1、4696a7be25b1720948887681bec7bf3d.xls Page 1 房房地地产产开开发发公公司司科科目目设设置置参参考考表表( (企企业业会会计计制制度度) ) 类型级次 科目编码科目名称辅助账类型账页格式余额方向 资产11001现金项目核算金额式借 资产11002银行存款项目核算金额式借 资产11131应收账款客户往来金额式借 资产2113101 应收房款客户往来金额式借 资产2113102 应收其他款客户往来金额式借 资产11133其他应收款金额式借 资产2113301 单位客户往来金额式借 资产2113302 备用金个人往来金额式借 资产2113310 其他金额式借
2、资产311331003 养老保险金额式借 资产311331004 医疗保险金额式借 资产311331005 失业保险金额式借 资产11141坏账准备金额式贷 资产11151预付账款供应商往来金额式借 资产2115101 预付工程款供应商往来金额式借 资产2115102 预付其他款供应商往来金额式借 资产11211原材料金额式借 资产11221包装物金额式借 资产11231低值易耗品金额式借 资产11243库存商品金额式借 资产2124301 商品房金额式借 资产2124302 土地金额式借 资产2124303 配套设施金额式借 资产11301待摊费用金额式借 资产11501固定资产金额式借 资
3、产2150101 房屋建筑物金额式借 资产2150102 交通运输工具金额式借 资产2150103 机器机械设备金额式借 资产2150104 电子设备金额式借 资产2150105 办公设备金额式借 资产11502累计折旧金额式贷 资产2150201 房屋建筑物金额式贷 资产2150202 交通运输工具金额式贷 资产2150203 机器机械设备金额式贷 资产2150204 电子设备金额式贷 资产2150205 办公设备金额式贷 资产11601工程物资金额式借 资产2160101 专用材料金额式借 资产2160102 专用设备金额式借 资产2160103 预付大型设备款金额式借 资产2160104
4、 为生产准备的工具及器具金额式借 资产11603在建工程金额式借 资产11701固定资产清理金额式借 资产11801无形资产金额式借 资产11901长期待摊费用金额式借 资产11911待处理财产损溢金额式借 资产2191101 待处理流动资产损溢金额式借 资产2191102 待处理固定资产损溢金额式借 负债12101短期借款金额式贷 负债12121应付账款供应商往来金额式贷 负债2212101 应付工程款供应商往来金额式贷 负债2212102 应付其他款供应商往来金额式贷 负债12131预收账款客户往来金额式贷 负债2213101 预收房款项目客户金额式贷 负债2213102 预收其他款客户往
5、来金额式贷 负债12151应付工资金额式贷 负债12153应付福利费金额式贷 4696a7be25b1720948887681bec7bf3d.xls Page 2 负债12171应交税金金额式贷 负债2217101 应交增值税金额式贷 负债2217102 未交增值税金额式贷 负债2217103 应交营业税金额式贷 负债2217104 应交消费税金额式贷 负债2217105 应交资源税金额式贷 负债2217106 应交所得税金额式贷 负债2217107 应交土地增值税金额式贷 负债2217108 应交城市维护建设税金额式贷 负债2217109 应交房产税金额式贷 负债2217110 应交土地使
6、用税金额式贷 负债2217111 应交车船使用税金额式贷 负债2217112 应交个人所得税金额式贷 负债2217113 应交印花税金额式贷 负债12176其他应交款金额式贷 负债2217601 教育费附加金额式贷 负债2217602 地方教育附加金额式贷 负债12181其他应付款金额式贷 负债2218101 单位供应商往来金额式贷 负债2218102 个人（公司内部）个人往来金额式贷 负债2218103 其他金额式贷 负债321810399 其他个人客户往来金额式贷 负债12191预提费用金额式贷 负债2219101 营业税金额式贷 负债2219102 城建税金额式贷 负债2219103 印
7、花税金额式贷 负债2219104 企业所得税金额式贷 负债2219105 土地增值税金额式贷 负债2219106 教育费附加金额式贷 负债2219107 地方教育附加金额式贷 负债12301长期借款金额式贷 权益13101实收资本（或股本）金额式贷 权益13111资本公积金额式贷 权益2311101 资本（或股本）溢价金额式贷 权益2311102 接受捐赠非现金资产准备金额式贷 权益2311103 接受现金捐赠金额式贷 权益2311104 股权投资准备金额式贷 权益2311105 拨款转入金额式贷 权益2311106 外币资本折算差额金额式贷 权益2311107 其他资本公积金额式贷 权益13
