均数-58.94%-30.30%9.34%12.14%4.82% 2+5同期增减-8.79%66.07%13.20%-7.61%-7.03% 2+6比行业增减-4.39%33.04%6.60%-3.80%-3.52% 3总资产收益率 3+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 3+2本年数-7.24%-11.35%7.94%17.36%8.54%7.49% 3+3上年数-7.24%-11.35%7.94
10、%17.36%8.54% 3+4行业平均数-9.30%-1.71%12.65%12.95%8.02% 3+5同期增减-4.11%19.29%9.42%-8.82%-1.05% 3+6比行业增减-2.06%9.65%4.71%-4.41%-0.53% 4净资产收益率 4+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 4+2本年数-22.22%-54.29%5.41%22.92%9.43%1.85% 4+3上年数-22.22%-54.29%5.41%22.92%9.43% 4+4行业平均数-38.25%-24.44%14.16%16.18%5.64% 4+5同期增减-32.06%59.69%17.5
11、1%-13.48%-7.58% 4+6比行业增减-16.03%29.85%8.76%-6.74%-3.79% 5收入成长率 5+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 5+2本年数-31.25%36.36%143.33%-5.48%-13.04%28.33% 5+3上年数-31.25%36.36%143.33%-5.48%-13.04% 5+4行业平均数36.36%143.33%-5.48%-13.04%14.17% 5+5同期增减67.61%106.97%-148.81%-7.56%41.38% 5+6比行业增减67.61%106.97%-148.81%-7.56%27.21% 6利润成
12、长率 6+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 6+2本年数-700.00%58.33%-110.53%450.00%-54.55%-80.00% 6+3上年数-700.00%58.33%-110.53%450.00%-54.55% 6+4行业平均数-320.83%-26.10%169.74%197.73%-67.27% 6+5同期增减758.33%-168.86%560.53%-504.55%-25.45% 6+6比行业增减379.17%-84.43%280.26%-252.27%-12.73% 毛利率 销售净利润率 总资产收益率 净资产收益率 收入成长率 利润成长率 净资产成长率 流
13、动比率 速动比率 固定资产长期适配率 资产负债率 应收账款周转率 存货周转率 固定资产周转率 总资产周转率 7净资产成长率 7+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 7+2本年数-18.18%-35.19%5.71%29.73%10.42%1.89% 7+3上年数-18.18%-35.19%5.71%29.73%10.42% 7+4行业平均数-26.68%-14.74%17.72%20.07%6.15% 7+5同期增减-17.00%40.90%24.02%-19.31%-8.53% 7+6比行业增减-8.50%20.45%12.01%-9.66%-4.26% 8流动比率 8+1项目第1年
14、第2年第3年第4年第5年第6年 8+2本年数88.33%73.75%89.00%92.50%103.00%111.67% 8+3上年数88.33%73.75%89.00%92.50%103.00% 8+4行业平均数81.04%81.38%90.75%97.75%107.33% 8+5同期增减-14.58%15.25%3.50%10.50%8.67% 8+6比行业增减-7.29%7.62%1.75%5.25%4.33% 9速动比率 9+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 9+2本年数56.67%36.25%66.00%68.75%77.00%98.33% 9+3上年数56.67%36.2
15、5%66.00%68.75%77.00% 9+4行业平均数46.46%51.13%67.38%72.88%87.67% 9+5同期增减-20.42%29.75%2.75%8.25%21.33% 9+6比行业增减-10.21%14.88%1.38%4.13%10.67% 10固定资产长期适配率 10+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 10+2本年数53.51%48.70%41.03%50.00%37.59%41.23% 10+3上年数53.51%48.70%41.03%50.00%37.59% 10+4行业平均数51.10%44.86%45.51%43.80%39.41% 10+5同期
16、增减-4.81%-7.67%8.97%-12.41%3.63% 10+6比行业增减-2.41%-3.84%4.49%-6.20%1.82% 11资产负债率 11+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 11+2本年数52.63%69.57%72.99%62.50%65.36%52.63% 11+3上年数52.63%69.57%72.99%62.50%65.36% 11+4行业平均数61.10%71.28%67.75%63.93%59.00% 11+5同期增减16.93%3.43%-10.49%2.86%-12.73% 11+6比行业增减8.47%1.71%-5.25%1.43%-6.36%
17、 12应收账款周转率 12+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 12+2本年数#DIV/0!#DIV/0!486.67%184.00%164.38%220.00% 12+3上年数486.67%184.00%164.38% 12+4行业平均数243.33%335.33%174.19%192.19% 12+5同期增减486.67%-302.67%-19.62%55.62% 12+6比行业增减243.33%-151.33%-9.81%27.81% 13存货周转率 13+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 13+2本年数45.71%48.98%113.21%133.33%124.44%
18、217.65% 13+3上年数45.71%48.98%113.21%133.33%124.44% 13+4行业平均数47.35%81.09%123.27%128.89%171.05% 13+5同期增减3.27%64.23%20.13%-8.89%93.20% 13+6比行业增减1.63%32.11%10.06%-4.44%46.60% 14固定资产周转率 14+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 14+2本年数40.00%51.28%140.38%135.29%115.38%158.76% 14+3上年数40.00%51.28%140.38%135.29%115.38% 14+4行业平
19、均数45.64%95.83%137.84%125.34%137.07% 14+5同期增减11.28%89.10%-5.09%-19.91%43.38% 14+6比行业增减5.64%44.55%-2.55%-9.95%21.69% 15总资产周转率 15+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 15+2本年数19.91%26.20%57.94%52.08%42.70%57.68% 15+3上年数19.91%26.20%57.94%52.08%42.70% 15+4行业平均数23.06%42.07%55.01%47.39%50.19% 15+5同期增减6.29%31.74%-5.86%-9.3
20、7%14.97% 15+6比行业增减3.15%15.87%-2.93%-4.69%7.49% 1毛利率 1+1项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年 1+2本年数0.640.600.590.590.530.52 1+3上年数0.000.640.600.590.590.53 1+4行业平均数0.000.620.590.590.560.53 1+5同期增减0.00-0.04-0.010.01-0.06-0.01 1+6比行业增减0.00-0.02-0.010.00-0.03-0.01 本年与上年财务对比 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 0.00 0.50 1.00 1.50 2.00 本年
21、数上年数行业平均数 毛利率 销售净利润率 总资产收益率 净资产收益率 收入成长率 利润成长率 净资产成长率 流动比率 速动比率 固定资产长期适配率 资产负债率 应收账款周转率 存货周转率 固定资产周转率 总资产周转率 本年与上年财务对比 第1年第2年第3年第4年第5年第6年 0.00 0.50 1.00 1.50 2.00 本年数上年数行业平均数 三、财务指标分析 搜集六年的资料 1 公司第1年财务指标分析财务指标动态图表及分析 公公司司指标类别指标本年上年行业平均毛利率 F 收益力 毛利率63.64% 1 项目第1年第2年第3年第4年第5年 销售净利润率-54.55%1+1本年数63.64%
22、60.00%58.90%59.42%53.33% 总资产收益率-7.24%1+2上年数63.64%60.00%58.90%59.42% 净资产收益率-22.22%1+3行业平均数61.82%59.45%59.16%56.38% 成长力 收入成长率-31.25% 1+4 同期增减-3.64%-1.10%0.52%-6.09% 利润成长率-700.00%1+5比行业增减-1.82%-0.55%0.26%-3.04% 净资产成长率-18.18% 安定力 流动比率88.33%销售净利润率 速动比率56.67%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 固定资产长期适配率53.51%1+1本年数-54.55%
23、-63.33%2.74%15.94%8.33% 资产负债率52.63%1+2上年数-54.55%-63.33%2.74%15.94% 活动力 应收账款周转率#DIV/0! 1+3 行业平均数-58.94%-30.30%9.34%12.14% 存货周转率45.71%1+4同期增减-8.79%66.07%13.20%-7.61% 固定资产周转率40.00%1+5比行业增减-4.39%33.04%6.60%-3.80% 总资产周转率19.91% 公司第2年财务指标分析 总资产收益率 公公司司指标类别指标本年上年行业平均1项目第1年第2年第3年第4年第5年 F 收益力 毛利率60.00%63.64%5
24、8.03%1+1本年数-7.24%-11.35%7.94%17.36%8.54% 销售净利润率-63.33%-54.55%-79.18%1+2上年数-7.24%-11.35%7.94%17.36% 总资产收益率-11.35%-7.24%-9.94%1+3行业平均数-9.30%-1.71%12.65%12.95% 净资产收益率-54.29%-22.22%-43.20%1+4同期增减-4.11%19.29%9.42%-8.82% 成长力 收入成长率36.36%-31.25%67.10%1+5比行业增减-2.06%9.65%4.71%-4.41% 利润成长率58.33%-700.00%-43.25%
25、净资产收益率 净资产成长率-35.19%-18.18%-35.76%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 安定力 流动比率73.75%88.33%205.21%1+1本年数-22.22%-54.29%5.41%22.92%9.43% 速动比率36.25%56.67%134.58%1+2上年数-22.22%-54.29%5.41%22.92% 固定资产长期适配率48.70%53.51%50.02%1+3行业平均数-38.25%-24.44%14.16%16.18% 资产负债率69.57%52.63%72.59%1+4同期增减-32.06%59.69%17.51%-13.48% 活动力 应收账款周