8、121盈余公积金额式贷 权益2312101 法定盈余公积金额式贷 权益2312102 任意盈余公积金额式贷 权益2312103 法定公益金金额式贷 权益13131本年利润金额式贷 权益13141利润分配金额式贷 权益2314101 其他转入金额式贷 权益2314102 提取法定盈余公积金额式贷 权益2314103 提取法定公益金金额式贷 权益2314109 提取任意盈余公积金额式贷 权益2314110 应付普通股股利金额式贷 权益2314111 转作资本（或股本）的普通股股利金额式贷 权益2314115 未分配利润金额式贷 成本14102开发成本项目核算金额式借 成本2410201 土地开发成
9、本项目核算金额式借 成本341020101 土地征用及拆迁补偿费项目核算金额式借 成本44102010101 土地出让金项目核算金额式借 成本44102010102 土地征用费项目核算金额式借 成本44102010103 耕地占用税项目核算金额式借 成本44102010104 劳动力安置费项目核算金额式借 成本44102010105 地上和地下附着物拆迁补偿项目核算金额式借 4696a7be25b1720948887681bec7bf3d.xls Page 3 成本44102010106 安置动迁用房支出项目核算金额式借 成本341020102 前期工程费项目核算金额式借 成本44102010
10、201 规划设计费项目核算金额式借 成本44102010202 可行性研究费项目核算金额式借 成本44102010203 水文及工程地质勘察费项目核算金额式借 成本44102010204 测绘费项目核算金额式借 成本44102010205 三通一平项目核算金额式借 成本341020103 建筑安装工程费项目核算金额式借 成本341020104 基础设施费项目核算金额式借 成本44102010401 小区道路项目核算金额式借 成本44102010402 供水项目核算金额式借 成本44102010403 供电项目核算金额式借 成本44102010404 供气项目核算金额式借 成本441020104
11、05 排污项目核算金额式借 成本44102010406 排洪项目核算金额式借 成本44102010407 通讯项目核算金额式借 成本44102010408 照明项目核算金额式借 成本44102010409 环卫项目核算金额式借 成本44102010410 绿化项目核算金额式借 成本341020105 公共配套设施费项目核算金额式借 成本341020106 开发间接费项目核算金额式借 成本2410202 房屋开发成本项目核算金额式借 成本341020201 土地征用及拆迁补偿费项目核算金额式借 成本44102020101 土地出让金项目核算金额式借 成本44102020102 土地征用费项目核算
12、金额式借 成本44102020103 耕地占用税项目核算金额式借 成本44102020104 劳动力安置费项目核算金额式借 成本44102020105 地上和地下附着物拆迁补偿项目核算金额式借 成本44102020106 安置动迁用房支出项目核算金额式借 成本341020202 前期工程费项目核算金额式借 成本44102020201 规划设计费项目核算金额式借 成本44102020202 可行性研究费项目核算金额式借 成本44102020203 水文及工程地质勘察费项目核算金额式借 成本44102020204 测绘费项目核算金额式借 成本44102020205 三通一平项目核算金额式借 成本3
13、41020203 建筑安装工程费项目核算金额式借 成本341020204 基础设施费项目核算金额式借 成本44102020401 小区道路项目核算金额式借 成本44102020402 供水项目核算金额式借 成本44102020403 供电项目核算金额式借 成本44102020404 供气项目核算金额式借 成本44102020405 排污项目核算金额式借 成本44102020406 排洪项目核算金额式借 成本44102020407 通讯项目核算金额式借 成本44102020408 照明项目核算金额式借 成本44102020409 环卫项目核算金额式借 成本44102020410 绿化项目核算金额
14、式借 成本341020205 公共配套设施费项目核算金额式借 成本341020206 开发间接费项目核算金额式借 成本2410203 配套设施开发成本项目核算金额式借 成本341020301 土地征用及拆迁补偿费项目核算金额式借 成本44102030101 土地出让金项目核算金额式借 成本44102030102 土地征用费项目核算金额式借 成本44102030103 耕地占用税项目核算金额式借 成本44102030104 劳动力安置费项目核算金额式借 成本44102030105 地上和地下附着物拆迁补偿项目核算金额式借 成本44102030106 安置动迁用房支出项目核算金额式借 成本3410