26、转率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!1+5比行业增减-16.03%29.85%8.76%-6.74% 存货周转率48.98%45.71%44.58% 固定资产周转率51.28%40.00%25.02%收入成长率 总资产周转率26.20%19.91%22.25%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 1+1 本年数-31.25%36.36%143.33%-5.48%-13.04% 公司第3年财务指标分析1+2 上年数-31.25%36.36%143.33%-5.48% 公公司司指标类别指标本年上年行业平均1+3行业平均数36.36%143.33%-5.48%-13.04% F 收益力 毛
27、利率58.90%60.00%48.14%1+4同期增减67.61%106.97% -148.81%-7.56% 销售净利润率2.74%-63.33%-9.27%1+5比行业增减67.61%106.97% -148.81%-7.56% 总资产收益率7.94%-11.35%3.93% 净资产收益率5.41%-54.29%-6.03%利润成长率 成长力 收入成长率143.33%36.36%131.04%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 利润成长率-110.53%58.33%37.14%1+1本年数-700.00%58.33% -110.53%450.00%-54.55% 净资产成长率5.71%-
28、35.19%-6.48%1+2上年数-700.00%58.33% -110.53%450.00% 安定力 流动比率89.00%73.75%169.75%1+3行业平均数-320.83%-26.10%169.74%197.73% 速动比率66.00%36.25%118.42%1+4同期增减758.33% -168.86%560.53%-504.55% 固定资产长期适配率41.03%48.70%44.70%1+5比行业增减379.17%-84.43%280.26%-252.27% 资产负债率72.99%69.57%63.64% 活动力 应收账款周转率486.67%#DIV/0!255.78%净资产
29、成长率 存货周转率113.21%48.98%68.09%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 固定资产周转率140.38%51.28%35.21%1+1本年数-18.18%-35.19%5.71%29.73%10.42% 总资产周转率57.94%26.20%38.60%1+2上年数-18.18%-35.19%5.71%29.73% 1+3行业平均数-26.68%-14.74%17.72%20.07% 公司第4年财务指标分析1+4 同期增减-17.00%40.90%24.02%-19.31% 公公司司指标类别指标本年上年行业平均1+5比行业增减-8.50%20.45%12.01%-9.66% F
30、 收益力 毛利率59.42%58.90%47.72% 销售净利润率15.94%2.74%-0.98%流动比率 总资产收益率17.36%7.94%10.27%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 净资产收益率22.92%5.41%71.57%1+1本年数88.33%73.75%89.00%92.50%103.00% 成长力 收入成长率-5.48%143.33%22.57%1+2上年数88.33%73.75%89.00%92.50% 利润成长率450.00%-110.53%136.34%1+3行业平均数81.04%81.38%90.75%97.75% 净资产成长率29.73%5.71%-13.60
31、%1+4同期增减-14.58%15.25%3.50%10.50% 安定力 流动比率92.50%89.00%194.33%1+5比行业增减-7.29%7.62%1.75%5.25% 速动比率68.75%66.00%134.33% 固定资产长期适配率50.00%41.03%32.25%速动比率 资产负债率62.50%72.99%62.53%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 F 活动力 活动力 应收账款周转率184.00%486.67%297.92%1+1本年数56.67%36.25%66.00%68.75%77.00% 存货周转率133.33%113.21%95.51%1+2上年数56.67%
32、36.25%66.00%68.75% 固定资产周转率135.29%140.38%54.34%1+3行业平均数46.46%51.13%67.38%72.88% 总资产周转率52.08%57.94%50.37%1+4同期增减-20.42%29.75%2.75%8.25% 1+5比行业增减-10.21%14.88%1.38%4.13% 公司第5年财务指标分析 公公司司指标类别指标本年上年行业平均固定资产长期适配率 F 收益力 毛利率53.33%59.42%56.20%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 销售净利润率8.33%15.94%10.55%1+1本年数53.51%48.70%41.03%5
33、0.00%37.59% 总资产收益率8.54%17.36%16.55%1+2上年数53.51%48.70%41.03%50.00% 净资产收益率9.43%22.92%69.55%1+3行业平均数51.10%44.86%45.51%43.80% 成长力 收入成长率-13.04%-5.48%15.31%1+4同期增减-4.81%-7.67%8.97%-12.41% 利润成长率-54.55%450.00%115.81%1+5比行业增减-2.41%-3.84%4.49%-6.20% 净资产成长率10.42%29.73%82.61% 安定力 流动比率103.00%92.50%1142.44%资产负债率
34、速动比率77.00%68.75%865.75%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 固定资产长期适配率37.59%50.00%26.75%1+1本年数52.63%69.57%72.99%62.50%65.36% 资产负债率65.36%62.50%65.84%1+2上年数52.63%69.57%72.99%62.50% 活动力 应收账款周转率164.38%184.00%384.28%1+3行业平均数61.10%71.28%67.75%63.93% 存货周转率124.44%133.33%142.59%1+4同期增减16.93%3.43%-10.49%2.86% 固定资产周转率115.38%135.