15、20302 前期工程费项目核算金额式借 成本44102030201 规划设计费项目核算金额式借 成本44102030202 可行性研究费项目核算金额式借 成本44102030203 水文及工程地质勘察费项目核算金额式借 4696a7be25b1720948887681bec7bf3d.xls Page 4 成本44102030204 测绘费项目核算金额式借 成本44102030205 三通一平项目核算金额式借 成本341020303 建筑安装工程费项目核算金额式借 成本341020304 基础设施费项目核算金额式借 成本44102030401 小区道路项目核算金额式借 成本4410203040
16、2 供水项目核算金额式借 成本44102030403 供电项目核算金额式借 成本44102030404 供气项目核算金额式借 成本44102030405 排污项目核算金额式借 成本44102030406 排洪项目核算金额式借 成本44102030407 通讯项目核算金额式借 成本44102030408 照明项目核算金额式借 成本44102030409 环卫项目核算金额式借 成本44102030410 绿化项目核算金额式借 成本341020305 公共配套设施费项目核算金额式借 成本341020306 开发间接费项目核算金额式借 成本2410204 代建工程开发成本项目核算金额式借 成本1410
17、3开发间接费用项目核算金额式借 成本2410301 工资项目核算金额式借 成本2410302 福利费项目核算金额式借 成本2410303 折旧费项目核算金额式借 成本2410304 修理费项目核算金额式借 成本2410305 办公费项目核算金额式借 成本2410306 水电费项目核算金额式借 成本2410307 劳动保护费项目核算金额式借 成本2410308 业务招待项目核算金额式借 成本2410309 运输费项目核算金额式借 成本2410310 抵值易耗品摊销项目核算金额式借 成本2410311 差旅费项目核算金额式借 成本2410312 利息项目核算金额式借 成本2410399 其他项目核
18、算金额式借 损益15101主营业务收入金额式贷 损益2510101 房屋销售收入项目核算金额式贷 损益15102其他业务收入金额式贷 损益15201投资收益金额式贷 损益15301营业外收入金额式贷 损益15401主营业务成本金额式借 损益2540101 房屋销售成本项目核算金额式借 损益15402主营业务税金及附加金额式借 损益15405其他业务支出金额式借 损益15501营业费用金额式借 损益2550101 工资金额式借 损益2550102 福利费金额式借 损益2550103 办公费金额式借 损益2550104 展览费金额式借 损益2550105 差旅费金额式借 损益2550106 广告费
19、金额式借 损益2550107 销售服务费金额式借 损益2550108 折旧费金额式借 损益2550109 修理费金额式借 损益2550110 装修费金额式借 损益2550111 低易品摊销金额式借 损益2550112 宣传费金额式借 损益2550113 运输费金额式借 损益2550199 其他金额式借 损益15502管理费用金额式借 损益2550201 工资金额式借 损益2550202 福利费金额式借 损益2550203 办公费金额式借 损益2550204 差旅费金额式借 损益2550205 折旧费金额式借 4696a7be25b1720948887681bec7bf3d.xls Page 5
20、 损益2550206 修理费金额式借 损益2550207 运输费金额式借 损益2550208 低值易耗品摊销金额式借 损益2550209 工会经费金额式借 损益2550210 职工教育经费金额式借 损益2550211 养老保险金额式借 损益2550212 医疗保险金额式借 损益2550213 失业保险金额式借 损益2550214 房产税金额式借 损益2550215 车船使用税金额式借 损益2550216 土地使用税金额式借 损益2550217 印花税金额式借 损益2550218 无形资产摊销金额式借 损益2550219 水电费金额式借 损益2550220 业务招待费金额式借 损益2550221 劳动保护费金额式借 损益2550222 通讯费金额式借 损益2550223 工伤保险金额式借 损益2550224 生育保险金额式借 损益2550299 其他金额式借 损益15503财务费用金额式借 损益2550301 利息净支出金额式借 损益2550302 金融机构手续费金额式借 损益15601营业外支出金额式借 损益15701所得税金额式借 损益15801以前年度损益调整金额式贷