35、29%217.14%1+5比行业增减8.47%1.71%-5.25%1.43% 总资产周转率42.70%52.08%71.39% 应收账款周转率 公司第6年财务指标分析1 项目第1年第2年第3年第4年第5年 公公司司指标类别指标本年上年行业平均1+1本年数#DIV/0!#DIV/0!486.67%184.00%164.38% F 收益力 毛利率51.95%53.33%52.47%1+2上年数486.67%184.00% 销售净利润率1.30%8.33%10.71%1+3行业平均数243.33%335.33%174.19% 总资产收益率7.49%8.54%15.97%1+4同期增减486.67%
36、 -302.67%-19.62% 净资产收益率1.85%9.43%33.92%1+5比行业增减243.33% -151.33%-9.81% 成长力 收入成长率28.33%-13.04%14.98% 利润成长率-80.00%-54.55%118.47%存货周转率 净资产成长率1.89%10.42%76.20%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 安定力 流动比率111.67%103.00%143.41%1+1本年数45.71%48.98%113.21%133.33%124.44% 速动比率98.33%77.00%#VALUE!1+2上年数45.71%48.98%113.21%133.33% F
37、固定资产长期适配率41.23%37.59%64.05%1+3行业平均数47.35%81.09%123.27%128.89% 资产负债率52.63%65.36%54.78%1+4同期增减3.27%64.23%20.13%-8.89% 活动力 应收账款周转率220.00%164.38%492.34%1+5比行业增减1.63%32.11%10.06%-4.44% 存货周转率217.65%124.44%281.38% 固定资产周转率158.76%115.38%90.63%固定资产周转率 总资产周转率57.68%42.70%77.37%1项目第1年第2年第3年第4年第5年 1+1本年数40.00%51.
38、28%140.38%135.29%115.38% 1+2上年数40.00%51.28%140.38%135.29% 1+3行业平均数45.64%95.83%137.84%125.34% 1+4同期增减11.28%89.10%-5.09%-19.91% 1+5比行业增减5.64%44.55%-2.55%-9.95% 总资产周转率 1项目第1年第2年第3年第4年第5年 1+1本年数19.91%26.20%57.94%52.08%42.70% 1+2上年数19.91%26.20%57.94%52.08% 1+3行业平均数23.06%42.07%55.01%47.39% 1+4同期增减6.29%31.
39、74%-5.86%-9.37% 1+5比行业增减3.15%15.87%-2.93%-4.69% F 安定力 第6年 51.95% 53.33% 52.64% -1.39% -0.69% 第6年 1.30% 8.33% 4.82% -7.03% -3.52% 第6年 7.49% 8.54% 8.02% -1.05% -0.53% 第6年 1.85% 9.43% 5.64% -7.58% -3.79% 第6年 28.33% -13.04% 14.17% 41.38% 27.21% 第6年 -80.00% -54.55% -67.27% -25.45% -12.73% 第6年 1.89% 10.42
40、% 6.15% -8.53% -4.26% 第6年 111.67% 103.00% 107.33% 8.67% 4.33% 第6年 98.33% 77.00% 87.67% 21.33% 10.67% 第6年 41.23% 37.59% 39.41% 3.63% 1.82% 第6年 52.63% 65.36% 59.00% -12.73% -6.36% 第6年 220.00% 164.38% 192.19% 55.62% 27.81% 第6年 217.65% 124.44% 171.05% 93.20% 46.60% 第6年 158.76% 115.38% 137.07% 43.38% 21.69% 第6年 57.68% 42.70% 50.19% 14.97% 7.49%
